星空影城財務管控暫行規(guī)定

貴州星空影業(yè)XXXX

20xx年6月

第一章總則

一、為貫徹責任公司統(tǒng)一財務管控規(guī)定，規(guī)范影城日常財務收支和

會

計核算特制訂本規(guī)定；

二、影城財務管控的主要有關內(nèi)容是做好各項財務、物資管控的基

礎工

作，為全面落實責任公司對影城的目標考察提供依據(jù)；

三、根據(jù)責任公司的統(tǒng)一安排影城財務核算原則上實行總部集中核

算，分級管控的體制。影城財務有關員工編制在影城，行政隸屬

于影城相關領導，業(yè)務受責任公司財務行政部指導。

第二章影城財務機構和有關員工

一、實行總部集中核算的影城可不設置單獨的會計崗位，設置一名

行政財務崗位負責任日常的財務收支和匯總工作；

二、影城行政財務有關員工財務方面主要工作有關內(nèi)容是：

1、負責任影城經(jīng)費的申領和使用；

2、負責任商品的盤點、核對，并做好日常進、銷、存和影城物資

的

管控；

3、負責任影城票據(jù)的領購、保管、使用，預售充值卡、VIP卡、優(yōu)

待券、贈券等有價票卡的保管、使用，并做好相應的記錄登記

工作；

4、負責任協(xié)助責任公司總部財務做好影城日常稅收申報及繳納工

作；

5、負責任協(xié)助影城經(jīng)理編制年度預算；

6、負責任按期匯總各項收支報表與責任公司總部財務核對賬務。

第三章收入管控

一、影城收入分為業(yè)務收入和經(jīng)費收入；

二、影城業(yè)務收入包括影片放映收入、預售充值卡收入、場租收入、

廣告收入、小賣收入、影后生產(chǎn)產(chǎn)品收入等；

三、經(jīng)費收入是指責任公司總部根據(jù)審批后的《影城經(jīng)費撥付申請

表》

向影城下?lián)艿娜粘ｉ_支經(jīng)費、稅款、專用經(jīng)費等；

四、嚴格“先款后票”的原則，嚴格控制應收款項，若遇持銀行票

據(jù)辦理購票的，應在確保出票人款項劃轉(zhuǎn)到責任公司賬戶后才

能安排售票或開通預售充值卡；

五、影城售票崗位、銷售崗位在當日營業(yè)結束后應填寫當日《票房

收入日報表》、《商品銷售日報表》，連同票款、銷售款、各類優(yōu)

惠票券一道交值班經(jīng)理清點，共同在《營業(yè)款解款單》上簽名。

雙方將當日《票房收入日報表》和《商品銷售日報表》與現(xiàn)金

裝入現(xiàn)金袋中投入財務專用收款保險柜中；

專設

經(jīng)費賬戶，用于接收責任公司總部經(jīng)費撥款和支取影城經(jīng)費開

支；

三、影城支出除必要的日常開支由影城財務在經(jīng)費賬戶中支取外，

其他開支原則上由總部財務依批準的申請向有關機構直接繳納

（撥付）;

四、影城的所有支出必須在預算范圍內(nèi)（超過預算的應由責任公司

總經(jīng)

理特別批準），并經(jīng)過影城經(jīng)理簽字或蓋章或蓋章或簽字或蓋

章。影城財務負責任對支出單據(jù)的合法性、真實性、有效性進

行復核。凡與影城成本、費用、資產(chǎn)有關的付出，均應索取合

法發(fā)票；

第五章現(xiàn)金管控

一、影城備有5000元T0000元不等零用備用金，存放于值班經(jīng)理保

險柜中。用于營運中換零和發(fā)給收銀崗位備用，不可挪為他用。

每日零鈔備用金中要保證至少有3000元的20元、10元、5元、

2元、1元、5角、1角面值的小額鈔票備換；

二、只有責任公司財產(chǎn)和資金才能夠保存在保險柜中，個人的任何

財產(chǎn)

和資金均不得保存在責任公司的保險柜中;

三、保險柜不使用時必須保持關閉并上鎖；

四、值班經(jīng)理每天至少要對保險柜做三次盤點，即開店、交接、閉

店，任何現(xiàn)金及票券等相關財產(chǎn)的短缺都必須有完整的記錄，

責任人要對造成的殞失予以賠償；

五、任何需要事先從備用金中支付的款項必須填寫“借款單”，一般

借款不應超過二十四小時，借款人在得到發(fā)票后應及時辦理相

關手續(xù)予以銷帳；

六、無論任何時候票房、賣品等有現(xiàn)金流動的崗位都不應該將大量

現(xiàn)金和票券存放在崗位的錢箱中。100元面值鈔票超過1000元

時應及時通知值班經(jīng)理安排行政財務有關員工或見習經(jīng)理“抽

大票”；

七、責任公司有關員工上機應使用自己的密碼，密碼應注意保密，

責任公司有關員工短時離崗

應從系統(tǒng)中退出，以保證現(xiàn)金的安全。責任公司有關員工之間

不允許換零鈔，任何換零鈔的工作必須通過值班經(jīng)理或由值班

經(jīng)理授權的責任公司有關員工組長負責任；

八、現(xiàn)金送銀行繳存時應由影城經(jīng)理安排管控組2人以上陪同行政

財務有關員工一同前往；

九、到銀行換取零鈔事宜由影城行政財務或影城經(jīng)理指定的管控組

成員經(jīng)辦；

十、影城配置驗鈔機，在日常收銀、交接班、現(xiàn)金解款和“抽大鈔”

