《會計信息系統(tǒng)》教學大綱

課程編碼：……

課程名稱（英文）：AccountingInformationSystem

適用專業(yè)：會計學

課程性質(zhì)：專業(yè)基礎課，必修

學時：56學時，其中講課：28學時，上機：28學時

先修課程：財務會計、財務管理、管理信息系統(tǒng)

一、課程性質(zhì)

《會計信息系統(tǒng)》這門課程是會計、財務專業(yè)的核心課程之一，它是研究以網(wǎng)絡技術(shù)和

現(xiàn)代信息技術(shù)為基礎，以人為主導，充分利用計算機硬件、軟件、網(wǎng)絡通信設備以及其他辦

公設備，進行會計等經(jīng)濟業(yè)務數(shù)據(jù)的收集、傳輸、加工、存儲、更新和維護，為企業(yè)的經(jīng)營

活動和決策活動提供幫助，最終達到提高企業(yè)效率和效益的目的。它是由計算機軟件工程學、

管理信息系統(tǒng)、會計學、管理學等學科交叉所形成的一門新興學科。

會計信息系統(tǒng)作為企業(yè)信息化的核心內(nèi)容，其知識變化發(fā)展較快，研究和建立在現(xiàn)代信

息技術(shù)環(huán)境下的會計信息系統(tǒng)是每一個會計、財務專業(yè)的學生應掌握的基本技能之一。通過

理論學習和上機操作要求學生掌握最新的會計信息系統(tǒng)理論知識，熟悉最新的會計信息化技

術(shù)，為以后從事會計信息系統(tǒng)的研究、開發(fā)和會計信息化實踐工作打下堅實基礎。

二、理論教學

序號內(nèi)容基本要求學時

第一章會計信息系統(tǒng)導論知識目標

一.會計信息系統(tǒng)概述?了解會計信息系統(tǒng)的概念.特點.發(fā)展

二、會計信息系統(tǒng)功能結(jié)構(gòu)?了解會計信息系統(tǒng)的實施及運行管理

三、企業(yè)會計信息化工作規(guī)范?明確會計信息系統(tǒng)的分類

四、會計信息系統(tǒng)實施及運行?掌握會計信息系統(tǒng)與手工會計核算的區(qū)別

12

管理?掌握會計信息系統(tǒng)的功能結(jié)構(gòu)及應用方案

五、用友ERP-U8軟件簡介?掌握企業(yè)會計信息化工作規(guī)范

能力目標

?能結(jié)合企業(yè)實際，確定企業(yè)會計信息系統(tǒng)的

應用方案

第二章系統(tǒng)管理知識目標

?、系統(tǒng)管理應用基礎?了解系統(tǒng)管理主要功能

二、系統(tǒng)管管理?明確賬套庫管理、系統(tǒng)安全維護的內(nèi)容

三、基礎設置?掌握系統(tǒng)首理的使用者、應用流程

2?掌握賬套管理、用戶及權(quán)限管理4

?掌握機構(gòu)基礎信息設置、財務基礎信息設

置、往來單位基礎信息設置

能力目標

?能結(jié)合企業(yè)實斥，進行賬套建立、設置用戶

及權(quán)限分配

?能結(jié)合企業(yè)實際，進行賬套輸出和引入

?能結(jié)合企業(yè)實樂，進行部門檔案、人員類別、

人員檔案、客戶和供應商分類、客戶和供應

商檔案、外幣種類及匯率等設置

第三章總賬管理子系統(tǒng)知識目標

一、總賬子系統(tǒng)應用基礎?了解總賬子系統(tǒng)的功能結(jié)構(gòu)

二、總賬子系統(tǒng)初始設置?明確總賬管理子系統(tǒng)與其他子系統(tǒng)的關(guān)系、

三、總賬子系統(tǒng)E常業(yè)務處理總賬控制參數(shù)設置

四、總賬子系統(tǒng)期末處理?掌握總賬子系統(tǒng)的應用流程

?掌握期會計科目設置、憑證類別設置、初數(shù)

據(jù)錄入

?掌握填制憑證、修改憑證、審核憑證、憑證

3記賬、憑證記賬簿查詢、出納管理操作6

?掌握自動轉(zhuǎn)賬及結(jié)賬操作

能力目標

?能結(jié)合企業(yè)實尿，進行會計科目設置、憑證

類別設置、總賬參數(shù)設置、期初數(shù)據(jù)耒入

?能結(jié)合企業(yè)實斥，進行填制憑證、修改憑證、

審核憑證、憑證記賬、憑證記賬簿查詢、出納管

理

?能結(jié)合企業(yè)實環(huán)，進行自動轉(zhuǎn)賬及結(jié)賬

第四章UFP報表子系統(tǒng)知識目標

一、UFO報表子系統(tǒng)應用基礎?了解報表子系統(tǒng)的功能、圖表處理、報表數(shù)

二、UFO報表子系統(tǒng)初始設置據(jù)管理

三、UFO報表子系統(tǒng)日常業(yè)務?明確報表子系統(tǒng)與其他子系統(tǒng)給的關(guān)系、報

處理表子系統(tǒng)相關(guān)概念

?明確報表審核公式、舍位平衡公式定義、圖

表處理、表頁管理

?掌握報表子系統(tǒng)的應用流程、調(diào)用報表模板

44

生成報表數(shù)據(jù)的方法

?掌握報表格式定義、報表計算公式定義、報

表數(shù)據(jù)管理

能力目標

?能結(jié)合企業(yè)實樂，利用報表模板生成報表數(shù)

據(jù)

?能結(jié)合企業(yè)實樂，通過自定義報表生成報表

數(shù)據(jù)

第五章薪資管理子系統(tǒng)知識目標

一、薪資管理子系統(tǒng)應用基礎?了解薪資管理子系統(tǒng)的功能、銀行代發(fā)、票

二、薪資管理子系統(tǒng)初始設置面分解、工資扣零處理等內(nèi)容

52

三、薪資管理子系統(tǒng)日常及期?明確薪資管理子系統(tǒng)與其他子系統(tǒng)給的關(guān)

末處理系，了解其應用流程、參數(shù)設置、工資類別、工資

數(shù)據(jù)輸入的方法

?明確薪資管理子系統(tǒng)的工資變動處理、工資

計算與匯總、賬表查詢、期末處理等內(nèi)容

?掌握薪資管理子系統(tǒng)的工資項目設置、計算

公式設置、工資轉(zhuǎn)賬關(guān)系定義、工資分攤及憑證處

理的方法

能力目標

?能結(jié)合企業(yè)實樂，建立工資賬套、進行相應

的初始設置、日常及期末處理

第六章固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)知識目標

一、固定資產(chǎn)子系統(tǒng)應用基礎?了解固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)的功能、資產(chǎn)評估

二、固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)初始?明確固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)與其他子系統(tǒng)的

設置關(guān)系，了解其參數(shù)設置、基礎信息設置

三、固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)日常?明確固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)的資產(chǎn)變動、憑證

