2021年銀行從業(yè)資格（中級(jí)）考試題庫(kù)及答案解析

考試科目：《公司信貸》

一、單選題

1.抵押是指（）在不轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)占有權(quán)的情況下，將財(cái)產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保，銀行

持有抵押財(cái)產(chǎn)的擔(dān)保權(quán)益，當(dāng)借款人不履行借款合同時(shí)，銀行有權(quán)以該財(cái)產(chǎn)折價(jià)

或者以拍賣'變賣該財(cái)產(chǎn)的價(jià)款優(yōu)先受償。

A、貸款銀行

B、借款人或第三人

C、擔(dān)保人

D、公證方

答案：B

解析：抵押是指借款人或第三人在不轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)占有權(quán)的情況下，將財(cái)產(chǎn)作為債權(quán)

的擔(dān)保，銀行持有抵押財(cái)產(chǎn)的擔(dān)保權(quán)益，當(dāng)借款人不履行借款合同時(shí)，銀行有權(quán)

以該財(cái)產(chǎn)折價(jià)或者以拍賣、變賣該財(cái)產(chǎn)的價(jià)款優(yōu)先受償。

2.根據(jù)貸款發(fā)放的原則，下列做法不合規(guī)的是（）。

A、銀行應(yīng)按照已批準(zhǔn)的貸款項(xiàng)目年度投資計(jì)劃所規(guī)定的建設(shè)內(nèi)容、費(fèi)用，準(zhǔn)確'

及時(shí)地提供貸款

B、在中長(zhǎng)期貸款發(fā)放過(guò)程中，銀行應(yīng)按照完成工程量的多少進(jìn)行付款

C、如果因特殊原因不能按時(shí)足額到位，貸款支取的比例可以相應(yīng)高于借款人資

本金到位的比例

D、貸款原則上不能用于借款人的資本金、股本金和企業(yè)其他需自籌資金的融資

答案：C

解析：貸款支取的比例不可以相應(yīng)高于借款人資本金到位的比例。

3.衡量流動(dòng)性的指標(biāo)有很多，下列不屬于衡量流動(dòng)性的指標(biāo)的是（）。

A、流動(dòng)比率

B、存量存貸比率

C、增量存貸比率

D、斐產(chǎn)負(fù)債比率

答案：D

解析：資產(chǎn)負(fù)債比率是衡量財(cái)務(wù)杠桿的比率，不是衡量流動(dòng)性的指標(biāo)。流動(dòng)比率

=流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債，存量存貸比率和增量存貸比率是一定期限內(nèi)的存款和貸款

之間的比率，三者都可在一定程度上反映流動(dòng)性。

4.按照“首問(wèn)負(fù)責(zé)”原則，存量貸款客戶由（）進(jìn)行維護(hù)和管理并承擔(dān)相應(yīng)責(zé)

任，原則上不移交。

A、調(diào)查分析的信貸員

B\后臺(tái)人員

C、支行主管

D、擁有授權(quán)權(quán)限的審批人員

答案:A

解析:責(zé)任認(rèn)定及追究對(duì)象主要包括:貸款調(diào)查分析及維護(hù)的信貸員、后臺(tái)人員、

支行主管、各級(jí)擁有授權(quán)權(quán)限的審批人員。按照“首問(wèn)負(fù)責(zé)”原則，存量貸款客

戶由調(diào)查分析的信貸員進(jìn)行維護(hù)和管理并承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任，原則上不移交。

5.不屬于貸款項(xiàng)目評(píng)估中對(duì)稅金的審查內(nèi)容為（）。［2014年6月真題］

A、項(xiàng)目所涉及的稅種是否都已計(jì)算

B、所采用的稅率是否符合現(xiàn)行規(guī)定

C、稅金的分配順序是否正確

D、計(jì)算公式是否正確

答案：C

解析：C項(xiàng)，稅金一般不涉及分配順序的問(wèn)題。對(duì)利潤(rùn)的審查內(nèi)容包括稅后利潤(rùn)

的分配順序是否正確。

6.下列關(guān)于商業(yè)銀行在貸款分類中的做法，不正確的是（）。

A、建立完整的信貸檔案，保證分類資料信息準(zhǔn)確、連續(xù)'完整

B、開(kāi)發(fā)和運(yùn)用信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類操作實(shí)施系統(tǒng)和信息管理系統(tǒng)

C、保證信貸資產(chǎn)分類人員具備必要的分類知識(shí)和業(yè)務(wù)素質(zhì)

D、檢查、評(píng)估的頻率每年不得少于兩次

答案：D

解析：商業(yè)銀行在貸款分類中應(yīng)當(dāng)做到：①制定和修訂信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類的管理

政策、操作實(shí)施細(xì)則或業(yè)務(wù)操作流程。②開(kāi)發(fā)和運(yùn)用信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類操作實(shí)施

系統(tǒng)和信息管理系統(tǒng)。③保證信貸斐產(chǎn)分類人員具備必要的分類知識(shí)和業(yè)務(wù)素質(zhì)。

④建立有效的信貸組織管理體制，形成相互監(jiān)督制約的內(nèi)部控制機(jī)制，保證貸款

分類的獨(dú)立、連續(xù)、可靠。⑤建立完整的信貸檔案，保證分類資料信息準(zhǔn)確、連

續(xù)'完整。選項(xiàng)D不屬于商業(yè)銀行在貸款分類中的要求，檢查評(píng)估的頻率每年不

得少于一次。

7.李先生脅迫王先生為其提供擔(dān)保的行為違反（）。

A、平等原則

B、自愿原則

C、公平原則

D、誠(chéng)實(shí)信用原則

答案：D

解析:誠(chéng)實(shí)信用原則的體現(xiàn)之一是:如果擔(dān)保中的當(dāng)事人一方明知他人受到欺詐、

脅迫或因其他原因，在違背真實(shí)意思的情況下為自己提供擔(dān)保的，這種不誠(chéng)實(shí)的

受益是不被允許的。

8.在商業(yè)銀行受理貸款申請(qǐng)時(shí)，調(diào)查人員主要通過(guò)借款人的()及其與本行及

他行業(yè)務(wù)狀況考察借款人與銀行的關(guān)系。［2014年11月真題］

A、熟悉程度

B、存款余額

C、信用記錄

D、貸款余額

答案：C

解析：在商業(yè)銀行受理貸款申請(qǐng)時(shí)，調(diào)查人員進(jìn)行的面談中需了解的信息有：客

戶的公司狀況、客戶的貸款需求狀況、客戶的還貸能力、抵押品的可接受性、客

戶與銀行關(guān)系等。其中，客戶與銀行關(guān)系包括客戶與本行及他行的業(yè)務(wù)往來(lái)狀況、

信用履約記錄等。

9.()是指貸款人在確認(rèn)借款人滿足貸款合同約定的提款條件后，根據(jù)借款人

的提款申請(qǐng)和支付委托，將貸款?yuàn)W金通過(guò)借款人賬戶支付給符合合同約定用途的

借款人交易對(duì)象。［2015年10月真題］

A、實(shí)貸實(shí)付

B、受托支付

C、自主支付

D、其他支付

答案：B

解析：貸款人受托支付是指貸款人在確認(rèn)借款人滿足貸款合同約定的提款條件后,

根據(jù)借款人的提款申請(qǐng)和支付委托，將貸款資金通過(guò)借款人賬戶支付給符合合同

約定用途的借款人交易對(duì)象。貸款人受托支付是實(shí)貸實(shí)付原則的主要體現(xiàn)方式，

最能體現(xiàn)實(shí)貸實(shí)付的核心要求，也是有效控制貸款用途、保障貸款費(fèi)金安全的有

效手段。

10.貸款分類應(yīng)達(dá)到的目標(biāo)不包括（）。

A、揭示貸款的實(shí)際價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)程度

B、真實(shí)、全面、動(dòng)態(tài)地反映貸款數(shù)量

C、及時(shí)發(fā)現(xiàn)信貸管理過(guò)程中存在的問(wèn)題

D、為判斷貸款損失準(zhǔn)備金是否充足提供依據(jù)

答案：B

解析:通過(guò)貸款分類應(yīng)達(dá)到以下目標(biāo):①揭示貸款的實(shí)際價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)程度,真實(shí)、

全面、動(dòng)態(tài)地反映貸款質(zhì)量；②及時(shí)發(fā)現(xiàn)信貸管理過(guò)程中存在的問(wèn)題，加強(qiáng)貸款

管理；③為判斷貸款損失準(zhǔn)備金是否充足提供依據(jù)。

11.（）形成的質(zhì)權(quán)稱為典型質(zhì)權(quán)。

A、動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押

B、不動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押

C、財(cái)產(chǎn)質(zhì)押

D、權(quán)利質(zhì)押

答案：A

解析：質(zhì)權(quán)的標(biāo)的物包含動(dòng)產(chǎn)與財(cái)產(chǎn)權(quán)利，其中動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押形成的質(zhì)權(quán)稱為典型質(zhì)

權(quán)。

12.下列主體可作為保證人的是（）。

A、10歲的東東

B、75歲無(wú)經(jīng)濟(jì)來(lái)源的張某

C、某醫(yī)院

D、有母公司書面授權(quán)可作為保證人的某子公司

答案：D

解析：保證人必須是具有民事行為能力的人，選項(xiàng)A不符合題意。保證人必須具

有代為履行主債務(wù)的資力，選項(xiàng)B不符合題意，醫(yī)院是以公共利益為目的的事業(yè)

單位，不得作保證人，選項(xiàng)C不符合題意。

13.行業(yè)按照對(duì)經(jīng)濟(jì)周期變遷的應(yīng)變程度可分為三類，不包括()。

A、增長(zhǎng)型行業(yè)

B、成長(zhǎng)型行業(yè)

C、周期型行業(yè)

D、防御型行業(yè)

答案：B

解析：不同類型的行業(yè)其景氣程度與經(jīng)濟(jì)周期的關(guān)系各不相同。按照對(duì)經(jīng)濟(jì)周期

變遷的應(yīng)變程度可將行業(yè)分為三類，即增長(zhǎng)型行業(yè)、周期型行業(yè)和防御型行業(yè)。

14.?下列關(guān)于行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析的說(shuō)法，正確的是()。

A、目的在于識(shí)別同一行業(yè)所有企業(yè)面臨的某方面風(fēng)險(xiǎn)，并評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)對(duì)行業(yè)未來(lái)

信用度的影響

B、銀行可根據(jù)各行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)，給予不同的信貸政策

C、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的方法有兩種，即波特五力模型與行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析框架

D、波特五力模型與行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析框架中各因素是按重要程度先后排列的

答案：B

解析：A項(xiàng)，行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析的目的在于運(yùn)用相關(guān)指標(biāo)和數(shù)學(xué)模型，全面反映行業(yè)

各個(gè)方面的風(fēng)險(xiǎn)因素，而不單是某一方面風(fēng)險(xiǎn)，在此基礎(chǔ)上，再根據(jù)各行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)