等過程中應當面清點、過機，不能通過機器驗證的假鈔或疑視

假鈔接收人不予接收，由上一環(huán)節(jié)責任人負責任賠償。

第六章經(jīng)費的申請和報銷

一、影城經(jīng)費實行核報制，責任公司在影城開業(yè)前劃撥一定的備用

金用

于維護影城的正?；I建。影城開業(yè)后所借備用金在扣除必要的零

鈔周轉(zhuǎn)金后將沖減核撥的運營經(jīng)費；

二、影城開業(yè)后，影城應在每月25日前向責任公司運營部報送次月

支出

預算，責任公司運營部審批核準后向財務行政部提交給《影城經(jīng)

費撥付通知書》，經(jīng)財務行政部審批核準并報責任公司相關領導

批準后于次月5日前將款項撥付影城；

三、影城應在每月5日前將上月各項經(jīng)費支出按照責任公司財務相

關要求分

類別粘貼，填制《費用報銷單》，按規(guī)定的程序核報；

四、影城應在每月5日前根據(jù)上月各項經(jīng)費收支情況制作《經(jīng)費收

支明細表》與責任公司財務行政部核對；

五、收支賬目沒有核對清楚、經(jīng)費撥款沒有核報的，責任公司總部

財務

一律不予辦理貨款支付、撥款手續(xù)。

第七章票據(jù)、卡（券）的管控

一、影城電影票由責任公司統(tǒng)一向電影主管機構的門或科室申領，

由責任公司運營部向

各影城配發(fā)，責任公司財務行政部備案。各影城應做好領用、

使用記錄；

二、各種優(yōu)惠卡（券）由責任公司運營部向各影城配發(fā)，責任公司

財務行政

部備案。影城財務行政有關員工負責任做好領用、使用、回收

登記工作；

三、電影票實行專人管控，防止丟失、被盜。如因保管不善，遺失

所造成后果由保管人負責任；

四、預售充值卡的制作、發(fā)售、使用應有詳盡的記錄，記錄的數(shù)據(jù)

應與計算機售票系統(tǒng)數(shù)據(jù)一致；

五、招待券是責任公司為經(jīng)營需要，而定制的一種可免費觀影的贈

券。

主要用于：

1、代替宣傳費支出，贈送媒體或廣告責任公司換得廣告宣傳。（代

替宣傳費支出的招待券需有書面協(xié)議，責任公司運營部根據(jù)權限

審批）；

2、處理顧客投訴時，贈送顧客。處理顧客投訴的招待券，值班經(jīng)理

根據(jù)審批相關流程報請批準后合理贈送，并做好相關記錄;

3、根據(jù)團體票招待券贈送規(guī)定和審批權限，贈送〃量的招待票給團

體購票代表。隨團體票銷售贈送的招待券可由銷售有關員工申

請，值班經(jīng)理根據(jù)審批相關流程報請批準后辦理，并做好相關記

錄；

4、對外聯(lián)系、公關、招待政府機構部門或科室等，由承辦人酌情申

領，根據(jù)審批相關流程報請批準后發(fā)放，并由相關影城行政財務

做好登記。

六、招待券由影城財務統(tǒng)一保管°招待券在出庫時需蓋影城LOGO章

贈章、有效期章。LOGO章及贈章、有效期章由影城行政財務保管,

值班經(jīng)理監(jiān)督使用。顧客持招待券換票時需檢查招待券是否有

LOGO章、是否為有效期內(nèi)、是否有贈章、是否完整等，選擇贈票

票類，同時注明相應的廳別、場次，同時提醒顧客每券只可觀看

一場電影，特殊活動，場次、見面會等不可使月。新片上映一周

內(nèi)不可使用。

七、團體票的管控：

1、團體票由城財務統(tǒng)一保管；

2、團體票在出庫時需蓋影城LOGO章、有效期章、票價。LOGO章及

票價章、有效期章由財務保管，值班經(jīng)理監(jiān)督使用；

3、申領時填寫《團體票出票單》，寫明數(shù)量、有效期、單價、購買

機構、負責任人職位及聯(lián)系聯(lián)系方法方式，起止票號、領用人、

批準人等;