6及期末處理處理、賬表查詢、期末處理的方法2

?掌握固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)的原始卡片錄入、

資產(chǎn)增減、計提折舊的操作方法

能力目標

?能結(jié)合企業(yè)實際，建立固定寬產(chǎn)賬套，進行

相應的初始設置、口常及期末處理

第七章應收應付款管理子系統(tǒng)知識目標

一、應收款管理子系統(tǒng)應用基?了解應收款管理子系統(tǒng)的功能、票據(jù)管理、

礎壞賬處理、轉(zhuǎn)賬處理等內(nèi)容

二、應收款管理子系統(tǒng)初始設?明確應收款管理子系統(tǒng)與其他子系統(tǒng)的關(guān)

置系、應用流程，了解其參數(shù)設置、基礎信息設置、

三、應收款管理子系統(tǒng)日常及核算規(guī)則設置

7期末處理?明確應收款管理子系統(tǒng)的制單處理、賬表查1

詢、期末處理的方法

?掌握應收款管理子系統(tǒng)的期初數(shù)據(jù)錄入、應

收單據(jù)處理、收款旭據(jù)處理

能力目標

?能結(jié)合企業(yè)實際，進行應收款管理子系統(tǒng)的

初始設置、日常及期末處理

第八章供應鏈管理子系統(tǒng)初始知識目標

化?了解供應鏈管理子系統(tǒng)的功能及應用方案

一、供應鏈管理子系統(tǒng)應用基?掌握供應鏈管理子系統(tǒng)初始設置的相關(guān)內(nèi)

8礎容1

二、供應鏈管理子系統(tǒng)初始設能力目標

置?能結(jié)合企業(yè)實際，進行供應鏈子系統(tǒng)的初始

設置

實驗五總賬管理子系統(tǒng)期末處理2

實驗六報表管理子系統(tǒng)2

實驗七工資管理子系統(tǒng)2

實驗八固定資產(chǎn)管理子理系統(tǒng)2

實驗九應收款管理子理系統(tǒng)2

實驗十供應鏈子系統(tǒng)初始化2

實驗H^一采購管理f理系統(tǒng)2

實驗十二銷售管理子理系統(tǒng)2

實驗"庫存管理于理系統(tǒng)2

實驗十四存貨核算子理系統(tǒng)2

總計28

說明：實驗教學內(nèi)容、學時可根據(jù)本校實際情況進行調(diào)整

四、成績評定

評定項目評定內(nèi)容所占比例

平時成績作業(yè)+考勤+提問10%

上機成績實驗完成情況+實驗報告40%

期末考試成績閉卷、筆試50%

題型：單選、多選、判斷、簡答和

綜合

總計100%

五、使用教材

?《會計信息系統(tǒng)》主編汪剛高等教育出版社2020.03

?《會計信息系統(tǒng)實驗》主編汪剛高等教育出版社2020.03

《會計信息系統(tǒng)》

習題參考答案

第一章會計信息系統(tǒng)導論

1.什么是會計信息系統(tǒng)？會計信息系統(tǒng)的特點是什么？

會計信息系統(tǒng)，是指由會計軟件及其運行所依賴的軟硬件環(huán)境組成的集合體。會計信息

系統(tǒng)是管理信息系統(tǒng)的?個子系統(tǒng)，它以現(xiàn)代信息技術(shù)為基礎，以人為主導，充分利用計算

機硬件、軟件、網(wǎng)絡通信設備以及其他辦公設備，進行企事業(yè)單位會計業(yè)務數(shù)據(jù)的收集、存

儲、傳輸和加工，輸出會計信息，并將其反饋給各有關(guān)部門，為企業(yè)的經(jīng)營活動和決策活動

提供幫助，為投資者、債權(quán)人、政府部門提供財務信息的系統(tǒng)。

會計信息系統(tǒng)的特點：

(1)會計信息系統(tǒng)以計算機和互聯(lián)網(wǎng)信息技術(shù)為主要工具，采用人、機結(jié)合方式，進行相

互操作。

(2)數(shù)據(jù)采集要求標準化和規(guī)范化。

(3)數(shù)據(jù)處理方式集中化和自動化。

(4)會計信息教體無紙化。

(5)財務和業(yè)務的協(xié)同處理。

2.計算機會計信息系統(tǒng)分為哪幾類？

(1)電子數(shù)據(jù)處理系統(tǒng)(ElectronicDataProcessingSystem)

(2)管理信息系統(tǒng)(ManagementInformadonSystem)

(3)決策支持系統(tǒng)(DecisionSupportSystem)

3.會計信息系統(tǒng)的發(fā)展經(jīng)歷了哪幾個階段？

1)1979-1988年，會計信息系統(tǒng)理論研究與定點開發(fā)階段

2)1989-1995年，商品化會計軟件面市

3)1996-2000年，會計軟件由核算向管理轉(zhuǎn)型

4)21世紀，向企業(yè)全面管理信息系統(tǒng)發(fā)展

4.會計信息系統(tǒng)與手工會計核算的區(qū)別是什么？

1)改變了原有的組織體系

2)改變了會計核算形式和方法

3)改變了原有的內(nèi)葫控制制度

4)改變了賬表存儲方式和增加了輸出過程

5)強化了會計的管理職能

5.與核算型會計信息系統(tǒng)相比，管理型會計信息系統(tǒng)有哪些改進？

⑴會計軟件向廣度和深度發(fā)展。

⑵集成度更高。

⑶會計信息系統(tǒng)的各項業(yè)務劃分更加合理，業(yè)務處理模塊更加完善。

6.會計信息系統(tǒng)的功能結(jié)構(gòu)包括哪些內(nèi)容？工業(yè)企業(yè)會計信息系統(tǒng)解決方案的特點是什么？

內(nèi)容：

(1)財務部分：財務部分主要由：總賬(賬務處理)、工資管理、固定資產(chǎn)管理、應付

管理、應收管理、成本核算、會計報表、資金管理等子系統(tǒng)組成。這些子系統(tǒng)以總賬子系統(tǒng)

為核心。

(2)購銷存部分：購銷存部分以庫存核算和管理為核心，庫存管理、采購管理和銷售

管理等子系統(tǒng).

(3)管理分析部分：管理分析部分一般包括：財務分析、利潤分析、流動資金管理、

銷售預測、財務計劃、領(lǐng)導查詢和決策支持等子系統(tǒng)。

工業(yè)企業(yè)應用方案：

工業(yè)企業(yè)解決方案可以全面解決企業(yè)會計核算、資金管理和購銷存管理的問題。

在工業(yè)企業(yè)解決方案中，系統(tǒng)的標準構(gòu)成為財務解決方案中的各子系統(tǒng)及庫存核算、庫

存管理、采購管理、銷售管理、成本核算子系統(tǒng)。其擴展系統(tǒng)為采購計劃子系統(tǒng)。

7.簡述會計信息系統(tǒng)實施的前提條件及實施步驟。

前提條件：

1）準備會計信息系統(tǒng)實施的環(huán)境

2）上級部門及領(lǐng)導的重視

3）良好的管理基礎工作，尤其是會計基礎工作

4）系統(tǒng)軟件及會計軟件的配置

5）專業(yè)人員的合理配置

6）資金保證

7）實施前的組織和計劃

實施步驟：

1）系統(tǒng)調(diào)研

2）建立相應的管理制度

3）人員培訓

4）數(shù)據(jù)準備

5）系統(tǒng)初始化

6）系統(tǒng)試運行

7）二次開發(fā)