特點(diǎn)，確定對(duì)其信貸政策；C項(xiàng)，評(píng)估行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的方法有很多種，并不僅限于波

特模型與行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析框架兩種；D項(xiàng)，在波特五力模型與行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析框架中,

各個(gè)因素對(duì)評(píng)估行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)都很重要，行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)是由這些因素綜合決定的。

15.()是企業(yè)還款能力變化的直接反映，銀行應(yīng)定期收集符合會(huì)計(jì)制度要求的企

業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表。

A、經(jīng)營(yíng)狀況變化

B、管理狀況變化

C、財(cái)務(wù)狀況變化

D、還款賬戶變化

答案：C

解析：財(cái)務(wù)狀況變化是企業(yè)還款能力變化的直接反映，銀行應(yīng)定期收集符合會(huì)計(jì)

制度要求的企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表，關(guān)注并分析異常的財(cái)務(wù)變動(dòng)和不合理的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，還

可對(duì)貸款存續(xù)期間借款人的斐產(chǎn)負(fù)債率'流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、銷售收入增減幅

度'利潤(rùn)率、分紅比率等財(cái)務(wù)指標(biāo)提出控制要求。

16.銀行最愿意受理的擔(dān)保貸款方式是()。

A、抵押

B、質(zhì)押

C、保證

D、留置

答案：B

解析：由于質(zhì)押貸款中，銀行在放款時(shí)占有主動(dòng)權(quán)，處理質(zhì)押物的手續(xù)較為簡(jiǎn)單。

質(zhì)物具有價(jià)值穩(wěn)定性好、銀行可控性強(qiáng)、易于直接變現(xiàn)處理用于抵債的特點(diǎn)，因

此它是銀行最愿意受理的擔(dān)保貸款方式。

17.()是銀行發(fā)放貸款前最重要的一環(huán)，也是貸款發(fā)放后能否如數(shù)按期收回的

關(guān)鍵。

A、現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研

B、搜尋調(diào)查

C、委托調(diào)查

D、貸前調(diào)查

答案：D

解析：貸前調(diào)查是銀行受理借款人中請(qǐng)后，對(duì)借款人的信用等級(jí)以及借款的合法

性'安全性'盈利性等情況進(jìn)行調(diào)查，核實(shí)抵（質(zhì)）押物、保證人情況，測(cè)定貸款

風(fēng)險(xiǎn)度的過(guò)程。貸前調(diào)查是銀行發(fā)放貸款前最重要的一環(huán)，也是貸款發(fā)放后能否

如數(shù)按期收回的關(guān)鍵。選項(xiàng)A、B、C是貸前調(diào)查的具體方法。

18.以下關(guān)于貸審會(huì)的說(shuō)法中，正確的是（）。

A、貸審會(huì)投票未通過(guò)的信貸事項(xiàng)，有權(quán)審批人不得審批同意

B、行長(zhǎng)可以擔(dān)任貸審會(huì)的成員

C、行長(zhǎng)可指定兩名副行長(zhǎng)擔(dān)任貸審會(huì)主任委員

D、主任委員可以同時(shí)分管前臺(tái)業(yè)務(wù)部門

答案：A

解析：貸審會(huì)投票未通過(guò)的信貸事項(xiàng)，有權(quán)審批人不得審批同意，對(duì)貸審會(huì)通過(guò)

的授信，有權(quán)審批人可以否定。這里的有權(quán)審批人主要指行長(zhǎng)或其授權(quán)的副行長(zhǎng)

等。行長(zhǎng)不得擔(dān)任貸審會(huì)的成員，但可指定一名副行長(zhǎng)擔(dān)任貸審會(huì)主任委員，但

該主任委員不得同時(shí)分管前臺(tái)業(yè)務(wù)部門。

19.對(duì)于項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)還款賬戶的監(jiān)控，貸款人應(yīng)要求借款人指定專門的（），并

約定所有項(xiàng)目的資金收入均須進(jìn)入此賬戶。

A、項(xiàng)目支出賬戶

B、項(xiàng)目收入賬戶

C、還款賬戶

D、融資賬戶

答案：B

解析：對(duì)于項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)還款賬戶的監(jiān)控，貸款人應(yīng)要求借款人指定專門的項(xiàng)目

收入賬戶，并約定所有項(xiàng)目的資金收入均須進(jìn)入此賬戶。該賬戶對(duì)外支付的條件

和方式均須在合同中明確，以達(dá)到有效監(jiān)控資金收支變化'提高貸款資金保障性

的效果。貸款人應(yīng)對(duì)項(xiàng)目收入賬戶進(jìn)行監(jiān)測(cè)，當(dāng)賬戶資金流動(dòng)出現(xiàn)異常時(shí)，應(yīng)及

時(shí)查明原因并采取相應(yīng)措施。

20.下列單位可以作為銀行貸款的保證人的是（）。

A、地方政府的財(cái)政部門

B、紅十字協(xié)會(huì)或紅新月協(xié)會(huì)

C、私立學(xué)校或私立醫(yī)院

D、有企業(yè)法人書面授權(quán)的分支機(jī)構(gòu)

答案：D

解析：國(guó)家機(jī)關(guān)不得作保證人，選項(xiàng)A不符合題意。醫(yī)院、學(xué)校等是以公共利益

為目的的事業(yè)單位和社會(huì)團(tuán)體，不得作保證人，選項(xiàng)B、C不符合題意。

21.商業(yè)銀行拍賣抵債金額（）萬(wàn)元（含）以上的單項(xiàng)抵債資產(chǎn)應(yīng)通過(guò)公開(kāi)招標(biāo)方

式確定拍賣機(jī)構(gòu)。

A、500

B、2000

G1000

D、1500

答案：C

解析：抵債資產(chǎn)原則上應(yīng)采用公開(kāi)拍賣方式進(jìn)行處置。拍賣抵債金額1000萬(wàn)元

（含）以上的單項(xiàng)抵債資產(chǎn)應(yīng)通過(guò)公開(kāi)招標(biāo)方式確定拍賣機(jī)構(gòu)。

22.下面哪一項(xiàng)不屬于商業(yè)銀行一級(jí)信貸檔案的范疇（）

A、銀行開(kāi)出的本外幣存單、銀行本票和銀行承兌匯票

B、保險(xiǎn)批單、提貨單、產(chǎn)權(quán)證或其他權(quán)益證書

C、貸前審批及貸后管理的有關(guān)文件

D、上市公司股票、政府債券和公司債券

答案：C

解析：一級(jí)信貸檔案主要是指信貸抵（質(zhì)）押契證和有價(jià)證券及押品契證資料收據(jù)

和信貸結(jié)清通知書。其中押品主要包括：銀行開(kāi)出的本外幣存單、銀行本票、銀

行承兌匯票,上市公司股票、政府和公司債券、保險(xiǎn)批單'提貨單,產(chǎn)權(quán)證或他

項(xiàng)權(quán)益證書及抵（質(zhì)）押物的物權(quán)憑證、抵債物資的物權(quán)憑證等。

23.下列屬于流動(dòng)資金貸款貸前調(diào)查報(bào)告內(nèi)容的是（）：

A、還款來(lái)源分析

B、技術(shù)與工藝流程

C、不確定性分析

D、市場(chǎng)需求預(yù)測(cè)

答案:A

解析：BCD三項(xiàng)是項(xiàng)目融資貸前調(diào)查報(bào)告的內(nèi)容。

24.借款人申請(qǐng)展期未獲批準(zhǔn)時(shí)，其貸款從到期次日起轉(zhuǎn)入（）。

A、凍結(jié)賬戶

B、特殊賬戶

C、逾期貸款賬戶

D、違約賬戶

答案：C

解析：根據(jù)《貸款通則》的規(guī)定，借款人未申請(qǐng)展期或申請(qǐng)展期未得到批準(zhǔn)，其

貸款從到期日次日起，轉(zhuǎn)入逾期貸款賬戶。

25.商業(yè)銀行評(píng)價(jià)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理狀況時(shí)，對(duì)企業(yè)供應(yīng)階段分析的內(nèi)容不包括（）。

A、貨品質(zhì)量

B、貨品價(jià)格

C、進(jìn)貨渠道

D、設(shè)備狀況

答案：D

解析：對(duì)企業(yè)供應(yīng)階段分析的內(nèi)容有：貨品質(zhì)量'貨品價(jià)格、供貨穩(wěn)定性'進(jìn)貨

渠道、付款條件。設(shè)備狀況為生產(chǎn)階段分析的內(nèi)容。

26.下列（）不屬于審貸分離的形式。

A、崗位分離

B、部門分離

C、地區(qū)分離

D、財(cái)務(wù)分離

答案：D

解析：審貸分離的形式包括崗位分離'部門分離'地區(qū)分離。

27.?2009年10月，希臘政府債務(wù)問(wèn)題浮出水面，2009年12月，全球三大國(guó)際

評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)之一惠譽(yù)評(píng)級(jí)公司將希臘信貸評(píng)級(jí)由A一下調(diào)至BBB+,前景展望為負(fù)

面。2011年10月27日，希臘主權(quán)債務(wù)減記50%,這使一些持有大量希臘國(guó)債

的歐洲銀行蒙受了巨大損失，這種風(fēng)險(xiǎn)為（）。［2014年11月真題］

A、操作風(fēng)險(xiǎn)

B、區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)

G匯率風(fēng)險(xiǎn)

D、國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)

答案：D

解析：國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)是指由于某一國(guó)家或地區(qū)經(jīng)濟(jì)、政治、社會(huì)變化及事件，導(dǎo)致該

國(guó)家或地區(qū)借款人或債務(wù)人沒(méi)有能力或者拒絕償付銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)債務(wù)，或使銀

行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在該國(guó)家或地區(qū)的商業(yè)存在遭受損失，或使銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)遭受其

他損失的風(fēng)險(xiǎn)。

28.關(guān)于貸款展期管理的說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）。

A、現(xiàn)行短期貸款的展期期限累計(jì)不得超過(guò)原貸款期限

B、中期貸款的展期期限累計(jì)不得超過(guò)原貸款期期限的一半

C、長(zhǎng)期貸款展期的期限累計(jì)不得超過(guò)2年

D、在辦理展期時(shí)應(yīng)由銀行和借款人重新確定貸款條件

答案：C

解析：長(zhǎng)期貸款展期的期限累計(jì)不得超過(guò)3年。

29.如果保證合同未約定保證期問(wèn)或約定不明，并且債權(quán)人一直未要求保證人承

擔(dān)保證責(zé)任，那么在（）之后，保證人免除保證責(zé)任。［2015年1。月真題］

A、主債務(wù)履行期屆滿之日起24個(gè)月

B、主債務(wù)履行期屆滿之日起6個(gè)月

C、主債務(wù)合同生效之日起24個(gè)月

D、主債務(wù)履行期屆滿之日起13個(gè)月

答案：B

解析：就保證責(zé)任而言，如果保證合同對(duì)保證期間有約定，應(yīng)依約定；如果保證

合同未約定或約定不明，則保證責(zé)任自主債務(wù)履行期屆滿之日起6個(gè)月，在上述

規(guī)定的時(shí)期內(nèi)債權(quán)人未要求保證人承擔(dān)保證責(zé)任，保證人免除保證責(zé)任。

30.如果某公司的固定資產(chǎn)使用率（），就意味著投資和借款需求很快將會(huì)上升，

具體由（）決定。

A、小于20%或30%,行業(yè)技術(shù)變化比率

B、小于20%或30%,設(shè)備使用年限

C、大于60%或70%,行業(yè)技術(shù)變化比率

D、大于60%或70%,設(shè)備使用年限

答案：C

解析：如果一個(gè)公司的固定資產(chǎn)使用率大于60%或70%,這就意味著投資和借款

需求很快將會(huì)上升，具體由行業(yè)技術(shù)變化比率決定。

31.下列不能被用做基準(zhǔn)利率的是（）。

A、市場(chǎng)利率

B、行業(yè)公定利率

C、法定利率

D、民間利率

答案：D

解析：基準(zhǔn)利率是被用做定價(jià)基礎(chǔ)的標(biāo)準(zhǔn)利率，被用做基準(zhǔn)利率的利率包括市場(chǎng)

