基金管理人的董事會(huì)、董事保證本報(bào)告所載資料不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對(duì)其內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶的法律責(zé)任。本年度報(bào)告已經(jīng)三分之二以上獨(dú)告中的財(cái)務(wù)指標(biāo)、凈值表現(xiàn)、利潤(rùn)分配情況、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、投資組合報(bào)告等內(nèi)容，保證復(fù)核內(nèi)容基金的過(guò)往業(yè)績(jī)并不代表其未來(lái)表現(xiàn)。投資有風(fēng)險(xiǎn)，投資者在作出投資決策前應(yīng)仔細(xì)閱讀本基本報(bào)告的財(cái)務(wù)資料經(jīng)審計(jì)，普華永道中天會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）為本基金出具了無(wú)保 4.2管理人對(duì)報(bào)告期內(nèi)本基金運(yùn)作遵規(guī)守信 4.3管理人對(duì)報(bào)告期內(nèi)公平交易情況 4.4管理人對(duì)報(bào)告期內(nèi)基金的投資策略和業(yè)績(jī) 4.5管理人對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)、證券市場(chǎng)及行業(yè)走勢(shì) 4.6管理人內(nèi)部有關(guān)本基金的監(jiān)察稽 4.7管理人對(duì)報(bào)告期內(nèi)基金估值程序等 4.8管理人對(duì)報(bào)告期內(nèi)基金利潤(rùn)分配 4.9管理人對(duì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具非標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)報(bào)告所涉相關(guān) 5.2托管人對(duì)報(bào)告期內(nèi)本基金投資運(yùn)作遵規(guī)守信、凈值計(jì) 5.3托管人對(duì)本年度報(bào)告中財(cái)務(wù)信息等內(nèi)容的 8.3期末按公允價(jià)值占基金資產(chǎn)凈值 8.6期末按公允價(jià)值占基金資產(chǎn)凈值比 8.7期末按公允價(jià)值占基金資產(chǎn)凈值比例大小 8.8期末按公允價(jià)值占基金資產(chǎn)凈值比 下屬分級(jí)基金的風(fēng)險(xiǎn)國(guó)泰有色份額為普通的股票型指數(shù)基金份額，具有較高預(yù)期風(fēng)收益均高于混合型基有色A份額的預(yù)期風(fēng)有色B份額采用了杠將高于普通的股票型北京市西城區(qū)金融大街25號(hào)登載基金年度報(bào)告正文的管理人互聯(lián) 普華永道中天會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特加權(quán)平均基金份額本期利潤(rùn)期末可供分配基金份額利潤(rùn)注：(1)本期已實(shí)現(xiàn)收益指基金本期利息(2)所述基金業(yè)績(jī)指標(biāo)不包括持有人認(rèn)購(gòu)或交易基金的各項(xiàng)費(fèi)用，計(jì)入費(fèi) ②①-③②-④3.2.2自基金合同生效以來(lái)基金份額累計(jì)凈值增長(zhǎng)率變動(dòng)及其與同期業(yè)績(jī)比較基準(zhǔn)收益率變動(dòng)的比 金、國(guó)泰金鹿保本增值混合證券投資基金、國(guó)泰金鵬藍(lán)籌價(jià)值混合型證券投資基金、國(guó)泰金鼎價(jià)值證券投資基金聯(lián)接基金、國(guó)泰保本混合型證券投資基金、國(guó)泰事件驅(qū)動(dòng)策略混合型證券投資基金、國(guó)泰信用互利分級(jí)債券型證券投資基金、國(guó)泰成長(zhǎng)優(yōu)選混合型證券投資基金、國(guó)泰大宗商品配置證式指數(shù)證券投資基金、國(guó)泰中國(guó)企業(yè)境外高收益?zhèn)妥C券投資基金、國(guó)泰黃金交易型開放式證券投資基金、國(guó)泰美國(guó)房地產(chǎn)開發(fā)股票型證券投資基金、國(guó)泰國(guó)證醫(yī)藥衛(wèi)生行業(yè)指數(shù)分級(jí)證券投資基金、國(guó)泰淘金互聯(lián)網(wǎng)債券型證券投資基金、國(guó)泰聚信價(jià)值優(yōu)勢(shì)靈活配置混合型證券投資基金、國(guó)泰靈活配置混合型證券投資基金、國(guó)泰安康養(yǎng)老定期支付混合型證券投資基金、國(guó)泰結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型靈活配濟(jì)靈活配置混合型證券投資基金、國(guó)泰國(guó)證食品飲料行業(yè)指數(shù)分級(jí)證券投資基金、國(guó)泰創(chuàng)利債券型證券投資基金、國(guó)泰國(guó)證有色金屬行業(yè)指數(shù)分級(jí)證券投資基金、國(guó)泰睿吉靈活配置混合型證券投資基金、國(guó)泰興益靈活配置混合型證券投資基金、國(guó)泰生益靈活配置混合型證券投資基金、國(guó)泰互聯(lián)基金、國(guó)泰全球絕對(duì)收益型基金優(yōu)選證券投資基金、國(guó)泰鑫保本混合型證券投資基金、國(guó)泰大健康股票型證券投資基金、國(guó)泰民福保本混合型證券投資基金、國(guó)泰黃金交易型開放式證券投資基金聯(lián)（由國(guó)泰國(guó)證新能源汽車指數(shù)分級(jí)證券投資基金轉(zhuǎn)型而來(lái)，國(guó)泰國(guó)證新能源汽車指數(shù)分級(jí)證券投資 