8）系統(tǒng)應用效果的定期評價

8.會計信息系統(tǒng)的運行管理包括哪些內(nèi)容？

1、建立內(nèi)部控制制度

2、建立崗位費任制

⑴信息化主管。

⑵軟件操作員。

⑶審核員。

⑷信息系統(tǒng)維護員。

⑸信息系統(tǒng)審查員。

⑹數(shù)據(jù)分析。

3、建立完善的管理制度

（1）操作管理制度

（2）軟、硬件管理制度

（3）會計檔案管理制度

9.請談談對管理信息系統(tǒng)新發(fā)展趨勢的認識。

（1）企業(yè)資源規(guī)劃（ERP）

企業(yè)資源規(guī)劃（EnterpriseResourcesPlanning,簡稱ERP）最初是由美國GartnerGroup

公司在20世紀90年代初期總結(jié)了當時企業(yè)應用系統(tǒng)現(xiàn)狀和經(jīng)驗提出的，是指將企業(yè)的各

方面資源（包括廠房、倉庫、物資、設備、工具、資金、人力、技術(shù)、信譽等全部可供企業(yè)

調(diào)配使用的有形和無形的資源）充分調(diào)配和平衡，為企業(yè)加強財務管理、提高資金運營水平、

建立高效率供銷鏈、減少庫存、提高生產(chǎn)效率、降低成本、提高客戶服務水平等方面提供強

有力的工具，同時為高層管理人員經(jīng)營決策提供科學的依據(jù)，有效地提高盈利，最終全面建

立企業(yè)競爭優(yōu)勢，提高企業(yè)的市場競爭力。

ERP強調(diào)的是人、財\物、供、產(chǎn)、銷全面結(jié)合、全面受控，實時反饋、動態(tài)協(xié)調(diào)，以

銷定產(chǎn)、以產(chǎn)求供，效益最佳、成本最低，流程式管理、扁平化結(jié)構(gòu)，體現(xiàn)了最先進的管理

思想和理念。作為一種管理工具，它同時又是一套先進的計算機管理系統(tǒng)。

(2)客戶關(guān)系管理(CRM)

客戶關(guān)系管理(CustomerRelationshipManagemenl,簡稱CRM)是一種旨在改善企業(yè)與

客戶之間關(guān)系的新型管理機制，它實施于企業(yè)的市場營銷、銷售、服務與技術(shù)支持等與客戶

相關(guān)的領(lǐng)域。

CRM的R標是一方面通過提供更快速和周到的優(yōu)質(zhì)服務吸引和保持更多的客戶，另一

方面通過對業(yè)務流程的全面管理來降低企業(yè)成本。

目前的CRM產(chǎn)品一段包括銷售、市場營銷和客戶服務自動化三個方面。

(3)供應鏈管理(SCM)

供應鏈管理(SupplyChainManagemenl,簡稱SCM)是一種集成的管理思想和方法。

它把不同企業(yè)集成起來以增加整個供應鏈的效率，注重企業(yè)之間的合作。把供應鏈中各

個企業(yè)作為一個不可分割的整體，使供應鏈中各個企業(yè)作為一個不可分割的整體，使供應鏈

上各企業(yè)分擔采購、生產(chǎn)、分銷和銷售智能，成為一個協(xié)調(diào)發(fā)展的有機體。

SCM強調(diào)核心企業(yè)與最杰出的企業(yè)建立戰(zhàn)略合作關(guān)系，委托這些企業(yè)完成一部分業(yè)務

工作。自己則集中精力和各種資源，通過重新設計業(yè)務流程，做好本企業(yè)能創(chuàng)造特殊價值、

比競爭對手更擅長的關(guān)鍵性的業(yè)務工作。這樣不僅可以大大提高本企業(yè)的競爭能力，而且可

以使供應鏈上的其他企業(yè)都能受益。

10.請談談對企業(yè)會計信息化工作規(guī)范的認識。

為了規(guī)范企業(yè)會計信息化工作，提高會計信息化工作質(zhì)量，節(jié)約社會資源，同時充分發(fā)

揮市場的主導作用，促進社會產(chǎn)品和服務模式的創(chuàng)新，財政部2013年12月6FI,印發(fā)《企

業(yè)會計信息化工作規(guī)范》，自2014年1月6日起施行。企業(yè)(含代理記賬機構(gòu))開展會計信

息化工作，軟件供應商(含相關(guān)咨詢服務機構(gòu))提供會計軟件和相關(guān)服務，適用本規(guī)范。

會計軟件和服務規(guī)范15條。

企業(yè)會計信息化工作規(guī)范10條。

第二章系統(tǒng)管理與基礎設置

1.系統(tǒng)管理有何作用？主要包括哪些功能？

系統(tǒng)管理模塊可以提供給各子系統(tǒng)一個統(tǒng)一的操作平臺，對會計信息系統(tǒng)的各個子系統(tǒng)

進行統(tǒng)?的操作管理，主要功能包括賬套管理、權(quán)限管理、賬套庫管理以及系統(tǒng)安全維護。

2.啟用系統(tǒng)當年，系統(tǒng)管理的操作流程是怎樣的？

3.系統(tǒng)管理員和賬套主管在權(quán)限上有何區(qū)別？

系統(tǒng)管理員負責整個應用系統(tǒng)的總體控制和維護工作，可以管理該系統(tǒng)中所有的賬套。

以系統(tǒng)管理員的身份注冊進入，可以進行賬套的建立、引入和輸出，設置操作員權(quán)限，監(jiān)控

系統(tǒng)運行過程，清除異常任務等。

賬套主管負責所選賬套的維護工作。主要包括對所管理的賬套進行修改、對賬套庫的管

理（包括創(chuàng)建、清空、引入、輸出以及賬套庫初始化），以及該賬套操作員權(quán)限的設置。

4.簡述建立一個新賬套的過程。

（1）賬套信息

（2）單位信息

（3）核算類型

（4）基礎信息

（5）分類編碼方案

（6）數(shù)據(jù)精度定義

（7）系統(tǒng)啟用

5.舉例說明分類編碼方案的含義。

科目編碼方案為4222。

級次：科目共分4級。

級長：1級科目4位數(shù)字編碼。2?4級：2為數(shù)字編碼。

應交稅費一一應交增值稅一一進項稅額（全編碼）

222/010122210101

一一銷項稅額

0222210102

一一應交營業(yè)稅

02222102

一一應交消費稅

03222103

6.賬套的引入和輸出的意義是什么？

（I）預防不可預知的原因（如地震、火災、計算機病毒、人為的誤操作等等）造成數(shù)

據(jù)的破壞

（2）對于異地管理的公司，解決審計和數(shù)據(jù)匯總的問題

7.基礎設置包括哪些內(nèi)容？

包括機構(gòu)設置、往來單位設置、存貨設置、財務設置、收付結(jié)算設置等內(nèi)容。

第三章總賬管理子系統(tǒng)