利率、法定利率和行業(yè)公定利率。通常具體貸款中執(zhí)行的浮動(dòng)利率采用基準(zhǔn)利率

加點(diǎn)或確定浮動(dòng)比例方式，我國(guó)中央銀行公布的貸款基準(zhǔn)利率是法定利率。

32.下列不良斐產(chǎn)不可以作為金融企業(yè)批量轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)的是（）。［2014年6月真

題］

A、已核銷的賬銷案存資產(chǎn)

B、抵債資產(chǎn)

C、個(gè)人貸款

D、按規(guī)定程序和標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)定為次級(jí)、可疑、損失類的貸款

答案：C

解析：下列不良斐產(chǎn)不得進(jìn)行批量轉(zhuǎn)讓：①債務(wù)人或擔(dān)保人為國(guó)家機(jī)關(guān)的資產(chǎn);

②經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)列入全國(guó)企業(yè)政策性關(guān)閉破產(chǎn)計(jì)劃的資產(chǎn)；③國(guó)防軍工等涉及國(guó)

家安全和敏感信息的資產(chǎn)；④個(gè)人貸款；⑤在借款合同或擔(dān)保合同中有限制轉(zhuǎn)讓

條款的資產(chǎn)；⑥國(guó)家法律法規(guī)限制轉(zhuǎn)讓的其他費(fèi)產(chǎn)。

33.下列選項(xiàng)中，應(yīng)計(jì)入企業(yè)現(xiàn)金流量表的是()。

A、遞延資產(chǎn)攤銷

B、所得稅

C、固定資產(chǎn)折舊

D、無(wú)形資產(chǎn)攤銷

答案：B

解析：在計(jì)算現(xiàn)金流量時(shí)，折舊費(fèi)支出、無(wú)形資產(chǎn)與遞延資產(chǎn)攤銷都不能作為現(xiàn)

金流出，因?yàn)檫@三項(xiàng)費(fèi)用只是項(xiàng)目?jī)?nèi)部的現(xiàn)金轉(zhuǎn)移，固定資產(chǎn)投資、無(wú)形資產(chǎn)和

遞延資產(chǎn)投資已按其發(fā)生時(shí)間作為一次性支出計(jì)入項(xiàng)目的現(xiàn)金流出中，如果再將

折舊等視為現(xiàn)金流出，就會(huì)出現(xiàn)重復(fù)計(jì)算。

34.關(guān)于還款可能性分析，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是0。

A、主要包括還款能力分析、擔(dān)保狀況分析和非財(cái)務(wù)因素分析三方面

B、在對(duì)擔(dān)保狀況分析時(shí)，重點(diǎn)需考慮擔(dān)保的有效性

C、擔(dān)保也需要具有法律效力，且要建立在擔(dān)保人的財(cái)務(wù)實(shí)力及自愿基礎(chǔ)上

D、一般可從借款人的行業(yè)、經(jīng)營(yíng)'管理風(fēng)險(xiǎn)，自然及社會(huì)因素，銀行信貸管理

等方面分析非財(cái)務(wù)因素對(duì)貸款償還的影響

答案：B

解析：B項(xiàng)，擔(dān)保狀況分析重點(diǎn)需考慮法律、經(jīng)濟(jì)兩方面，即擔(dān)保的有效性與擔(dān)

保的充分性。

35.城市軌道交通項(xiàng)目的最低資本金比例為（）

A、20%

B、25%

C、30%

D、35%

答案：A

解析：各行業(yè)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的最低資本金比例按以下規(guī)定執(zhí)行。城市和交通

基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目：城市軌道交通項(xiàng)目由25%調(diào)整為20%,港口、沿海及內(nèi)河航運(yùn)、

機(jī)場(chǎng)項(xiàng)目由30%調(diào)整為25%,鐵路、公路項(xiàng)目由25%調(diào)整為20%。

36.關(guān)于信貸余額擴(kuò)張系數(shù)，下列說(shuō)法正確的是（）。

A、用于評(píng)價(jià)目標(biāo)區(qū)域信貸資產(chǎn)質(zhì)量的變化情況

B、指標(biāo)小于0時(shí)，目標(biāo)區(qū)域信貸增長(zhǎng)相對(duì)較快

C、指標(biāo)過(guò)大說(shuō)明區(qū)域信貸增長(zhǎng)速度過(guò)慢

D、擴(kuò)張系數(shù)過(guò)大或過(guò)小都可能導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)上升

答案：D

解析：該指標(biāo)反映目標(biāo)區(qū)域信貸規(guī)模變動(dòng)對(duì)區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)的影響。指標(biāo)小于0時(shí)，目

標(biāo)區(qū)域信貸增長(zhǎng)相對(duì)較慢，負(fù)數(shù)較大意味著信貸處于萎縮狀態(tài)；指標(biāo)過(guò)大則說(shuō)明

區(qū)域信貸增長(zhǎng)速度過(guò)快。擴(kuò)張系數(shù)過(guò)大或過(guò)小都可能導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)上升。該指標(biāo)通常

考察因區(qū)域信貸投放速度過(guò)快而產(chǎn)生擴(kuò)張性風(fēng)險(xiǎn)。

37.?某公司資產(chǎn)負(fù)債表顯示，機(jī)器設(shè)備原值200萬(wàn)元，辦公設(shè)備原值50萬(wàn)元，

土地使用權(quán)300萬(wàn)元，累計(jì)折舊120萬(wàn)元，則該公司的固定資產(chǎn)使用率為（）。

[2015年5月真題]

A、22%

B、48%

C、60%

D、40%

答案：B

解析：該公司固定資產(chǎn)使用率=累計(jì)折舊/總折舊固定資產(chǎn)(不含土地)X100%=1

20/(200+50)X100%=48%。

38.()可表明貸款可正式予以受理。

A、主管領(lǐng)導(dǎo)同意后

B、銀行審查通過(guò)后

C、銀行確立貸款意向

D、銀行出具貸款意向書后

答案：C

解析：根據(jù)《貸款通則》的規(guī)定，一筆貸款經(jīng)過(guò)業(yè)務(wù)人員調(diào)查'面談'內(nèi)部意見(jiàn)

反饋(領(lǐng)導(dǎo)意見(jiàn)、風(fēng)險(xiǎn)管理部門研究等)后，如果銀行確立了貸款意向，則表

明該貸款可正式受理。出具貸款意向書在確立貸款意向之后發(fā)生。

39.目前所使用的定性分析方法中，使用最為廣泛的系統(tǒng)是()。

A、5Cs系統(tǒng)

B、5Ps分析系統(tǒng)

C、駱駝(CAMEL)分析系統(tǒng)

D、穆迪的RiskCalc

答案:A

解析：5cs系統(tǒng)是定性分析方法中使用最為廣泛的系統(tǒng)。

40.下列關(guān)于單筆貸款授信額度的說(shuō)法，不正確的是（）。

A、主要是指用于每個(gè)單獨(dú)批準(zhǔn)在一定貸款條件下的貸款授信額度

B、經(jīng)過(guò)借貸和還款后，可重復(fù)借貸

C、被批準(zhǔn)于短期貸款，長(zhǎng)期循環(huán)貸款和其他類型的授信貸款的最高的本金風(fēng)險(xiǎn)

敞口額度

D、單筆貸款的貸款條件包括收入的使用、最終到期日、還款時(shí)間安排'定價(jià)'

擔(dān)保等

答案：B

解析：?jiǎn)喂P貸款授信額度主要指用于每個(gè)單獨(dú)批準(zhǔn)在一定貸款條件（收入的使用、

最終到期日、還款時(shí)間安排、定價(jià)、擔(dān)保等）下的貸款授信額度。根據(jù)貸款結(jié)構(gòu)，

單筆貸款授信額度適用于：①被指定發(fā)放的貸款本金額度，一旦經(jīng)過(guò)借貸和還款

后，就不能再被重復(fù)借貸；②被批準(zhǔn)于短期貸款、長(zhǎng)期循環(huán)貸款和其他類型的授

信貸款的最高的本金風(fēng)險(xiǎn)敞口額度。

41.（）是指貸款人在確認(rèn)借款人滿足貸款合同約定的提款條件后，根據(jù)借款人的

提款申請(qǐng)和支付委托，將貸款資金通過(guò)借款人賬戶支付給符合合同約定用途的借

款人交易對(duì)象。

A、實(shí)貸實(shí)付

B、受托支付

C、自主支付

D、其他支付

答案：B

解析：貸款人受托支付是指貸款人在確認(rèn)借款人滿足貸款合同約定的提款條件后,

根據(jù)借款人的提款申請(qǐng)和支付委托，將貸款資金通過(guò)借款人賬戶支付給符合合同

約定用途的借款人交易對(duì)象。貸款人受托支付是實(shí)貸實(shí)付原則的主要體現(xiàn)方式，

最能體現(xiàn)實(shí)貸實(shí)付的核心要求，也是有效控制貸款用途、保障貸款費(fèi)金安全的有

效手段。

42.銀行在進(jìn)行貸款項(xiàng)目評(píng)估時(shí)，需剔除（）。

A、通脹率影響

B、偶然因素影響

C、系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)因素

D、項(xiàng)目可行性研究報(bào)告中可能影響評(píng)估結(jié)果的各種非客觀因素

答案：D

解析：銀行在進(jìn)行貸款項(xiàng)目評(píng)估時(shí)，要根據(jù)項(xiàng)目的具體情況，剔除項(xiàng)目可行性研

究報(bào)告中可能存在的、將影響評(píng)估結(jié)果的各種非客觀因素，重新對(duì)項(xiàng)目的可行性

進(jìn)行分析和判斷，為銀行貸款決策提供依據(jù)。

43.下列關(guān)于使用受托支付的方式錯(cuò)誤的是（）。

A、對(duì)于流動(dòng)資金貸款，貸款人與借款人新建立信貸業(yè)務(wù)關(guān)系且借款人信用狀況

良好

B、對(duì)于流動(dòng)資金貸款，支付對(duì)象明確且單筆支付金額較大

C、對(duì)于固定資產(chǎn)貸款，單筆金額超過(guò)項(xiàng)目總投資的5%

D、對(duì)于固定資產(chǎn)貸款，單筆金額超過(guò)500萬(wàn)元人民幣

答案：A

解析：具有以下情形之一的流動(dòng)資金貸款，原則上應(yīng)采用貸款人受托支付方式:

一是與借款人新建立信貸業(yè)務(wù)關(guān)系且借款人信用狀況一般；二是支付對(duì)象明確且

單筆支付金額較大；三是貸款人認(rèn)定的其他情形。同時(shí)《固定資產(chǎn)貸款管理暫行

辦法》規(guī)定了固定資產(chǎn)貸款必須采用貸款人受托支付的剛性條件：對(duì)單筆金額超

過(guò)項(xiàng)目總投費(fèi)5%或超過(guò)500萬(wàn)元人民幣的貸款資金支付，應(yīng)采用貸款人受托支

付方式。在實(shí)際操作中，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)依據(jù)這些監(jiān)管的法規(guī)要求審慎行使自

主權(quán)。

44.下列不屬于風(fēng)險(xiǎn)緩釋的形式的是（）。

A、抵押

B、質(zhì)押

C、保證

D、融資

答案：D

解析：風(fēng)險(xiǎn)緩釋是指為提高債務(wù)償還的可能性，降低銀行資金損失的風(fēng)險(xiǎn)，銀行

在發(fā)放債務(wù)時(shí)要求債務(wù)人提供抵押或者保證，以保障債權(quán)實(shí)現(xiàn)的法律行為。風(fēng)險(xiǎn)

緩釋的形式很多，如抵押、質(zhì)押、保證等。

45.貸款效益性調(diào)查內(nèi)容不包括（）。［2010年5月真題］

A、對(duì)借款人過(guò)去三年的經(jīng)營(yíng)效益情況進(jìn)行調(diào)查

B、對(duì)借款人當(dāng)前經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行調(diào)查

C、對(duì)借款人過(guò)去和未來(lái)給銀行帶來(lái)收入、存款、結(jié)算等綜合效益情況進(jìn)行調(diào)查

D、對(duì)原到期貸款及應(yīng)付利息清償情況進(jìn)行調(diào)查

答案：D

解析:貸款效益性調(diào)查內(nèi)容包括:①對(duì)借款人過(guò)去三年的經(jīng)營(yíng)效益情況進(jìn)行調(diào)查,

并進(jìn)一步分析行業(yè)前景'產(chǎn)品銷路以及競(jìng)爭(zhēng)能力；②對(duì)借款人當(dāng)前經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行

調(diào)查，核實(shí)其擬實(shí)現(xiàn)的銷售收入和利潤(rùn)的真實(shí)性和可行性；③對(duì)借款人過(guò)去和未

來(lái)給銀行帶來(lái)收入、存款'貸款、結(jié)算、結(jié)售匯等綜合效益情況進(jìn)行調(diào)查、分析、

預(yù)測(cè)。

46.關(guān)于信貸人員對(duì)借款人信譽(yù)狀況的分析，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）。

A、可通過(guò)“中國(guó)人民銀行企業(yè)征信系統(tǒng)”查詢借款人的不良記錄

B、可根據(jù)借款人在經(jīng)營(yíng)中有無(wú)偷漏稅，有無(wú)采用虛假報(bào)表,隱瞞事實(shí)等不正當(dāng)

手段騙取銀行貸款，有無(wú)在購(gòu)銷過(guò)程中使用欺騙手段騙取顧客信任來(lái)考察客戶的

對(duì)外資信

C、分析借款人的股東，尤其是大股東的素質(zhì)、財(cái)產(chǎn)情況、持股情況等

D、分析企業(yè)關(guān)聯(lián)方

答案：D

解析：一般借款人信譽(yù)主要受借款人的高管層、股東（尤其是大股東）的素質(zhì)和有

關(guān)情況影響，與企業(yè)關(guān)聯(lián)方關(guān)系不大。

47.項(xiàng)目融資貸前調(diào)查報(bào)告中，市場(chǎng)需求預(yù)測(cè)的內(nèi)容不包括（）。

A、估計(jì)潛在的市場(chǎng)需求總量

B、估計(jì)區(qū)域市場(chǎng)潛在需求量

C、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手分析

D、評(píng)估行業(yè)銷售額和企業(yè)的市場(chǎng)占有率

答案：C

解析：項(xiàng)目融資貸前調(diào)查報(bào)告中，市場(chǎng)需求預(yù)測(cè)的內(nèi)容主要包括：估計(jì)潛在的市

場(chǎng)需求總量，估計(jì)區(qū)域市場(chǎng)潛在需求量，評(píng)估行業(yè)銷售額和企業(yè)的市場(chǎng)占有率。

48.銀行對(duì)項(xiàng)目環(huán)境條件分析時(shí)，（）不屬于項(xiàng)目建設(shè)條件中的運(yùn)輸條件分析的

內(nèi)容。［2015年10月真題］

A、裝、卸、運(yùn)、儲(chǔ)環(huán)節(jié)的能力

B、廠內(nèi)、廠外的運(yùn)輸方式和設(shè)備

C、廠址選擇條件

D、各類物資運(yùn)輸量和運(yùn)輸距離

答案：C

解析：運(yùn)輸條件包括廠內(nèi)'廠外的運(yùn)輸方式和設(shè)備；裝、隹隊(duì)運(yùn)、儲(chǔ)環(huán)節(jié)的能力；

各類物資運(yùn)輸量和運(yùn)輸距離。運(yùn)輸條件分析就是要分析運(yùn)輸方式的選擇是否合理、

運(yùn)輸設(shè)備是否安全可靠、運(yùn)輸環(huán)節(jié)是否連續(xù)協(xié)調(diào)，以及運(yùn)輸距離是否經(jīng)濟(jì)合理等。

49.貸款風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警信號(hào)系統(tǒng)中關(guān)于經(jīng)營(yíng)狀況的信號(hào)不包括（）。

A、喪失一個(gè)或多個(gè)財(cái)力雄厚的客戶

B、關(guān)系到企業(yè)生產(chǎn)能力的某客戶的訂貨變化無(wú)常

C、投機(jī)于存貨，使存貨超出正常水平

D、應(yīng)收賬款余額或比例激增

答案：D

解析：應(yīng)收賬款余額或比例激增是有關(guān)財(cái)務(wù)狀況的預(yù)警信號(hào)。

50.商業(yè)銀行貸款重組方式不包括（）。［2014年6月真題］

A、以資抵債

B、債權(quán)轉(zhuǎn)為資本

C、破產(chǎn)清算

D、調(diào)整利率

答案：C

解析：目前商業(yè)銀行的貸款重組方式主要有六種：①變更擔(dān)保條件；②調(diào)整還款

期限；③調(diào)整利率；④借款企業(yè)變更；⑤債務(wù)轉(zhuǎn)為資本；⑥以費(fèi)抵債。但在實(shí)務(wù)

中，貸款重組可以有多種方式，各種方式可以單獨(dú)使用，也可以結(jié)合使用。

51.下列不應(yīng)當(dāng)以市場(chǎng)價(jià)格確認(rèn)價(jià)格的質(zhì)押品為（）。

A、國(guó)債

B、古玩玉器

C、上市公司流通股票

D、銀行承兌匯票

答案：B

解析：對(duì)于有明確市場(chǎng)價(jià)格的質(zhì)押品，如國(guó)債、上市公司流通股票、存款單、銀

行承兌匯票等，其公允價(jià)值即為該質(zhì)押品的市場(chǎng)價(jià)格。

52.某公司的部分財(cái)務(wù)狀況如下表（一年按365天計(jì)算）：則兩年的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)

天數(shù)分別為（）（），應(yīng)收賬款的變動(dòng)導(dǎo)致該公司的貸款需求（）。

項(xiàng)目第一年第二年增加或減少

銷售收入（萬(wàn)元）18002400+

銷售成本（萬(wàn)兀）10001600

應(yīng)收賬款平均余額200280

（萬(wàn)元）

A、73天'63.9天；增大

B、40.6天、42.6天；減少

C、73天、63.9天；減少

D、40.6天、42.6天；增大

答案：D

解析：根據(jù)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)的計(jì)算公式可得：第一年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=200

?1800X365\40.6（天）；第二年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=280+2400X365^42.6（天）。

第二年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)比第一年延長(zhǎng)了，這意味著公司必須從其他渠道獲得現(xiàn)

金以滿足運(yùn)營(yíng)中對(duì)這部分現(xiàn)金的需求，從而公司的貸款需求增大。

53.在抵押品管理中，銀行要加強(qiáng)對(duì)（）的監(jiān)控和管理。

A、抵押人資格

B、抵押人的實(shí)力

C、抵押人擔(dān)保意愿

D、抵押物和質(zhì)押憑證

答案：D

解析：對(duì)于以抵（質(zhì)）押品設(shè)定擔(dān)保的，銀行要加強(qiáng)對(duì)抵押物和質(zhì)押憑證的監(jiān)

控和管理。對(duì)抵押品要定期檢查其完整性和價(jià)值變化情況，防止所有權(quán)人在未經(jīng)

銀行同意的情況下擅自處理抵押品。

54.從銀行角度來(lái)講，資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期是銀行信貸資金由（）轉(zhuǎn)化為實(shí)物資本，再

由實(shí)物資本轉(zhuǎn)化為金融資本的過(guò)程。

A、資產(chǎn)資本

B、費(fèi)金成本

C、金融資本

D、金融資產(chǎn)

答案：C

解析：從銀行角度來(lái)講，資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期是銀行信貸費(fèi)金由金融資本轉(zhuǎn)化為實(shí)物資