金、國(guó)泰中證軍工交易型開放式指數(shù)證券投資基金、國(guó)泰中證全指證券公司交易型開放式指數(shù)證券投資基金、國(guó)泰添益靈活配置混合型證券投資基金、國(guó)泰福益靈活配置混合型證券投資基金、國(guó)泰國(guó)泰鑫益靈活配置混合型證券投資基金、國(guó)泰信益靈活配置混合型證券投資基金、國(guó)泰利是寶貨幣市場(chǎng)基金、國(guó)泰安益靈活配置混合型證券投資基金、國(guó)泰普益靈活配置混合型證券投資基金、國(guó)泰0-碩士研究生，F(xiàn)RM，注冊(cè)黃金投中國(guó)工商銀行總行資產(chǎn)托管部。開放式指數(shù)證券投資基金、國(guó)泰證券投資基金聯(lián)接基金及國(guó)泰滬1月兼任中小板300成長(zhǎng)交易型開放式指數(shù)證券投資基金、國(guó)泰中證券投資基金聯(lián)接基金的基金經(jīng)開放式指數(shù)證券投資基金聯(lián)接基金的基金經(jīng)理，2014年1月至易型開放式指數(shù)證券投資基金的泰國(guó)證房地產(chǎn)行業(yè)指數(shù)分級(jí)證券易型開放式指數(shù)證券投資基金的泰國(guó)證有色金屬行業(yè)指數(shù)分級(jí)證能源汽車指數(shù)分級(jí)證券投資基金式指數(shù)證券投資基金）的基金經(jīng)證新能源汽車指數(shù)證券投資基金指數(shù)分級(jí)證券投資基金）的基金制度指導(dǎo)意見(jiàn)》等有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，嚴(yán)格遵守基金合同和招募說(shuō)明書約定，本著誠(chéng)實(shí)信用、勤勉盡責(zé)、最大限度保護(hù)投資人合法權(quán)益等原則管理和運(yùn)用基金資產(chǎn)，在控制風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上為持有人謀求最大利益。本報(bào)告期內(nèi)，本基金運(yùn)作合法合規(guī)，未發(fā)生損害基金份額持有人利益的行為，未發(fā)生內(nèi)幕交易、操縱市場(chǎng)和不當(dāng)關(guān)聯(lián)交易及其他違規(guī)行為，信息披露及時(shí)、準(zhǔn)確、完整，本基金與本基金管理人所管理的其他基金資產(chǎn)、投資組合與公司資產(chǎn)之間嚴(yán)格分開、公平對(duì)待，基金管理小組保持獨(dú)立運(yùn)作，并通過(guò)科學(xué)決策、規(guī)范運(yùn)作、精心管理和健全內(nèi)控體系，有效保障投資人的合法權(quán) 研究分析、投資決策、交易執(zhí)行、業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估等投資管理活動(dòng)相關(guān)的各個(gè)環(huán)節(jié)，旨在規(guī)范交易行為，（一）公司投資和研究部門不斷完善研究方法和投資決策流程，提高投資決策的科學(xué)性和客觀（二）公司制定投資授權(quán)機(jī)制，明確各投資決策主體的職責(zé)和權(quán)限劃分，合理確定各投資組合（三）公司對(duì)各投資組合信息進(jìn)行有效的保密管理，不同投資組合經(jīng)理之間的重大非公開投資（四）公司實(shí)行集中交易制度，嚴(yán)格隔離投資管理職能與交易執(zhí)行職能，確保各投資組合享有（五）公司嚴(yán)格控制不同投資組合之間的同日反向交易，嚴(yán)格禁止可能導(dǎo)致不公平交易和利益（七）公司相關(guān)部門建立有效的異常交易行為日常監(jiān)控和分析評(píng)估制度，對(duì)交易過(guò)程進(jìn)行定期本報(bào)告期內(nèi)，本基金管理人嚴(yán)格遵守《證券投資基金管理公司公平交易制度指導(dǎo)意見(jiàn)》的相關(guān)規(guī)定，通過(guò)嚴(yán)格的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制制度和流程，對(duì)各環(huán)節(jié)的投資風(fēng)險(xiǎn)和管理風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效控制，確保根據(jù)證監(jiān)會(huì)公平交易指導(dǎo)意見(jiàn)，我們計(jì)算了公司旗下基金、組合同日同向交易紀(jì)錄配對(duì)。通過(guò)口內(nèi)作平均，并以此為依據(jù)，進(jìn)行基金或組合間在擴(kuò)展時(shí)間窗口中的同向交易價(jià)差分析。