1.總賬管理子系統(tǒng)主要包括哪些功能？

1）總賬系統(tǒng)初始設置

2）憑證管理

3）出納管理

4）賬簿管理

5）輔助核算管理

6）月末處理

2.會計科目的輔助核算包括哪些內(nèi)容？

優(yōu)勢：

（1）大大優(yōu)化會計科目的設置。

（2）可以帶來更多的輔助核算的信息。

輔助核算：

部門核算、個人往來核算、客戶往來核算、供應商往來核算、項目核算

科目應用：

（1）部門核算：管理費用、主營業(yè)務收入

（2）個人往來核算：其他應收款、其他應付款

（3）客戶往來核算：應收賬款、應收票據(jù)、預收賬款

（4）供應商往來核算：應付賬款、應付票據(jù)、預付賬款

（5）項FI核算：在建工程、生產(chǎn)成本、主營業(yè)務收入、主營業(yè)務成本

3.簡述總賬管理子系統(tǒng)的應用流程。

4.簡述總賬管理子系統(tǒng)和其他子系統(tǒng)的關(guān)系。

總賬管理子系統(tǒng)需要的基礎數(shù)據(jù)在企業(yè)應用平臺中統(tǒng)一設置。

在總賬與應收款管理集成應用模式下，應收款管理系統(tǒng)向總賬系統(tǒng)傳遞銷售過程中形成

的應收憑證及收款結(jié)算形成的收款憑證。

在總賬與應付款管理集成應用模式下，應付款管理系統(tǒng)向總賬系統(tǒng)傳遞采購過程中形成

的應付憑證及付款結(jié)算形成的付款憑證。

薪資管理系統(tǒng)將工資分攤及費用分配的結(jié)果形成的憑證傳遞給總賬系統(tǒng)。

固定資產(chǎn)系統(tǒng)將固定資產(chǎn)增加、減少、計提折舊等業(yè)務處理產(chǎn)生的憑證傳遞給總賬，通

過對賬保持固定資產(chǎn)明細記錄與總賬記錄保持平衡。

采購、銷售、庫存管理等業(yè)務處理環(huán)節(jié)生成的憑證統(tǒng)一通過存貨核算系統(tǒng)傳遞給總賬。

成本管理系統(tǒng)引用總賬系統(tǒng)提供的應計入生產(chǎn)成本的間接費用（制造費用）或其他費用

數(shù)據(jù)，以便正確計算產(chǎn)品成本。成本管理系統(tǒng)將各種成本費用結(jié)轉(zhuǎn)生成的憑證傳遞給總賬。

總賬系統(tǒng)為UFO報表系統(tǒng)、現(xiàn)金流量表提供財務數(shù)據(jù)生成財務報表。

總賬系統(tǒng)為數(shù)據(jù)分析、專家財務評估、管理駕駛艙等決策支持系統(tǒng)提供分析數(shù)據(jù)。

各子系統(tǒng)傳遞到總賬中的憑證，需要在總賬系統(tǒng)中繼續(xù)進行審核、記賬處理。

5.請舉例說明五種總賬管理子系統(tǒng)的控制參數(shù)。

1）制單權(quán)限控制到科目

如果需要明確操作員只能使用具有相應制單權(quán)限的科目制單，則首先在數(shù)據(jù)權(quán)限控制設

置中選擇對“科目”進行控制，再選中該項，最后在數(shù)據(jù)權(quán)限中為操作員指定制單可以使用

的科目。設置完成后，該慳作員只能使用有權(quán)限的科目進行制單。

2）憑證審核控制到操作員

如果需要指定某具有憑證審核權(quán)限的操作員只能審核某些制單人填制的憑證，則應選擇

該選項。

3）出納憑證必須經(jīng)由出納簽字

出納憑證是指憑證上包含現(xiàn)金或銀行科目的憑證。涉及現(xiàn)金收付的業(yè)務是企業(yè)需要重點

關(guān)注的業(yè)務，如果選擇該項，憑證處理流程為：填制憑證-出納簽字-審核憑證-記賬。

4）憑證必須經(jīng)由主管會計簽字

如果企中規(guī)定所有憑證都必須由主管會計簽字才能作為記賬依據(jù)，則應選中該項。

5）允許修改、作廢他人填制的憑證

如果制單人填制的憑證有誤，該選項決定其他人員如審核人員發(fā)現(xiàn)憑證有誤時是否允許

修改或作廢?！翱刂频讲僮鲉T”屬于數(shù)據(jù)權(quán)限控制內(nèi)容，利用該項可以指定允許修改、作廢

哪些操作員填制的憑證。

6.軟件系統(tǒng)中可設置哪些憑證類別？

系統(tǒng)提供五種常用分類方式：

1）記賬憑證

2）收款、付款、轉(zhuǎn)賬憑證

3）現(xiàn)金、銀行、轉(zhuǎn)賬憑證

4）現(xiàn)金收款、現(xiàn)金付款、銀行收款、銀行付款、轉(zhuǎn)賬憑證

5）自定義憑證類別

限制類型和限制科目：

收款憑證：借方必有1001、1002

付款憑證：貸方必有1001、1002

轉(zhuǎn)賬憑證：憑證必無1001、1002

7.總賬管理子系統(tǒng)的期初數(shù)據(jù)包括哪些？分別在什么情況下輸入？輸入時應注意哪些問題？

（1）期初數(shù)據(jù)：期初余額和和累計發(fā)生額

（2）期初數(shù)據(jù)輸入情況：

?年初建賬（1月建賬）

年初余額二期初余額

?年中建賬（2?12月建賬）

年初余額,期初余額

年初余額=期初余額+（-）1月到建賬月份前的累計發(fā)生額

5月初+（-）1月?4月的累計發(fā)生額

(3)注意問題：

?末級科目的余額可以直接輸入。

?非末級科目的余額數(shù)據(jù)由系統(tǒng)根據(jù)末級科目數(shù)據(jù)逐級向上匯總而得。

?科目有數(shù)量外幣核算時，在輸入完本位幣金額后,還要輸入相應的數(shù)量和外幣信息。

?科目有輔助核算時，不能直接輸入該賬戶的期初余額，而是必須輸入輔助賬的期初

余額。輔助賬余額輸入完畢后，自動帶回總賬。累計發(fā)生額可以直接輸入。

?紅字余額輸負數(shù)。

8.填制憑證時，應包括哪些內(nèi)容？應注意哪些問題？

憑證填制的內(nèi)容包括：

?表頭

」憑證類別：選擇輸入

,憑證編號：按憑證類別按月自動順序編號

,憑證日期：默認登錄系統(tǒng)時的業(yè)務日期

4.附單據(jù)數(shù)：該記賬憑證后所附的原始單據(jù)數(shù)

?表體

4摘要：

■每個記錄行都要有摘要、不能為空

■直接輸入或選擇常用摘要

，會計科目：

■必須選搭末級科目

■可輸入科目編碼、名稱、助記碼；也可選擇輸入

■若科目為銀行、外幣、數(shù)量、輔助核算科目，則需輸入相應其他信息

」金額：

■保持借貸平衡

■紅字金額輸入負數(shù)

注意問題：

⑴如果設置了常用憑記，可以在填制憑證時直接調(diào)用常用憑證，從而增加憑證錄入速度。

⑵如果設置了填制憑記的相關(guān)明細權(quán)限，填制憑證時還應符合明細權(quán)限的設置..