本，再由實(shí)物資本轉(zhuǎn)化為金融資本的過(guò)程。

55.銀團(tuán)貸款是指由兩家或兩家以上銀行（），按約定時(shí)間和比例，通過(guò)代理行

向借款人提供的本外幣貸款或授信業(yè)務(wù)。

A、基于相同貸款條件，依據(jù)同一貸款合同

B、基于不同貸款條件，依據(jù)同一貸款合同

C、基于不同貸款條件，依據(jù)不同貸款合同

D、基于相同貸款條件，依據(jù)不同貸款合同

答案：A

解析：銀團(tuán)貸款是指由兩家或兩家以上銀行基于相同貸款條件，依據(jù)同一貸款合

同，按約定時(shí)間和比例，通過(guò)代理行向借款人提供的本外幣貸款或授信業(yè)務(wù)。

56.在推薦的提前還款條款內(nèi)容中，借款人提前償還部分本金的，（）。

A、其金額應(yīng)為一期分期還款的金額或其整數(shù)倍

B、要償付償還本金截至到期前一天的相應(yīng)利息

C、要償付償還本金截至到期前一天的相應(yīng)其他費(fèi)用

D、在提前還款日前45天以書面形式通知銀行

答案：A

解析：借款人可以提前償還全部或部分本金，如果償還部分本金，其金額應(yīng)等于

一期分期還款的金額或應(yīng)為一期分期還款的整數(shù)倍，并同時(shí)償付截至該提前還款

日前一天（含該日）所發(fā)生的相應(yīng)利息，以及應(yīng)付的其他相應(yīng)費(fèi)用。

57.根據(jù)下表計(jì)算，財(cái)務(wù)指標(biāo)結(jié)果正確的是（）。

總資產(chǎn)11200祜售收入16200

總負(fù)債6000凈利潤(rùn)884

所有者權(quán)五5200股息分紅412

A、留存比率為0.99

B、資本回報(bào)率為0.47

C、資本回報(bào)率為0.17

D、留存比率為0.33

答案：C

解析：費(fèi)本回報(bào)率=凈利潤(rùn)/所有者權(quán)益=884/5200=0.17；紅利支付率=股息分

紅/凈利潤(rùn)=412/884、0.47；留存比率=1-紅利支付率。-0.47=0.53。

58.關(guān)于銀行對(duì)關(guān)系人的貸款，錯(cuò)誤的說(shuō)法是（）。

A、商業(yè)銀行不得向關(guān)系人發(fā)放信用貸款

B、股份制銀行不得對(duì)其股東發(fā)放關(guān)系貸款

C、向關(guān)系人發(fā)放擔(dān)保貸款的條件不得優(yōu)于其他借款人同類貸款的條件

D、關(guān)系人包括商業(yè)銀行的董事、監(jiān)事'管理人員'信貸業(yè)務(wù)人員及其近親屬

答案：B

解析：我國(guó)《商業(yè)銀行法》第四十條規(guī)定，商業(yè)銀行不得向關(guān)系人發(fā)放信用貸款；

向關(guān)系人發(fā)放擔(dān)保貸款的條件不得優(yōu)于其他借款人同類貸款的條件。關(guān)系人是指

商業(yè)銀行的董事、監(jiān)事、管理人員'信貸業(yè)務(wù)人員及其近親屬，以及這些人員所

投費(fèi)的或者擔(dān)任高級(jí)管理職務(wù)的公司、企業(yè)和其他經(jīng)濟(jì)組織。

59.對(duì)抵押物進(jìn)行估價(jià)時(shí)，對(duì)于機(jī)器設(shè)備的估價(jià)，主要考慮（）。

A、抵押物的市場(chǎng)價(jià)格

B、無(wú)形損耗和折舊

C、用途

D、造價(jià)

答案：B

解析：對(duì)于機(jī)器設(shè)備的估價(jià)，主要考慮的因素是無(wú)形損耗和折舊，估價(jià)時(shí)應(yīng)扣除

折舊。

60.假設(shè)某年我國(guó)人均購(gòu)買奶制品1公斤，總產(chǎn)能22億公斤。若人口為13億，

平均每公斤奶制品價(jià)格為4元，則我國(guó)奶制品市場(chǎng)的總市場(chǎng)潛量為（）。

A、75.5

B、74.5

C、92.5

D、52

答案：D

解析：潛在的市場(chǎng)需求量是指在一定時(shí)期內(nèi)，在一定行業(yè)營(yíng)銷水平和一定的市場(chǎng)

環(huán)境下，一個(gè)行業(yè)中所有企業(yè)可能達(dá)到的最大營(yíng)銷量之和。該年我國(guó)奶制品市場(chǎng)

的總市場(chǎng)潛量=13X4X1=52（億元）。

61.作為（）的貸款意向書（）法律效力。

A、要約邀請(qǐng)，具有

B、要約邀請(qǐng)，不具有

C、書面承諾，具有

D、書面承諾，不具有

答案：B

解析：貸款意向書為要約邀請(qǐng)，不具備法律效力。

62.下列關(guān)于借款人權(quán)利的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是()。

A、可以自主向主辦銀行或其他銀行申請(qǐng)貸款

B、有權(quán)向上級(jí)和中國(guó)人民銀行反映、舉報(bào)有關(guān)情況

C、有權(quán)按合同約定提取和使用全部貸款

D、在確保銀行債務(wù)可償還情況下，有權(quán)向第三方轉(zhuǎn)讓債務(wù)

答案：D

解析：根據(jù)《貸款通則》第十八條的規(guī)定，借款人的權(quán)利有：①可以自主向主辦

銀行或者其他銀行的經(jīng)辦機(jī)構(gòu)申請(qǐng)貸款并依條件取得貸款；②有權(quán)按合同約定提

取和使用全部貸款；③有權(quán)拒絕借款合同以外的附加條件；④有權(quán)向上級(jí)和中國(guó)

人民銀行反映、舉報(bào)有關(guān)情況;⑤在征得貸款人同意后，有權(quán)向第三方轉(zhuǎn)讓債務(wù)。

故選項(xiàng)D說(shuō)法錯(cuò)誤。

63.按照歷史成本法，下列不能反映市場(chǎng)條件變化對(duì)資產(chǎn)影響的是()。

A、資產(chǎn)出售或負(fù)債清償

B、拍賣

C、呆賬準(zhǔn)備金計(jì)提

D、資產(chǎn)注銷

答案：B

解析：按照歷史成本法，只有當(dāng)資產(chǎn)出售或負(fù)債清償時(shí)，市場(chǎng)條件變化對(duì)銀行或

企業(yè)資產(chǎn)造成的影響才能得到反映。此外，歷史成本法或通過(guò)計(jì)提呆賬準(zhǔn)備金,

或通過(guò)資產(chǎn)注銷反映資產(chǎn)的損失。

64.——是指貸款人在確定借款人滿足合同約定的提款條件后，根據(jù)借款人的提

款申請(qǐng)將貸款資金發(fā)放至借款人賬戶后，由借款人給符合合同約定用途的借款人

交易對(duì)象。()

A、自主支付；自主支付

B、受托支付；受托支付

C、其他支付；其他支付

D、實(shí)貸實(shí)付；實(shí)貸實(shí)付

答案：A

解析：自主支付是指貸款人在確認(rèn)借款人滿足合同約定的提款條件后，根據(jù)借款

人的提款申請(qǐng)將貸款資金發(fā)放至借款人賬戶后，由借款人自主支付給符合合同約

定用途的借款人交易對(duì)象。貸款新規(guī)在把貸款人受托支付作為貸款支付的基本方

式的同時(shí)，也允許借款人自主支付在一定范圍內(nèi)存在。

65.某人向銀行申請(qǐng)一筆貸款，約定每月等額償還貸款的本金和利息，20年還清,

則此種清償計(jì)劃屬于——中的——o()

A、定額還款；約定還款

B、等額還款；等額本金還款

C、等額還款；等額本息還款

D、分次還款；不定額還款

答案：C

解析：清償計(jì)劃一般分為一次性還款和分次還款，分次還款又有定額還款和不定

額還款兩種方式。定額還款包括等額還款和約定還款，其中等額還款中通常包括

等額本金還款和等額本息還款等方式。此人與銀行約定每月等額償還貸款本金與

利息，屬于分次還款下等額還款中的等額本息還款。

66.在審查擔(dān)保類文件時(shí)，公司業(yè)務(wù)人員應(yīng)特別注意（）。

A、抵（質(zhì)）押協(xié)議的合規(guī)性

B、抵（質(zhì)）押協(xié)議中的擔(dān)保條件

C、抵（質(zhì)）押協(xié)議中的擔(dān)保期限

D、抵（質(zhì)）押協(xié)議生效的前提條件

答案：D

解析：在審查擔(dān)保類文件時(shí)，公司業(yè)務(wù)人員應(yīng)特別注意抵（質(zhì)）押協(xié)議生效的前提

條件（如向有關(guān)部門登記生效）o對(duì)于抵押協(xié)議雖正式簽署但生效滯后的貸款項(xiàng)目,

應(yīng)在抵押正式生效前，采取必要的手段和措施規(guī)避貸款風(fēng)險(xiǎn)。

67.?在估計(jì)可持續(xù)增長(zhǎng)率時(shí)，通常假設(shè)內(nèi)部融資資金的主要來(lái)源是（）。

A、凈資本

B、留存收益

C、增發(fā)股票

D、增發(fā)債券

答案：B

解析：內(nèi)部融資的資金來(lái)源主要是凈費(fèi)本、留存收益和增發(fā)股票。一般情況下，

企業(yè)不能任意發(fā)行股票，因此，在估計(jì)可持續(xù)增長(zhǎng)率時(shí)通常假設(shè)內(nèi)部融資的資金

來(lái)源主要是留存收益。

68.設(shè)備的技術(shù)壽命是指設(shè)備從開(kāi)始使用至（）所經(jīng)歷的時(shí)間。

A、設(shè)備因物理、化學(xué)作用報(bào)廢

B、設(shè)備因技術(shù)落后被淘汰

C、設(shè)備使用費(fèi)超過(guò)預(yù)算

D、設(shè)備完全折舊

答案：B

解析：設(shè)備的技術(shù)壽命，是指設(shè)備從開(kāi)始使用，直至因技術(shù)落后而被淘汰為止所

經(jīng)歷的時(shí)間。

69.對(duì)于高經(jīng)營(yíng)杠桿的成熟行業(yè)來(lái)說(shuō)，保證盈利能力的關(guān)鍵因素是（）。

A、維持市場(chǎng)占有率

B、降價(jià)促銷

C、加大廣告宣傳力度

D、成本控制

答案：A

解析：對(duì)于高經(jīng)營(yíng)杠桿的成熟行業(yè)來(lái)說(shuō)，維持市場(chǎng)占有率是保證盈利能力的關(guān)鍵

因素。

70.下列關(guān)于質(zhì)押和抵押的區(qū)別，說(shuō)法不正確的是（）。

A、質(zhì)權(quán)的標(biāo)的物為動(dòng)產(chǎn)和財(cái)產(chǎn)權(quán)利，動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押形成的質(zhì)權(quán)為典型質(zhì)權(quán)

B、抵押權(quán)的設(shè)立不轉(zhuǎn)移抵押標(biāo)的物的占有，而質(zhì)權(quán)的設(shè)立必須轉(zhuǎn)移質(zhì)押標(biāo)的物

的占有。這是質(zhì)押與抵押最重要的區(qū)別

C、抵押權(quán)的設(shè)立不交付抵押物的占有，因而抵押權(quán)人沒(méi)有保管標(biāo)的物的義務(wù)，

而在質(zhì)押的場(chǎng)合，質(zhì)權(quán)人對(duì)質(zhì)物則有善良管理人的義務(wù)

D、在抵押擔(dān)保中，抵押物價(jià)值大于所擔(dān)保債權(quán)的余額部分，不可以再次抵押

答案：D

解析：在抵押擔(dān)保中，抵押物價(jià)值大于所擔(dān)保債權(quán)的余額部分，可以再次抵押，

即抵押人可以同時(shí)或者先后就一項(xiàng)財(cái)產(chǎn)向兩個(gè)以上的債權(quán)人進(jìn)行抵押。也就是說(shuō),

法律允許抵押權(quán)重復(fù)設(shè)置。而在質(zhì)押擔(dān)保中，由于質(zhì)押合同是從質(zhì)物移交給質(zhì)權(quán)