對(duì)于有足 基金組合配對(duì)，已要求基金經(jīng)理對(duì)價(jià)差作出了解釋，根據(jù)基金經(jīng)理解釋公司旗下基金或組合間沒(méi)有本報(bào)告期內(nèi)，本基金與本基金管理人所管理的其他投資組合未發(fā)生大額同日反向交易。本報(bào)告本基金2016年度凈值增長(zhǎng)率為-6.79%，同期幣政策中性偏緊但預(yù)期管理較好，經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)穩(wěn)中向好，在改革紅利雖走勢(shì)可能反復(fù)但預(yù)計(jì)以震蕩向上為主，需要等待更多的催化劑，成交量需要進(jìn)一步放大，總體來(lái) 本報(bào)告期內(nèi)，本基金管理人從合規(guī)運(yùn)作、維護(hù)基金份額持有人合法利益的角度出發(fā)，完善內(nèi)部控制制度和流程，加強(qiáng)日常監(jiān)察力度，推動(dòng)內(nèi)控體系和制度措施的落實(shí)；在對(duì)基金投資運(yùn)作和公司經(jīng)營(yíng)管理的合規(guī)性監(jiān)察方面，通過(guò)實(shí)時(shí)監(jiān)控、報(bào)表揭示、定期檢查、專項(xiàng)檢查等方式，及時(shí)發(fā)現(xiàn)情控制度和業(yè)務(wù)流程，推動(dòng)全員全過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)管理和風(fēng)險(xiǎn)控制責(zé)任制，并進(jìn)行持續(xù)監(jiān)督，跟蹤檢查執(zhí)行今后本基金管理人將繼續(xù)以“誠(chéng)信勤勉為投資人服務(wù)”為宗旨，不斷提高內(nèi)部監(jiān)察稽核和風(fēng)險(xiǎn)控制工作的科學(xué)性和實(shí)效性，在完善內(nèi)部控制體系、有效防范風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，確?；鹳Y產(chǎn)的規(guī)范運(yùn)本基金管理人按照相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，設(shè)有估值委員會(huì)，并制定了相關(guān)制度及流程。估值委員會(huì)主要負(fù)責(zé)基金估值相關(guān)工作的評(píng)估、決策、執(zhí)行和監(jiān)督，確?；鸸乐档墓逝c合理。報(bào)告期內(nèi)相關(guān)基金估值政策由托管銀行進(jìn)行復(fù)核。公司估值委員會(huì)由主管運(yùn)營(yíng)的公司領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)，成員包括基金核算、風(fēng)險(xiǎn)管理、行業(yè)研究方面業(yè)務(wù)骨干，均具有豐富的行業(yè)分析、會(huì)計(jì)核算等證券基金行業(yè)從業(yè)經(jīng)驗(yàn)及專業(yè)能力?；鸾?jīng)理如認(rèn)為估值有被歪曲或有失公允的情況，可向估值委員會(huì)報(bào)告并提出截止本報(bào)告期末，根據(jù)本基金基金合同和相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，本基金無(wú)應(yīng)分配但尚未實(shí)施的 基金合同、托管協(xié)議和其他有關(guān)規(guī)定，不存在損害基金份額持有人利益的行為，完全盡職盡責(zé)地履本報(bào)告期，本托管人按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定、基金合同、托管協(xié)議和其他有關(guān)規(guī)定，對(duì)本基金的基金資產(chǎn)凈值計(jì)算、基金費(fèi)用開支等方面進(jìn)行了認(rèn)真的復(fù)核，對(duì)本基金的投資運(yùn)作方面進(jìn)行了監(jiān)督，本托管人復(fù)核審查了本報(bào)告中的財(cái)務(wù)指標(biāo)、凈值表現(xiàn)、利潤(rùn)分配情況、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、投資組我們審計(jì)了后附的國(guó)泰國(guó)證有色金屬行業(yè)指數(shù)分級(jí)證券投資基金(以下簡(jiǎn)稱編制和公允列報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表是國(guó)泰國(guó)證有色金屬行業(yè)指數(shù)分級(jí)基金的基金管理人國(guó)泰基金管理(1)按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)(以下簡(jiǎn)稱“中國(guó)證監(jiān)會(huì)”)、中國(guó)證券投資基金 我們的責(zé)任是在執(zhí)行審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)。我們按照中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作。