⑶填制有關(guān)損益類科目的憑證時，如果發(fā)生額方向與正常余額方向相反，最好填寫紅字

憑證，使得損益類科目發(fā)生額方向與其正常余額方向一致，以便生成利潤表時很方便地取出

其真實發(fā)生額。

9.修改憑證有哪些方式？

?無痕跡修改

-未審核憑證：直接修改(區(qū)別輔助核算信息和其他信息的修改)

-已審核憑證：取消審核，再修改

-已記賬憑證：取消記賬(ctrl+H),取消它核，再修改

-本月已結(jié)賬：取消結(jié)賬(ctrl+shift+F6)、取消記賬、取消審核，再修改

?有痕跡修改

-已記賬憑證：紅字沖銷法、補充登記法

-本月已結(jié)賬：

?本月修改：取消結(jié)賬，紅字沖銷法、補充登記法

?下月修改：紅字沖銷法、補充登記法

10.憑證審核與憑證記賬應注意什么問題？

憑證審核：

令所有憑證必須審核后才能記賬。

?審核人與制單人不能是同一人。

令憑證一經(jīng)審核，就不能被修改、刪除，只有被取消審核簽字后才可以進行修改或刪

除。

令憑證既可以單張審核，也可以成批審核。

?如果設置了憑證審核明細權(quán)限的話，審核憑證還會受到明細權(quán)限的制約。

憑證記賬：

＜在第一次記賬時，若期初余額試算不平衡，系統(tǒng)將不允許記賬。

O未審核憑證，不允許記賬。

令上月末結(jié)賬，則本月不允許記賬。

11.進行銀行對賬的步驟是什么？

⑴錄入銀行對賬期初數(shù)據(jù)

⑵錄入銀行對賬單

⑶銀行對賬

（4）查詢打印余額調(diào)節(jié)表

⑸核銷銀行賬

⑹長期未達賬項審計

12.什么是自動轉(zhuǎn)賬？自動轉(zhuǎn)賬包括哪些類型？使用自動轉(zhuǎn)賬應該注意哪些問題？

自動轉(zhuǎn)賬：是指在總賬管理子系統(tǒng)內(nèi)部通過設置憑證模板而自動生成相應的記賬憑證。

類型：

1）自定義轉(zhuǎn)賬

2）銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)

3）匯兌損益結(jié)轉(zhuǎn)

4）對應結(jié)轉(zhuǎn)

5）期間損益結(jié)轉(zhuǎn)

注意問題：

（1）生成自動轉(zhuǎn)賬憑證前，先將相關(guān)憑證記賬

（2）注意生成自動轉(zhuǎn)賬憑證的順序

（3）生成的自動轉(zhuǎn)賬憑證仍需審核記賬

13.結(jié)賬前系統(tǒng)需要做哪些檢查？

4檢查本月業(yè)務是否已全部記賬，有未記賬憑證時不能結(jié)賬。

」檢查上月是否已結(jié)賬，上月未結(jié)賬，則本月不能結(jié)賬.實際上，上月未結(jié)賬的話，

本月也不能記賬，只能填制、復核憑證。

，核對總賬與明細賬、總賬與輔助賬，賬賬不符不能結(jié)賬。

工對科目余額進行試算平衡，試算結(jié)果不平衡將不能結(jié)賬。

，損益類賬戶是否已結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤。

,當各子系統(tǒng)集成應用時，總賬管理子系統(tǒng)必須在其他各子系統(tǒng)結(jié)賬后才能最后結(jié)賬。

14.某電器生產(chǎn)企業(yè)設有銷售一部和銷售二部兩個銷售部門；生產(chǎn)彩電和洗衣機兩類產(chǎn)品,

其中彩電又分為32英寸和42英寸兩種產(chǎn)品，洗衣機又分為5升和6升兩種產(chǎn)品；其日常

業(yè)務中的主要客戶有北京的A電器城和B電器城，以及天津的C超市和D超市。

請結(jié)合上述資料，按要求回答以下問題：

⑴為了利用輔助核算對各個銷售部門和各種產(chǎn)品的銷售收入和銷售成本進行核算與統(tǒng)計分

析，并反映不同客戶應收賬款的發(fā)生與收回狀況，請說明應該對哪些科目設置輔助核算以及

設置何種輔助核算。

⑵為了達到以上核算與管理要求，應該設置哪些基礎檔案？

⑶使用輔助核算時，科目體系設置與傳統(tǒng)科目體系設置有何不同？

（4）填制憑證時，如何輸入各部門、各產(chǎn)品及各客戶信息？

⑸記賬后，如何查詢各部門、各產(chǎn)品的銷售收入和銷售成本信息以及各客戶的應收賬款信

息？

1、科目輔助核算：

應收賬款：客戶往來核算

主營業(yè)務收入：部門核算、項目核算

主營業(yè)務成本：部門核算、項目核算

2、基礎檔案:

客戶分類：北京、天津

客戶檔案：A電器城、B電器城、C超市和D超市

部門檔案：銷售一部、銷售二部

項目目錄：

（1）項目大類：產(chǎn)品類

（2）核算科目：主營業(yè)務收入、主營業(yè)務成本

（3）項目分類：彩電、洗衣機

（4）項目目錄：32寸電視、42寸電視、5升洗衣機、6升洗衣機

3、與傳統(tǒng)科目系統(tǒng)設置的區(qū)別

傳統(tǒng)：通多設置多級會計科目，達到獲得詳細核算信息的目的。

計算機輔助核算：大大優(yōu)化了會計科目的設置，在保證提供詳細核算信息的前提下，簡

化了會計科目的級次。

4.填制憑證時，如何輸入各部門、各產(chǎn)品及各客戶信息

（1）輸入應收賬款科目時：需確定客戶信息。

（2）輸入主營業(yè)務收入、主營業(yè)務成本時：需確定部門、項目信息。

5.記賬后，如何查詢各部門、各產(chǎn)品的銷售收入和銷售成本信息以及各客戶的應收賬款

信息？

（1）可以按部門查詢銷售收入和銷售成本信息。

（2）可以按產(chǎn)品項目查詢俏售收入和銷售成本信息。

（3）可以按客戶查詢應收賬款余額、回款信息、賬齡等信息。

第四章UFO報表子系統(tǒng)