人占有之日起生效，因此在實(shí)際中不可能存在同一物質(zhì)上重復(fù)設(shè)置質(zhì)權(quán)的現(xiàn)象。

71.融資性擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)按照當(dāng)年擔(dān)保費(fèi)收入的提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備

金，并按不低當(dāng)年年末擔(dān)保責(zé)任余額的比例提取擔(dān)保賠償準(zhǔn)備金。（）

A、50%；1%

B、50%；2%

C、45%；1%

D、45%；2%

答案：A

解析：融資性擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)按照當(dāng)年擔(dān)保費(fèi)收人的50%提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金,

并按不低予當(dāng)年年末擔(dān)保責(zé)任余額1%的比例提取擔(dān)保賠償準(zhǔn)備金。擔(dān)保賠償準(zhǔn)

備金累計(jì)達(dá)到當(dāng)年擔(dān)保責(zé)任余額10%的，實(shí)行差額提取。

72.國(guó)家機(jī)關(guān)可作為保證人的一種特殊情況是（）。

A、上級(jí)部門批準(zhǔn)后，為外企保證

B、上級(jí)部門批準(zhǔn)后，為涉外企業(yè)保證

C、國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)后，為使用外國(guó)政府或國(guó)際經(jīng)濟(jì)組織貸款進(jìn)行轉(zhuǎn)貸

D、發(fā)改委批準(zhǔn)后，為涉外企業(yè)保證

答案：C

解析：根據(jù)《擔(dān)保法》的規(guī)定，國(guó)家機(jī)關(guān)不得作保證人，經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)可對(duì)特定

事項(xiàng)作保證人。

73.以下關(guān)于速動(dòng)比率表述，不正確的是（）。

A、速動(dòng)比率能更準(zhǔn)確、可靠地評(píng)價(jià)借款人資產(chǎn)流動(dòng)性及其償還短期債務(wù)的能力

B、一般認(rèn)為速動(dòng)比率為1較為合適

C、零售業(yè)允許保持低于1的速動(dòng)比率

D、應(yīng)收賬款比較多的客戶，速動(dòng)比率應(yīng)小于1

答案：D

解析：速動(dòng)比率比流動(dòng)比率能夠更加準(zhǔn)確'可靠地評(píng)價(jià)借款人費(fèi)產(chǎn)流動(dòng)性及其償

還短期債務(wù)的能力。根據(jù)經(jīng)驗(yàn)，一般認(rèn)為速動(dòng)比率為1較為合適。零售業(yè)由于其

銷售量收入大多為現(xiàn)金，一般沒(méi)有應(yīng)收賬款，因此允許保持低于1的速動(dòng)比率。

相反一些應(yīng)收賬款比較多的客戶，速動(dòng)比率應(yīng)大于1。

74.下列資產(chǎn)中，無(wú)法使用市場(chǎng)價(jià)值法確定價(jià)值的是()。

A、股票

B、外匯

C、期貨

D、貸款

答案：D

解析：原則上，有市場(chǎng)價(jià)格的資產(chǎn)，如有價(jià)證券、外匯等，可使用市場(chǎng)價(jià)值法確

定價(jià)值，但是對(duì)于貸款等非市場(chǎng)性金融產(chǎn)品，只能使用其他方法確定價(jià)值。

75.關(guān)于我國(guó)銀行貸款分類的核心定義，下列說(shuō)法正確的是()。

A、正常貸款是指借款人能夠嚴(yán)格履行合同，有充分把握償還貸款本息的貸款

B、關(guān)注貸款是指盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但其存在一些可能對(duì)償

還貸款本息產(chǎn)生不利影響的因素的貸款

C、次級(jí)貸款是借款人無(wú)法足額償還本息，即使執(zhí)行抵押或擔(dān)保，也肯定要造成

較大損失的貸款

D、損失貸款是指采取所有可能的措施之后依然無(wú)法收回的貸款

答案：B

解析：A項(xiàng)，是美國(guó)對(duì)正常貸款的定義，根據(jù)我國(guó)《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指引》的規(guī)定，

正常貸款是指借款人能夠履行合同，沒(méi)有足夠理由懷疑貸款本息不能按時(shí)足額償

還的貸款；C項(xiàng)是我國(guó)可疑貸款的定義；D項(xiàng)，損失貸款是指在采取所有可能的

措施和一切必要的法律程序后，本息仍然無(wú)法收回，或只能收回極少部分的貸款。

76.()是我國(guó)商業(yè)銀行所特有的監(jiān)督部門，對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)，從事商業(yè)銀行內(nèi)

部盡職監(jiān)督'財(cái)務(wù)監(jiān)督'內(nèi)部控制監(jiān)督等工作。

A、高級(jí)管理層

B、監(jiān)事會(huì)

C、董事會(huì)

D、專門委員會(huì)

答案：B

解析：監(jiān)事會(huì)是我國(guó)商業(yè)銀行所特有的監(jiān)督部門，對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)，從事商業(yè)銀

行內(nèi)部盡職監(jiān)督、財(cái)務(wù)監(jiān)督、內(nèi)部控制監(jiān)督等工作。

77.處于()階段的資金主要來(lái)自企業(yè)所有者或者風(fēng)險(xiǎn)投資者，而不應(yīng)該是來(lái)自

商業(yè)銀行。

A、啟動(dòng)

B、成熟

C、衰退

D、成長(zhǎng)

答案：A

解析：處在啟動(dòng)階段的行業(yè)一般是指剛剛形成的行業(yè)，或者是由于科學(xué)技術(shù)、消

費(fèi)者需求、產(chǎn)品成本或者其他方面的變化而使一些產(chǎn)品或者服務(wù)成為潛在的商業(yè)

機(jī)會(huì)。這一階段的資金應(yīng)當(dāng)主要來(lái)自企業(yè)所有者或者風(fēng)險(xiǎn)投費(fèi)者，而不應(yīng)該是來(lái)

自商業(yè)銀行。

78.下列做法中，不符合信貸檔案管理原則和要求的是（）。

A、將一個(gè)信貸項(xiàng)目形成的文件資料劃分為信貸文件和信貸檔案，分別管理

B、任命直接經(jīng)辦貸款的信貸人員擔(dān)任信貸檔案員

C、業(yè)務(wù)人員將信貸執(zhí)行過(guò)程續(xù)生的文件隨時(shí)移交信貸檔案員

D、將信貸檔案的檢查列入年度績(jī)效考核中

答案：B

解析：根據(jù)信貸檔案管理的專人負(fù)責(zé)原則，銀行各級(jí)行的風(fēng)險(xiǎn)管理部門和業(yè)務(wù)經(jīng)

辦部門設(shè)立的專職或兼職人員擔(dān)任信貸檔案員，不得由直接經(jīng)辦信貸業(yè)務(wù)人員擔(dān)

任。

79.銀行認(rèn)為以下哪種情況的公司紅利發(fā)放能成為合理的借款需求（）。

A、公司的股息發(fā)放壓力很大

B、公司的營(yíng)運(yùn)現(xiàn)金流仍為正

C、公司的營(yíng)運(yùn)現(xiàn)金流能夠滿足償還債務(wù)、資本支出和預(yù)期紅利發(fā)放的需要

D、公司未來(lái)的發(fā)展速度能夠滿足現(xiàn)在的紅利支付水平

答案：A

解析：公司為了維持在資本市場(chǎng)的地位或者滿足股東的最低期望，通常會(huì)定期發(fā)

放股利，如果公司的股息發(fā)放壓力并不是很大，那么紅利就不能成為合理的借款

需求原因，反之若壓力很大，則可以成為合理的借款需求。

80.凡采用“脫鉤”方式轉(zhuǎn)貸的，在國(guó)內(nèi)貸款協(xié)議規(guī)定的每期還款期限到期前，

經(jīng)銀行同意，視其具體情況允許適當(dāng)展期，但每次展期最長(zhǎng)不超過(guò)（）。［201

4年11月真題］

A、2年

B、4年

C、1年

D、3年

答案：A

解析：凡采用“脫鉤”方式轉(zhuǎn)貸的，在國(guó)內(nèi)貸款協(xié)議規(guī)定的每期還款期限到期前，

經(jīng)銀行同意，視其具體情況允許適當(dāng)展期，但每次展期最長(zhǎng)不超過(guò)2年，且展期

后國(guó)內(nèi)轉(zhuǎn)貸協(xié)議規(guī)定的每期還本付息額和累計(jì)還本付息額不得低于同期國(guó)外貸

款協(xié)議規(guī)定的每期還本付息額和累計(jì)還本付息額；展期后的貸款最終到期日不得

遲于國(guó)外貸款協(xié)議規(guī)定的最終到期日。

81.下列貸款重組方式中，不屬于變更擔(dān)保條件的是（）。

A、將抵押或質(zhì)押轉(zhuǎn)換為保證

B、將保證轉(zhuǎn)換為抵押或質(zhì)押，或變更保證人

C、直接減輕或免除保證人的責(zé)任

D、借款企業(yè)變更

答案：D

解析：借款企業(yè)變更不屬于變更擔(dān)保條件；其余選項(xiàng)均屬于變更擔(dān)保條件。

82.為防止債務(wù)人的財(cái)產(chǎn)被隱匿、轉(zhuǎn)移或者毀損滅失，保障日后執(zhí)行順利進(jìn)行，

銀行可以依法采?。ǎ?/p>

A、財(cái)產(chǎn)保全

B、提起訴訟

C、財(cái)產(chǎn)清查

D、申請(qǐng)支付令

答案：A

解析:為防止債務(wù)人的財(cái)產(chǎn)被隱匿、轉(zhuǎn)移或者毀損滅失，保障日后執(zhí)行順利進(jìn)行，

銀行可以依法采取財(cái)產(chǎn)保全。依法收貸的步驟是：向人民法院提起訴訟（或者向

仲裁機(jī)關(guān)申請(qǐng)仲裁），勝訴后向人民法院申請(qǐng)強(qiáng)制執(zhí)行。勝訴后債務(wù)人自動(dòng)履行

的，則無(wú)須申請(qǐng)強(qiáng)制執(zhí)行。為防止債務(wù)人的財(cái)產(chǎn)被隱匿、轉(zhuǎn)移或者毀損滅失，保

障日后執(zhí)行順利進(jìn)行，銀行可以依法采取財(cái)產(chǎn)保全。對(duì)于借貸關(guān)系清楚的案件,

債權(quán)銀行也可以不經(jīng)起訴而直接向人民法院申請(qǐng)支付令。對(duì)于扭虧無(wú)望、無(wú)法清

償?shù)狡趥鶆?wù)的企業(yè)，可考慮申請(qǐng)其破產(chǎn)。財(cái)產(chǎn)清查是銀行進(jìn)行現(xiàn)金清收所要做的