第八章發(fā)票的管控

一、發(fā)票購買：影城發(fā)票由責任公司總部財務行政部安排相關有關員

工向注冊

地稅務機關申請領購。由影城行政財務有關員工在總部財務辦理

領用備案手續(xù)。影城行政財務有關員工負責任做好使用記錄。

二、發(fā)票由影院行政財務保管、開具，影城經(jīng)理監(jiān)督使用。

三、發(fā)票領用

1、影城行政財務將使用完的發(fā)票交影城經(jīng)理查驗，經(jīng)影城經(jīng)理對舊

發(fā)票進行審批核準確認無誤后，行政財務方可蓋章或簽字或蓋章

或簽字或蓋章或蓋章或簽字或蓋章申請領取新發(fā)票；

2、影城經(jīng)理在審批核準發(fā)票過程中若發(fā)現(xiàn)發(fā)票開具要素不齊全的現(xiàn)

象，需追查錯誤出處并監(jiān)督更改工作；

3、影城經(jīng)理在審批核準發(fā)票過程中若發(fā)現(xiàn)舊發(fā)票有缺頁或者全本丟

失現(xiàn)象，需報告責任公司運營部、責任公司總的財務，同時要追

究相關責任人的經(jīng)濟責任及法律責任。

四、發(fā)票開具

1、發(fā)票需由影城行政財務保管并開具。不使用時要將發(fā)票鎖好，謹

防發(fā)票丟失現(xiàn)象發(fā)生。

2、使用發(fā)票時，每份（多聯(lián)）發(fā)票之間須加墊板，每開完一份發(fā)票

就將墊板往后挪一次，以防止前后發(fā)票之間有空白未開造成浪費

情況發(fā)生。

3、發(fā)票封面、封底必須保留，不得丟失，若有松動，請用膠水粘牢;

4、開具發(fā)票時應字跡清楚，不準涂改，同張發(fā)票月同種、同色筆書

寫；

5、所有的本次項目必須填寫齊全，客戶名稱，日期，本次項目，金

額（大小寫）以及開票人（全稱）均不得省略；

6、開具發(fā)票時頁面順序要從前往后，不允許跳頁開具發(fā)票，前后頁

時間排序也是從小到大；

7、發(fā)票應有關內(nèi)容真實，每份發(fā)票聯(lián)次一次復寫，上下聯(lián)有關內(nèi)容

和金額一致；

8、填開錯誤的發(fā)票應各聯(lián)齊全，并各聯(lián)填寫“作廢”字樣；制單人

若開錯發(fā)票需作廢且發(fā)票聯(lián)、記賬聯(lián)已撕下的，撕下的部分必須

用“膠水”靠左粘牢在第一聯(lián)存根聯(lián)之后；

9、發(fā)票不準拆本使用、不準轉(zhuǎn)借、代開。發(fā)票聯(lián)加蓋財務或發(fā)票專

用章；

10、對于服務業(yè)發(fā)票：所開具有關內(nèi)容僅限影院營業(yè)執(zhí)照經(jīng)營范圍

所定，不得擅自違規(guī)開具與影院經(jīng)營業(yè)務不相符的發(fā)票有關內(nèi)

容，否則由此引發(fā)的一切相關稅務及法律糾紛由開票人完全承

擔。目前經(jīng)營業(yè)務所涉及的有關內(nèi)容限于“電影票”、“電影會

務費”、“租賃費”、“電影包場費”“廣告宣傳”等服務性質(zhì)的本

次項目。服務行業(yè)發(fā)票絕對不允許出現(xiàn)“辦公用品”、“食品”、

“家具”等屬于增值稅本次項目的業(yè)務。若開票人實在無法辨

明顧客要開具的業(yè)務屬于何種性質(zhì)，開發(fā)票之前必須請示值班

經(jīng)理或財務主管；

11、對于零售業(yè)發(fā)票：零售發(fā)票只能開具“食品”，不得開具“文具”,

“辦公用品”，“家具”等遠超責任公司經(jīng)營范圍的業(yè)務。

五、發(fā)票檢查

責任公司總部財務不定期對影城的發(fā)票管控工作進行遠程及實地

檢查，對有違反發(fā)票管控法則的行為，依照財務規(guī)章制度規(guī)章進行處

罰。

第九章銀行票據(jù)及印章的管控

一、銀行票據(jù)由影城行政財務根據(jù)責任公司總部財務統(tǒng)一安排向開

戶銀行領購。

二、影城行政財務應做好領用、使用記錄。

三、銀行票據(jù)和財務專用章由影城行政財務負責任保管，影城行政

章、發(fā)票專用章、名章由影城經(jīng)理或影城副經(jīng)理負責任保管。

四、所有印章的使用都應做好相應的記錄。

第十章物資的管控

一、影城的物資包括放映設備、音響設備、