1.UFO報表子系統(tǒng)的主要功能包括哪些？

1）報表格式設計

2）報表數(shù)據(jù)處理

3）圖表處理功能

4）文件管理功能

5）行業(yè)報表模板

2.UFO報表子系統(tǒng)和其他子系統(tǒng)的關(guān)系是什么？

會計報表子系統(tǒng)主要是從其他子系統(tǒng)中提取編制報表所需的數(shù)據(jù)?？傎~、工資、固定

資產(chǎn)、應收、應付、采購、庫存、存貨核算和銷售子系統(tǒng)均可向報表子系統(tǒng)傳遞數(shù)據(jù)，以生

成財務部門所需的各種會計報表。

3.制作一張報表的流程是怎樣的？

4.報表格式設計包括哪些內(nèi)容？

?設置表尺寸

?定義組合單元

?畫表格線

?輸入報表項目

?定義行高和列寬

?設置單元屬性

?設置關(guān)鍵字

?調(diào)整關(guān)鍵字位置

5.報表公式分為哪幾類？各自的作用是什么？

?計算公式：

-單元公式

-用來確定報表數(shù)據(jù)的來源，是自動生成報表數(shù)據(jù)的關(guān)鍵。

-必須設置

?審核公式：

-用來驗證計算公式的正確性

-報表中必須存在勾稽關(guān)系

?例：資產(chǎn)合計=負債合計+所有者權(quán)益合計

-非必須設置

?舍位平衡公式：

-報表經(jīng)舍位之后，用于重新調(diào)整平衡關(guān)系的公式稱為舍位平衡公式

-用于報表數(shù)據(jù)較大的情況

?例：把以"元”為單位的報表轉(zhuǎn)換為以"千元"、"萬元"為單位的報表

-非必須設置

6.什么是關(guān)鍵字？關(guān)鍵字是如何進行設置的？

在UFO報表中，關(guān)鍵字通常是那些可以引起報表數(shù)據(jù)發(fā)生變化的項目。通過關(guān)鍵字可

以生成報表數(shù)據(jù)?0

通常關(guān)鍵字可以有以下幾種：

（1）單位名稱：該報表表頁編制單位的名稱。

（2）單位編號：該報表表頁編制單位的編號。

（3）年：該報表表頁反映的年度。

（4）季：該報表表頁反映的季度。

（5）月：該報表表頁反映的月份。

（6）日：該報表表頁反映的日期。

7.報表數(shù)據(jù)處理包括哪些內(nèi)容？

報表數(shù)據(jù)處理主要包括報表數(shù)據(jù)生成、報表審核、報表舍位平衡處理、圖表處理、報表

輸出等內(nèi)容。

8.格式狀態(tài)與數(shù)據(jù)狀態(tài)有何不同？

-格式狀態(tài)：

?報表格式設計、報表公式設計

?格式狀態(tài)下的操作對所有表頁均管用

?不能進行數(shù)據(jù)的錄入和計算等操作

-數(shù)據(jù)狀態(tài)

?管理報表數(shù)據(jù)

?如生成數(shù)據(jù)、輸入數(shù)據(jù)、增加或刪除表頁、審核、舍位平衡、制作圖

形、匯總、合并報表等

?不能修改報表格式

9.UFO報表中函數(shù)包括哪些類？

在報表系統(tǒng)中，取數(shù)是通過函數(shù)實現(xiàn)的。

（1）自總賬取數(shù)的公式可以稱之為賬務函數(shù)。

（2）自本表表頁取數(shù)的函數(shù)。

（3）自本表其他表頁取數(shù)的函數(shù)。

（4）自其他報表取數(shù)的函數(shù)。

第五章薪資管理子系統(tǒng)

1.簡述薪資管理子系統(tǒng)的主要功能。

1）初始設置

2）工資數(shù)據(jù)錄入

3）日常業(yè)務處理

4）憑證處理

5）信息查詢

6）期末處理

2.簡述薪資管理子系統(tǒng)與其他子系統(tǒng)的關(guān)系。

1）薪資管理子系統(tǒng)與總賬子系統(tǒng)的關(guān)系

薪資管理子系統(tǒng)主要是通過轉(zhuǎn)賬憑證向賬務子系統(tǒng)傳遞數(shù)據(jù)。薪資管理子系統(tǒng)將通過計

算和分攤生成的工資、福利費、工會經(jīng)費、養(yǎng)老保險金等轉(zhuǎn)賬憑證傳遞給賬務系統(tǒng)進行進一

步的處理。同時，薪資管理子系統(tǒng)也可以通過相關(guān)的函數(shù)和公式從賬務子系統(tǒng)獲取工費、福

利費等科目的數(shù)據(jù)。

2）薪資管理子系統(tǒng)與成本子系統(tǒng)的關(guān)系

薪資管理子系統(tǒng)為成本子系統(tǒng)提供其核算所需要的工資和福利費用的數(shù)據(jù)，是成本核算

的基礎數(shù)據(jù)之一。

3）薪資管理子系統(tǒng)與報表子系統(tǒng)的關(guān)系

薪資管理子系統(tǒng)將計算結(jié)果和各種統(tǒng)計分析數(shù)據(jù)傳遞給報表子系統(tǒng)，以便其定義相關(guān)報

表。

3.薪資管理子系統(tǒng)基礎信息設置包括哪些內(nèi)容？

?參數(shù)設置

■業(yè)務控制參數(shù)

■權(quán)限設置

?基礎信息設置

■工資類別設置

■工資項目設置與選擇

■公式設置

■人員設置

■部門設置

■銀行名稱設置

■定義工資轉(zhuǎn)賬關(guān)系

?期初數(shù)據(jù)錄入

4.工資項目設置過程中需注意哪些問題？

1）工資項目定義的基本作用是定義存放工資數(shù)據(jù)的數(shù)據(jù)庫文件的庫結(jié)構(gòu)。定義時應考

慮各工資項目的先后順序，

2）工資項目中有些項目是所有單位必須的。

3）工資項目定義并輸入數(shù)據(jù)后，如要修改、增加或刪除這些工資項目時一般會使已輸

入的數(shù)據(jù)丟失或出錯。

4）在定義各個工資項H的數(shù)據(jù)寬度時，應以能容納該項目下可能出現(xiàn)的最大數(shù)掂的寬

度為依據(jù)，以免出現(xiàn)數(shù)據(jù)溢出的錯誤。

5）部分工資項目如應發(fā)工資、實發(fā)工資、個人所得稅等項目的數(shù)據(jù)是由其他項目數(shù)據(jù)

經(jīng)過計算得出的，因此凡參與計算的工資項目的數(shù)據(jù)類型必須設置成數(shù)字型。

6）工資項目的的設置是針對所有工資類別的。

5.工資數(shù)據(jù)按變動頻度分為哪兩類？分類的意義何在？

工資數(shù)據(jù)按變動頻度分為基本數(shù)據(jù)和變動數(shù)據(jù)兩部分?；緮?shù)據(jù)是每月周不變的數(shù)據(jù),

在系統(tǒng)初始化時錄入。變動數(shù)據(jù)是每月變化的部分，于每月工資計算處理前錄入.工作數(shù)據(jù)

分類的意義在于方便工資數(shù)據(jù)處理。

6.薪資管理子系統(tǒng)日常業(yè)務處理功能包括哪些內(nèi)容？

工資統(tǒng)計分析表是以工資數(shù)據(jù)為基礎，對部門、人員類別的工資數(shù)據(jù)進行分析和比較，

產(chǎn)生各種分析結(jié)果，供決策人員使用。主要包括工資項目分析表、分部門各月工資構(gòu)成分析

表、員工工資項目統(tǒng)計表等。

7.薪資管理子系統(tǒng)可以提供哪些統(tǒng)計分析表？

1）月末結(jié)轉(zhuǎn)

月末結(jié)轉(zhuǎn)是將當月數(shù)據(jù)經(jīng)過處理后結(jié)轉(zhuǎn)至下月，每月工資數(shù)據(jù)處理完畢后均可進行月末