準(zhǔn)備。

83.企業(yè)外購(gòu)一項(xiàng)固定斐產(chǎn)，購(gòu)買價(jià)格100萬(wàn)元，支付的運(yùn)輸費(fèi)5萬(wàn)元，保險(xiǎn)費(fèi)

3萬(wàn)元，發(fā)生的安裝成本2萬(wàn)元，并繳納稅金5萬(wàn)元。則該固定資產(chǎn)的入賬原值

為（）?！?010年5月真題］

115萬(wàn)元

Bv110萬(wàn)元

Cv108萬(wàn)元

Dv100萬(wàn)元

答案：A

解析：購(gòu)入的固定資產(chǎn)原值按照購(gòu)買價(jià)加上支付的運(yùn)輸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、包裝費(fèi)、安

裝成本和繳納的稅金確定，則該固定資產(chǎn)的人賬原值=100+5+3+2+5=115（萬(wàn)元）。

84.為落實(shí)“三個(gè)辦法一個(gè)指引”關(guān)于貸款發(fā)放與支付的要求，貸款人應(yīng)當(dāng)設(shè)立

獨(dú)立的（）。

A、放款執(zhí)行部門

B、貸款調(diào)查部門

C、內(nèi)部審計(jì)部門

D、貸款審查部門

答案：A

解析：《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》第二十一條規(guī)定，貸款人應(yīng)設(shè)立獨(dú)立的責(zé)

任部門或崗位，負(fù)責(zé)貸款發(fā)放和支付審核。其中責(zé)任部門即放款執(zhí)行部門。

85.（）監(jiān)控的特點(diǎn)是對(duì)“人及其行為”的調(diào)查。

A、經(jīng)營(yíng)狀況

B、管理狀況

C、財(cái)務(wù)狀況

D、與銀行往來(lái)情況

答案：B

解析：管理狀況監(jiān)控是對(duì)企業(yè)整體運(yùn)營(yíng)的系統(tǒng)情況調(diào)查，尤其是對(duì)不利變化情況

的調(diào)查。此部分調(diào)查的特點(diǎn)是對(duì)“人及其行為”的調(diào)查。

86.公司信貸中，內(nèi)部意見(jiàn)反饋原則適用于（）。

A、每次業(yè)務(wù)面談

B、初次業(yè)務(wù)面談

C、首次與最后一次業(yè)務(wù)面談

D、最后一次業(yè)務(wù)面談

答案：A

解析：業(yè)務(wù)人員在與客戶面談以后，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行內(nèi)部意見(jiàn)反饋，使下一階段工作順

利開(kāi)展。這一原則適用于每次業(yè)務(wù)面談。

87.項(xiàng)目的可行性研究與貸款項(xiàng)目評(píng)估的區(qū)別不包括（）

A、發(fā)生時(shí)間不同

B、范圍的側(cè)重點(diǎn)不同

C、目的不同

D、性質(zhì)不同

答案：D

解析：項(xiàng)目的可行性研究與貸款項(xiàng)目評(píng)估的區(qū)別主要表現(xiàn)在發(fā)行的主體不同、發(fā)

生的時(shí)間不同、研究的范圍與側(cè)重點(diǎn)不同及進(jìn)行可行性研究和項(xiàng)目評(píng)估的目的不

同。

88.下列關(guān)于固定資產(chǎn)原值的說(shuō)法，錯(cuò)誤的有（）。

A、自行建造的固定資產(chǎn)，按照建造過(guò)程中發(fā)生的全部實(shí)際支出入賬

B、融資租入的固定資產(chǎn)，按照租賃合同確定的價(jià)款價(jià)值入賬

C、投資者投入的固定資產(chǎn)，按照資產(chǎn)評(píng)估確認(rèn)或合同協(xié)議確定的價(jià)值入賬

D、企業(yè)構(gòu)建固定資產(chǎn)所繳納的進(jìn)口設(shè)備關(guān)稅應(yīng)計(jì)入固定資產(chǎn)原值

答案：B

解析：融資租入的固定資產(chǎn)，按照租賃合同確定的價(jià)款加上運(yùn)輸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、安

裝調(diào)試費(fèi)等確定。故選項(xiàng)B說(shuō)法錯(cuò)誤。

89.（）是指國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)并對(duì)貸款可能造成的損失采取相應(yīng)補(bǔ)救措施后責(zé)成銀行

發(fā)放的貸款。

A、自營(yíng)貸款

B、委托貸款

C、特定貸款

D、銀團(tuán)貸款

答案：C

解析：特定貸款是指國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)并對(duì)貸款可能造成的損失采取相應(yīng)補(bǔ)救措施后責(zé)

成銀行發(fā)放的貸款。

90.關(guān)于保證貸款，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）。

A、銀行與借款人協(xié)商變更借款合同時(shí)，可不告知保證人

B、未經(jīng)保證人同意，展期后的貸款，保證人不承擔(dān)保證責(zé)任

C、事前如有書面約定，銀行對(duì)借款人有關(guān)合同方面的修改可不通知保證人

D、銀行辦完保證貸款手續(xù)并發(fā)放貸款后，容易在保證人的經(jīng)營(yíng)狀況等環(huán)節(jié)上出

現(xiàn)問(wèn)題

答案：A

解析：根據(jù)《擔(dān)保法》的規(guī)定，銀行與借款人協(xié)商變更借款合同應(yīng)經(jīng)保證人同意，

否則可能保證無(wú)效。具體表現(xiàn)為：辦理貸款展期手續(xù)時(shí)，未經(jīng)保證人同意，展期

后的貸款，保證人不承擔(dān)保證責(zé)任等。除事前有書面約定外，銀行對(duì)借款人有關(guān)

合同方面的修改，都應(yīng)取得保證人書面意見(jiàn)，否則保證可能由此落空。

91.在銀行流動(dòng)費(fèi)金貸前調(diào)查報(bào)告中，借款人財(cái)務(wù)狀況不包括（）。

A、資產(chǎn)負(fù)債比率

B、供應(yīng)商和分銷渠道

C、流動(dòng)費(fèi)金數(shù)額和周轉(zhuǎn)速度

D、存貨凈值和周轉(zhuǎn)速度

答案：B

解析：借款人財(cái)務(wù)狀況一般應(yīng)包括以下內(nèi)容：流動(dòng)資金數(shù)額和周轉(zhuǎn)速度；根據(jù)財(cái)

務(wù)報(bào)表分析資產(chǎn)負(fù)債比率及流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債結(jié)構(gòu)的近三年變化情況、未來(lái)變

動(dòng)趨勢(shì)，側(cè)重分析借款人的短期償債能力；應(yīng)收賬款金額'周轉(zhuǎn)速度、數(shù)額較大

或賬齡較長(zhǎng)的國(guó)內(nèi)外應(yīng)收賬款情況，相互拖欠款項(xiàng)及處理情況;存貨數(shù)量、凈值'

周轉(zhuǎn)速度、變現(xiàn)能力、呆滯積壓庫(kù)存物資情況;在建工程與固定斐產(chǎn)的分布情況；

對(duì)外投資情況;虧損掛賬、待處理流動(dòng)資產(chǎn)損失、不合理資金占用及清收等情況。

92.20年保管期限原則上適用于（）檔案。［2014年11月真題］

A、半年期貸款

B、三個(gè)月期貸款

C、兩年期貸款

D、一年期貸款

答案：C

93.根據(jù)我國(guó)貸款五級(jí)分類制度，銀行信貸資產(chǎn)分為（）五類。

A、優(yōu)秀、正常、次級(jí)、可疑'損失

B、正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑'損失

C、優(yōu)秀、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失

D、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失、不良

答案：B

解析：從2002年起，我國(guó)全面實(shí)行貸款五級(jí)分類制度，該制度按照貸款的風(fēng)險(xiǎn)

程度，將銀行信貸資產(chǎn)分為五類：正常、關(guān)注、次級(jí)'可疑、損失。次級(jí)類、可

疑類和損失類貸款屬于不良貸款。

94.以票據(jù)申請(qǐng)質(zhì)押貸款的，必須對(duì)（）進(jìn)行連續(xù)性審查。

Av票據(jù)

L1J1

B\Llj人

C、所有人

D、背書

答案：D

解析：根據(jù)相關(guān)法律規(guī)定，用于質(zhì)押的質(zhì)物、質(zhì)押權(quán)利必須合法，對(duì)于用票據(jù)設(shè)

定質(zhì)押的，必須對(duì)背書進(jìn)行連續(xù)性審查。

95.20年保管期限原則上適用于（）檔案。

A、半年期貸款

B、三個(gè)月期貸款

C、兩年期貸款

D、一年期貸款

答案：C

96.?自20世紀(jì)90年代以來(lái)，隨著我國(guó)股市在熊市與牛市之間的周期性震蕩，我

國(guó)券商行業(yè)的盈利也隨之大幅震蕩。在2005年熊市末期，中國(guó)券商全線虧損，

許多券商倒閉，之后隨著我國(guó)股市步入牛市，券商的盈利又翻倍猛增，此種風(fēng)險(xiǎn)

屬于（）。

A、成長(zhǎng)性風(fēng)險(xiǎn)

B、市場(chǎng)集中度風(fēng)險(xiǎn)

C、周期性風(fēng)險(xiǎn)

D、行業(yè)壁壘風(fēng)險(xiǎn)

答案：C

解析：券商的盈利隨著我國(guó)股市的周期性波動(dòng)而大幅波動(dòng)，屬于周期性風(fēng)險(xiǎn)二

97.下面幾項(xiàng)不屬于抵債資產(chǎn)的保管方式的是（）。

A、親自保管

B、上收保管

C、就地保管

D、委托保管

答案：A

解析：銀行在辦理抵債費(fèi)產(chǎn)接收后應(yīng)根據(jù)抵債資產(chǎn)的類別（包括不動(dòng)產(chǎn)、動(dòng)產(chǎn)和

權(quán)利等）、特點(diǎn)等決定采取上收保管、就地保管、委托保管等方式。

98.若某服裝生產(chǎn)企業(yè)2013年實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入8000萬(wàn)元.固定資產(chǎn)處置收入200

萬(wàn)元。企業(yè)發(fā)生營(yíng)業(yè)成本4000萬(wàn)元，稅金及附加850萬(wàn)元.銷售費(fèi)用800萬(wàn)元，

管理費(fèi)用300萬(wàn)元，財(cái)務(wù)費(fèi)用100萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外支出50萬(wàn)元。企業(yè)適用所得稅

率為25%。則該企業(yè)2013年度實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)利潤(rùn)和凈利潤(rùn)分別為（）。

A、2100萬(wàn)元和1462.5萬(wàn)元

B、2150萬(wàn)元和1575萬(wàn)元

C、1950萬(wàn)元和1462.5萬(wàn)元

D、1950萬(wàn)元和1575萬(wàn)元

答案：D

解析：從主營(yíng)業(yè)務(wù)收入中減去主營(yíng)業(yè)務(wù)成本'營(yíng)業(yè)費(fèi)用、增值稅，得出主營(yíng)業(yè)務(wù)