結(jié)轉(zhuǎn)。在工奧項目中有些是變動項目，即每月數(shù)據(jù)均不相同，因此在進行每月工資處理時需

將其數(shù)據(jù)清為0,再輸入當月數(shù)據(jù)。而其他固定不變的項目則繼承以前月份的數(shù)據(jù)。月末結(jié)

轉(zhuǎn)只有在會計年度的I月至II月進行。系統(tǒng)進行月末處理后當月數(shù)據(jù)將不允許改動。系統(tǒng)

中若存在多個工資類別則應分別進行月末結(jié)轉(zhuǎn)。

2）年末結(jié)轉(zhuǎn)

年末結(jié)轉(zhuǎn)是指在會計年度結(jié)束時將工資數(shù)據(jù)經(jīng)過處理后自動結(jié)轉(zhuǎn)至下一年。年末結(jié)轉(zhuǎn)需

要在當月數(shù)據(jù)全部處理完畢后進行。完成年末結(jié)轉(zhuǎn)后，本年各個月份的數(shù)據(jù)均不允許進行改

動。

8.薪資管理子系統(tǒng)期末處理包括幾部分，進行期末處理時應該注意哪些問題？

I）月末結(jié)轉(zhuǎn)

月末結(jié)轉(zhuǎn)是將當月數(shù)據(jù)經(jīng)過處理后結(jié)轉(zhuǎn)至下月，每月工資數(shù)據(jù)處理完畢后均可進行月末

結(jié)轉(zhuǎn)。在工資項目中有些是變動項目，即每月數(shù)據(jù)均不相同，因此在進行每月工資處理時需

將其數(shù)據(jù)清為0,再輸入當月數(shù)據(jù)。而其他固定不變的項H則繼承以前月份的數(shù)據(jù)%月末結(jié)

轉(zhuǎn)只有在會計年度的I月至II月進行。系統(tǒng)進行月末處理后當月數(shù)據(jù)將不允許改動。系統(tǒng)

中若存在多個工資類別則應分別進行月末結(jié)轉(zhuǎn)。

2）年末結(jié)轉(zhuǎn)

年末結(jié)轉(zhuǎn)是指在會計年度結(jié)束時將工資數(shù)據(jù)經(jīng)過處理后自動結(jié)轉(zhuǎn)至下一年。年末結(jié)轉(zhuǎn)需

要在當月數(shù)據(jù)全部處理完畢后進行。完成年末結(jié)轉(zhuǎn)后，本年各個月份的數(shù)據(jù)均不允許進行改

動。

第六章固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)

1.簡述固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)的主要功能。

1）初始設置

2）日常業(yè)務處理

3）憑證處理

4）信息查詢

5）期末處理

2.簡述固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)與其他子系統(tǒng)的關(guān)系。

報表管兩子系統(tǒng)固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)成本核算管理子系統(tǒng)

總賬管理子系統(tǒng)

（1）固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)與總賬管理子系統(tǒng)的關(guān)系

固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)通過轉(zhuǎn)賬憑證向總賬管理子系統(tǒng)傳遞數(shù)據(jù)?。固定資產(chǎn)的日常變動數(shù)

據(jù)和計提折舊的數(shù)據(jù)通過生成的轉(zhuǎn)賬憑證傳遞到總賬管理子系統(tǒng)。同時，固定資產(chǎn)管理子系

統(tǒng)能夠通過相關(guān)函數(shù)從總賬管理子系統(tǒng)獲取固定資產(chǎn)和累計折舊科目的發(fā)生額、余額等數(shù)

據(jù)。

（2）固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)與成本核算管理子系統(tǒng)的關(guān)系

固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)為成本核算管理子系統(tǒng)提供其核算所需要的折舊費用數(shù)據(jù)，是成本

核算的基礎數(shù)據(jù)之一。

（3）固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)與報表管理子系統(tǒng)的關(guān)系

報表管理子系統(tǒng)可以通過調(diào)用固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)核算結(jié)果數(shù)據(jù)編制相關(guān)報表。

3.固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)基礎信息設置包括哪些內(nèi)容？

1）資產(chǎn)類別設置

2）部門對應折舊科目設置

4）使用狀況設置

5）折舊方法設置

6）卡片項目和卡片樣式設置

4.固定資產(chǎn)卡片設置包括哪些主要內(nèi)容？

固定資產(chǎn)卡片是固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)中重要的管理工具，固定資產(chǎn)卡片文件是重要的數(shù)

據(jù)文件。

卡片設置包括卡片項目設置和卡片樣式設置。卡片項目也是固定資產(chǎn)卡片上用來記錄固

定資產(chǎn)資料的欄目，如原值、資產(chǎn)名稱、所屬部門、使用年限、折舊方法等是卡片上最基本

的項目。固定資產(chǎn)k片樣式指k片的外觀，即卡片的格式和K片上包含的項目及項目的位置。

5.固定資產(chǎn)變動分為哪幾種？

固定資產(chǎn)日常管理過程中出現(xiàn)原值變動、部門轉(zhuǎn)移、使用狀況變動、使用年限調(diào)整、折

舊方法調(diào)整、凈殘值（率）調(diào)整、工作總量調(diào)整、累計折舊調(diào)整、資產(chǎn)類別調(diào)整等情況時，需

通過變動單進行處理。

6.固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)日常業(yè)務處理包括哪些內(nèi)容？

1）固定資產(chǎn)增減處理

2）固定資產(chǎn)變動處理

3）折舊處理

4）資產(chǎn)評估處理

5）憑證處理

6)賬表查詢

7.固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)進行折舊處理時需注意哪些問題？

如果在一個期間內(nèi)多次計提折舊，每次計提折舊后，只是將計提的折舊累加到月初的累

計折舊上，不會重復累計.計提折舊后乂對賬套進行了影響折舊計算功分配的操作，必須重

新計提折舊，以保證折舊計算的正確性。

如果上一次計提的折舊已經(jīng)制單但尚未記賬，必須刪除該憑證；如果已經(jīng)記賬，必須沖

銷該憑證重新計提折舊。如果自定義的折舊方法月折舊率或月折舊額出現(xiàn)負數(shù)，系統(tǒng)會自動

中止計提。

折舊分配表有部門折舊分配表和類別折舊分配表兩種類型。部門折舊分配表中的部門可

以不等同于使用部門，使用部門必須是明細部門而部門疔舊分配表中的部門指匯總時使用的

部門，因此要在計提折舊后分配折舊費用時做出選擇。

當企業(yè)中有固定資產(chǎn)按工作量法計提折舊時，在計提折舊之前，需輸入該固定資產(chǎn)當期

的工作量，為系統(tǒng)提供計算累計折舊所需要的信息。

8.固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)可以提供哪些報表？

固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)提供的報表包括固定資產(chǎn)賬簿、固定資產(chǎn)分析表、固定資產(chǎn)統(tǒng)計表

和固定資產(chǎn)折IH表四大類，

9.固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)期末處理包括哪些內(nèi)容？

⑴對賬

為了保證固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)中固定資產(chǎn)和累計折舊數(shù)額與總賬管理子系統(tǒng)中固定資

產(chǎn)和累計折舊科目數(shù)值相等，需要在固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)月末結(jié)賬前與總賬管理子系統(tǒng)進行

對賬，并給出對賬結(jié)果。

(2)月末結(jié)轉(zhuǎn)

固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)處理完當月全部業(yè)務后，便可以進行月末結(jié)賬，將當月數(shù)據(jù)處理后

結(jié)轉(zhuǎn)至下月。月末結(jié)賬后當月數(shù)據(jù)不允許再進行改動。年末結(jié)轉(zhuǎn)在系統(tǒng)管理中由賬套主管統(tǒng)

一進行。

第七章應收款管理子系統(tǒng)

1.應收款管理子系統(tǒng)的主要功能有哪些？

?初始化設置

?日常業(yè)務處理

①應收單據(jù)處理

②收款單處理

③票據(jù)管理

@轉(zhuǎn)賬處理

⑤壞賬處理

?信息查詢

?期末處理

2.簡述應收款管理子系統(tǒng)與其他子系統(tǒng)的主要關(guān)系。

(1)應收款管理子系統(tǒng)與系統(tǒng)管理的關(guān)系

應收款管理子系統(tǒng)與系統(tǒng)管理共享基礎數(shù)據(jù)。即應收款管理子系統(tǒng)需要的基礎數(shù)據(jù)既可

以在系統(tǒng)管理中統(tǒng)一設置，也可以在進入應收款管理子系統(tǒng)中進行設置，最終的結(jié)果是

由各模塊共享基礎數(shù)據(jù)。

(2)應收款管理子系統(tǒng)與銷售管理子系統(tǒng)的關(guān)系

銷售管理子系統(tǒng)為應收款管理子系統(tǒng)提供已審核的銷售發(fā)票、銷售調(diào)撥單以及代墊費用

單，在此生成憑證，并對發(fā)票進行收款結(jié)算處理。應收款管理子系統(tǒng)為銷售管理子系統(tǒng)

提供銷售發(fā)票、銷售調(diào)撥單的收款結(jié)算情況以及代墊費用的核銷情況。

(3)應收款管理子系統(tǒng)與總賬管理子系統(tǒng)的關(guān)系

應收款管理子系統(tǒng)向總賬管理子系統(tǒng)傳遞憑證，并能夠查詢其所生成的憑證。

(4)應收款管理子系統(tǒng)與應付款管理子系統(tǒng)的關(guān)系

應收款管理子系統(tǒng)和應付款管理子系統(tǒng)之間可以進吁轉(zhuǎn)賬處理，如應收沖應付。

3.應收款管理子系統(tǒng)初始化時設置的參數(shù)有哪些？

1)確定應收賬款核銷方式

-按余額、按單據(jù)、按存貨

2)選擇設置控制科目的依據(jù)

-按客戶分類、按客戶設置、按地區(qū)分類、

3)選擇設置存貨銷售科目的依據(jù)

-按存貨分類、按存貨

4)選擇制單的方式

-明細到客戶、明細到單據(jù)、匯總制單

5)選擇預收款的核銷方式

-按單據(jù)核銷方式、按余額核銷方式

6)選擇計算匯兌損益的方式

-外幣余額結(jié)清時計算、月末計算

7)選擇壞賬處理方式

-備抵法、直接轉(zhuǎn)銷法

8）選擇核算代墊費用的單據(jù)類型

9）選擇是否顯示現(xiàn)金折扣或輸入發(fā)票的提示信息

4.應收款管理子系統(tǒng)日常業(yè)務處理的主要內(nèi)容有哪些？

1）應收單據(jù)處理

2）收款單據(jù)處理

3）票據(jù)管理

4）轉(zhuǎn)賬處理

5）壞賬處理

6）制單處理

7）賬表查詢

8）期末處理

5.壞賬處理包括哪些內(nèi)容？

（1）計提壞賬準備

（2）壞賬發(fā)生

（3）壞賬收回

（4）生成催款單

6.應收款管理子系統(tǒng)可以進行哪些統(tǒng)計分析？

1）應收賬款的賬齡分折

2）收款賬齡分析

3）欠款分析

4）收款預測

第八章供應鏈管理子系統(tǒng)初始化

i.供應鏈子系統(tǒng)系統(tǒng)主要包括哪些子系統(tǒng)，各子系統(tǒng)的主要功能是怎樣的？

1）采購管理

采購管理幫助企業(yè)對采購業(yè)務的全部流程進行管理，提供請購、訂貨、到貨、檢險、入

庫、開票、采購結(jié)算的完整采購流程，支持普通采購、受托代銷、直運等多種類型的采購

業(yè)務，支持按詢價比價方式選擇供應商，支持以訂單為核心的業(yè)務模式。企業(yè)還可以根

據(jù)實際情況進行采購流程的定制，既可選擇按規(guī)范的標準流程操作，又可按最簡約的流

程來處理實際業(yè)務，方便企業(yè)構(gòu)建臼己的采購業(yè)務管理平臺。

2）銷售管理

銷售管理幫助企業(yè)對銷售業(yè)務的全部流程進行管理，提供報價、訂貨、發(fā)貨、開票的完

整銷售流程，支持普通銷售、委托代銷、分期收款、直運、零售、銷售調(diào)撥等多種類型的

銷售業(yè)務，支持以訂單為核心的業(yè)務模式，并可對銷售價格和信用進行實時監(jiān)控。企業(yè)

可以根據(jù)實際情況進行銷售流程的定制，構(gòu)建自己的銷售業(yè)務管理平臺。

3）庫存管理

庫存管理主要是從數(shù)量的角度管理存貨的出入庫業(yè)務，能夠滿足采購入庫、銷售出庫、

產(chǎn)成品入庫、材料出庫、其他出入庫、盤點管理等業(yè)務需要，提供多計量單位使用、倉庫

貨位管理、批次管理、保質(zhì)期管理、出庫跟蹤、入庫管理、可用量管理等全面的業(yè)務應

用。通過對存貨的收發(fā)存業(yè)務處理，及時、動態(tài)地掌握各種庫存信息，對庫存安全性進

行控制，提供各種儲備分析，避免庫存積壓占用資金或材料短缺影響生產(chǎn)。

4）存貨核算

存貨核算是從資金的角度管理存貨的出入庫業(yè)務，掌握存貨耗用情況，及時、準確地把

各類存貨成本歸集到各成本項目和成本對象上。存貨咳算主要用于核算企業(yè)的入庫成本、

出庫成本、結(jié)余成本，反映和監(jiān)督存貨的收發(fā)、領(lǐng)退和保管情況；反映和監(jiān)督存貨資金

的占用情況，動態(tài)反映存貨資金的增減變動、提供存貨資金周轉(zhuǎn)和占用分析，以降低庫

存，減少資金積壓。

2.供應鏈子系統(tǒng)的數(shù)據(jù)流程是怎樣的？

宜運銷售訂單、銷售訂單、宜運銷售發(fā)票

物料需求計劃

參照

生產(chǎn)訂單

銷包驊a

采購管理庫存管理銷售管理

可用最信息

出入祚山入庫

單據(jù)9

采銷岱發(fā)票

麴箱售調(diào)撥單

發(fā)存貨核算

克運策售發(fā)票零售日報

票

委托發(fā)貨單發(fā)票代墊費用單

分期收款發(fā)貨單發(fā)票

憑證

應付款管理總