利潤(rùn)，即毛利潤(rùn)；以主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)為基礎(chǔ)，加上其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)，減去管理費(fèi)用、

財(cái)務(wù)費(fèi)用，得出營(yíng)業(yè)利潤(rùn)：在營(yíng)業(yè)利潤(rùn)上加投資收益和營(yíng)業(yè)外收入，減去營(yíng)業(yè)外

支出，得出利潤(rùn)總額；從利潤(rùn)總額出發(fā)，減去所得稅。得出當(dāng)期凈利潤(rùn)。該企業(yè)

2013年度實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)利潤(rùn)=8000-4000-850-800-300-100=1950（萬(wàn)元），凈利潤(rùn)=（19

50+200-50）X（1-25%）=1575（萬(wàn)元）。

99.某項(xiàng)目的凈現(xiàn)金流量如下，則其投資回收期為（）。［2014年11月真題］

年份01*13一

爭(zhēng)現(xiàn)金曲-20060606060

A、4

B、3.67

C、3.5

D、3.33

答案：D

解析：投資回收期的計(jì)算公式為：投資回收期=［累計(jì)凈現(xiàn)金流量開(kāi)始出現(xiàn)正值年

份數(shù)］7+［上年累計(jì)凈現(xiàn)金流量絕對(duì)值/當(dāng)年凈現(xiàn)金流量］,其中，“當(dāng)年凈現(xiàn)金

流量”的“當(dāng)年，，指“累計(jì)凈現(xiàn)金流量開(kāi)始出現(xiàn)正值年份”。由題可知第四年累

計(jì)凈現(xiàn)金流量開(kāi)始為正，所以投資回收期=47+20/60、3.33（年）。

100.在貸款擔(dān)保中，下列哪項(xiàng)不是擔(dān)保方式必須滿足的要求（）

A、合法合規(guī)性

B、盈利性

C、可控性

D、易變現(xiàn)性

答案：B

解析：擔(dān)保方式應(yīng)滿足：①合法合規(guī)性；②足值性；③可控性；④易變現(xiàn)性。

101.下列關(guān)于財(cái)產(chǎn)保全的表述，錯(cuò)誤的是（）。［2015年5月真題］

A、申請(qǐng)財(cái)產(chǎn)保全應(yīng)當(dāng)謹(jǐn)慎，但銀行不需承擔(dān)一旦申請(qǐng)錯(cuò)誤賠償被申請(qǐng)人損失的

責(zé)任

B、財(cái)產(chǎn)保全分為訴前財(cái)產(chǎn)保全和訴中財(cái)產(chǎn)保全兩類

C、財(cái)產(chǎn)保全能起到迫使債務(wù)人主動(dòng)履行義務(wù)的作用

D、訴前財(cái)產(chǎn)保全是指?jìng)鶛?quán)人因情況緊急，不立即申請(qǐng)財(cái)產(chǎn)保全將會(huì)使其合法權(quán)

益受到損失，因而在起訴前申請(qǐng)采取財(cái)產(chǎn)保全措施

答案：A

解析：銀行在依法收貸的糾紛中申請(qǐng)財(cái)產(chǎn)保全有兩方面作用：①防止債務(wù)人的財(cái)

產(chǎn)被隱匿、轉(zhuǎn)移或者毀損滅失，保障日后執(zhí)行順利進(jìn)行；②對(duì)債務(wù)人財(cái)產(chǎn)采取保

全措施，影響債務(wù)人的生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，迫使債務(wù)人主動(dòng)履行義務(wù)。但是，申請(qǐng)

財(cái)產(chǎn)保全也應(yīng)謹(jǐn)慎，因?yàn)橐坏┥暾?qǐng)錯(cuò)誤，銀行要賠償被申請(qǐng)人固有財(cái)產(chǎn)保全所遭

受的損失。

102.下列不屬于貸款發(fā)放審查中擔(dān)保落實(shí)情況內(nèi)容的是（）。［2015年5月真

題］

A、是否已按要求進(jìn)行核保

B、擔(dān)保人的擔(dān)保資料是否完整、合規(guī)、有效

C、抵（質(zhì)）押物保險(xiǎn)金額是否覆蓋信貸業(yè)務(wù)金額

D、是否可以事后補(bǔ)辦抵（質(zhì)）押登記

答案：D

解析：貸款發(fā)放審查中擔(dān)保落實(shí)情況主要包括：①擔(dān)保人的擔(dān)保行為是否合規(guī),

擔(dān)保資料是否完整'合規(guī)、有效；②是否已按要求進(jìn)行核保，核保書內(nèi)容是否完

整、準(zhǔn)確；③抵（質(zhì)）押率是否符合規(guī)定；④是否已按規(guī)定辦理抵（質(zhì)）押登記；⑤

抵（質(zhì)）押登記內(nèi)容與審批意見(jiàn)、抵（質(zhì)）押合同、抵（質(zhì)）押物清單、抵（質(zhì)）押物權(quán)

屬資料是否一致；⑥是否已辦理抵（質(zhì)）押物保險(xiǎn)，保險(xiǎn)金額是否覆蓋信貸業(yè)務(wù)金

額。

103.對(duì)項(xiàng)目微觀背景的分析，下列說(shuō)法不正確的是（）。

A、分析項(xiàng)目的微觀背景主要從項(xiàng)目發(fā)起人和項(xiàng)目本身著手

B、投資的理由主要是指對(duì)提出項(xiàng)目的理由及投資意向進(jìn)行分析評(píng)估

C、投資環(huán)境是指在一定時(shí)間、一定地點(diǎn)或范圍內(nèi)，影響和制約項(xiàng)目投資活動(dòng)的

各種外部境況和條件要素的有機(jī)集合體

D、項(xiàng)目對(duì)其投資環(huán)境具有不可選擇性，這正是資本尋求其生存和發(fā)展的各種必

要條件的集中表現(xiàn)

答案：D

解析：項(xiàng)目對(duì)其投資環(huán)境具有選擇性，這正是資本尋求其生存和發(fā)展的各種必要

條件的集中表現(xiàn)。投費(fèi)環(huán)境實(shí)為一個(gè)多層次'由多種因素構(gòu)成的動(dòng)態(tài)系統(tǒng)，它們

之間既相互聯(lián)系又相互制約。

104.商業(yè)銀行對(duì)客戶銷售階段應(yīng)重點(diǎn)調(diào)查的方面不包括（）。［2013年6月真

題］

A、銷售渠道

B、進(jìn)貨渠道

C、收款條件

D、目標(biāo)客戶

答案：B

解析：銷售階段的核心是市場(chǎng)，這包括銷售給誰(shuí)，怎樣銷售，以什么條件銷售等

內(nèi)容。信貸人員應(yīng)重點(diǎn)調(diào)查以下方面：①目標(biāo)客戶；②銷售渠道，分直接銷售和

問(wèn)接銷售;③收款條件，收款條件主要包括預(yù)收貨款、現(xiàn)貨交易和賒賬銷售三種。

105.主要從項(xiàng)目發(fā)起人和項(xiàng)目本身著手的項(xiàng)目分析屬于（）。

A、項(xiàng)目可行性分析

B、項(xiàng)目宏觀背景分析

C、項(xiàng)目微觀背景分析

D、項(xiàng)目企業(yè)分析

答案：C

解析：分析項(xiàng)目的微觀背景主要從項(xiàng)目發(fā)起人和項(xiàng)目本身著手。首先應(yīng)分析項(xiàng)目

發(fā)起人單位，然后分析項(xiàng)目提出的理由，并對(duì)項(xiàng)目的投資環(huán)境進(jìn)行分析。

106.計(jì)算現(xiàn)金流量時(shí)，以（）為基礎(chǔ)，根據(jù)（）期初期末的變動(dòng)數(shù)進(jìn)行調(diào)整。

A、資產(chǎn)負(fù)債表，利潤(rùn)表

B、利潤(rùn)表，股東權(quán)益變動(dòng)表

C、利潤(rùn)表，資產(chǎn)負(fù)債表

D、資產(chǎn)負(fù)債表，股東權(quán)益變動(dòng)表

答案：C

解析：計(jì)算現(xiàn)金流量時(shí)，以利潤(rùn)表為基礎(chǔ)，根據(jù)斐產(chǎn)負(fù)債表期初期末的變動(dòng)數(shù),

進(jìn)行調(diào)整。從凈現(xiàn)值率考慮，

107.貸款項(xiàng)目評(píng)估的出發(fā)點(diǎn)為（）。

A、借款人利益

B、擔(dān)保人利益

C、貸款銀行利益

D、國(guó)家利益

答案：C

解析：貸款項(xiàng)目評(píng)估是以銀行的立場(chǎng)為出發(fā)點(diǎn)，以提高銀行的信貸經(jīng)營(yíng)效益為目

的。

108.按照國(guó)家現(xiàn)行規(guī)定，建設(shè)項(xiàng)目根據(jù)資金性質(zhì)'環(huán)境影響、社會(huì)影響等因素的

不同，其審批程序可分為()。

A、審批制、備案制

B、審批制、核準(zhǔn)制

C、核準(zhǔn)制、備案制

D、審批制、核準(zhǔn)制和備案制

答案：D

解析：在進(jìn)行項(xiàng)目審批的審查時(shí)，應(yīng)對(duì)項(xiàng)目適應(yīng)流程是否恰當(dāng)進(jìn)行審查。按照國(guó)

家現(xiàn)行規(guī)定，建設(shè)項(xiàng)目根據(jù)資金性質(zhì)、環(huán)境影響'社會(huì)影響等因素的不同，其審

批程序大體可分為審批制'核準(zhǔn)制和備案制三種，每種審批程序都具有各自不同

的特點(diǎn)。

109.下列不屬于項(xiàng)目評(píng)估的內(nèi)容的是()。

A、可行性研究報(bào)告

B、項(xiàng)目擔(dān)保及風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)

C、項(xiàng)目技術(shù)評(píng)估

D、項(xiàng)目建設(shè)的必要性與建設(shè)配套條件評(píng)估

答案：A

解析：項(xiàng)目評(píng)估的內(nèi)容主要有：①項(xiàng)目建設(shè)的必要性評(píng)估；②項(xiàng)目建設(shè)配套條件

評(píng)估；③項(xiàng)目技術(shù)評(píng)估；④借款人及項(xiàng)目股東情況；⑤項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)估；⑥項(xiàng)目擔(dān)

保及風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)；⑦項(xiàng)目融資方案；⑧銀行效益評(píng)估。

110.下列關(guān)于貸款擔(dān)保作用的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是（）。

A、協(xié)調(diào)和穩(wěn)定商品流轉(zhuǎn)秩序，促進(jìn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)健康運(yùn)行

B、降低銀行存款風(fēng)險(xiǎn)，提高資金使用效率

C、促進(jìn)借款企業(yè)加強(qiáng)管理，改善經(jīng)營(yíng)管理狀況

D、鞏固和發(fā)展信用關(guān)系

答案：B