中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則要求我們遵守中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師職業(yè)道德守審計(jì)工作涉及實(shí)施審計(jì)程序，以獲取有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表金額和披露的審計(jì)證據(jù)。選擇的審計(jì)程序取決于注冊(cè)會(huì)計(jì)師的判斷，包括對(duì)由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，注冊(cè)會(huì)計(jì)師考慮與財(cái)務(wù)報(bào)表編制和公允列報(bào)相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序，但目的并非對(duì)內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見(jiàn)。審計(jì)工作還包括評(píng)價(jià)管理層選用會(huì)計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出我們認(rèn)為，上述國(guó)泰國(guó)證有色金屬行業(yè)指數(shù)分級(jí)基金的財(cái)務(wù)報(bào)表在所有重大方面按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和在財(cái)務(wù)報(bào)表附注中所列示的中國(guó)證監(jiān)會(huì)、中國(guó)基金業(yè)協(xié)會(huì)發(fā)布的有關(guān)規(guī)定及允許的基金行業(yè)普華永道中天會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙） ------------------------------- ------------ -----------------3.公允價(jià)值變動(dòng)收益（損失以“-”號(hào)----------二、本期經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的基金凈值變動(dòng)數(shù)（本-三、本期基金份額交易產(chǎn)生的基金凈值變動(dòng)數(shù)（凈值減少以“-”號(hào)填四、本期向基金份額持有人分配利潤(rùn)產(chǎn)生的基金凈值變動(dòng)（凈值減少--- -二、本期經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的基金凈值變動(dòng)數(shù)（本-三、本期基金份額交易產(chǎn)生的基金凈值變動(dòng)數(shù)（凈值減少以“-”號(hào)填四、本期向基金份額持有人分配利潤(rùn)產(chǎn)生的基金凈值變動(dòng)（凈值減少---基金管理人負(fù)責(zé)人：周向勇，主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：周向勇，會(huì)國(guó)泰國(guó)證有色金屬行業(yè)指數(shù)分級(jí)證券投資基金(以下簡(jiǎn)稱“本基金”)經(jīng)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)泰國(guó)證有色金屬行業(yè)指數(shù)分級(jí)證券投資基金基金合同》負(fù)責(zé)公開募集。本基金為契約型開放式，存 續(xù)期限不定，首次設(shè)立募集不包括認(rèn)購(gòu)資金利息共募集人民幣基金合同生效日的基金份額總額為416,573,基金份額。本基金的基金管理人為國(guó)泰基金管理有限公司，基金托管人為中國(guó)建設(shè)銀行股份有限公根據(jù)《國(guó)泰國(guó)證有色金屬行業(yè)指數(shù)分級(jí)證券投資基金基金合同》的規(guī)定，本基金的基金份額包色金屬行業(yè)指數(shù)分級(jí)證券投資基金之穩(wěn)健收益類份額(以下簡(jiǎn)稱“有色A”)及國(guó)泰國(guó)證有色金屬行業(yè)的國(guó)泰有色份額進(jìn)行分拆。投資者可將其持有的場(chǎng)外國(guó)泰有色份額跨系統(tǒng)轉(zhuǎn)托管至場(chǎng)內(nèi)并申請(qǐng)將其對(duì)穩(wěn)定的基金份額，本基金扣除掉國(guó)泰有色份額對(duì)應(yīng)的凈資產(chǎn)部分后剩余的凈資產(chǎn)將優(yōu)先確保有色本基金扣除掉國(guó)泰有色份額對(duì)應(yīng)的凈資產(chǎn)部分后剩余的凈資產(chǎn)在優(yōu)先確保所有有金份額折算基準(zhǔn)日(含)期間、或自上一個(gè)基金份額折算日(定期折算日或不定期折算基準(zhǔn)日)次日(含)額組合的基金份額凈值之和等于2份國(guó)泰有色份 本基金定期進(jìn)行份額折算。在每個(gè)會(huì)計(jì)年度(除基金合同生效日所在會(huì)計(jì)年度外)的第一個(gè)工作色份額。持有場(chǎng)外國(guó)泰有色份額的基金份額持有人將按前述折算方式獲得新增場(chǎng)外國(guó)泰有色份額的分配；持有場(chǎng)內(nèi)國(guó)泰有色份額的基金份額持有人將按前述折算方式獲得新增場(chǎng)內(nèi)國(guó)泰有色份額的分配。折算不改變國(guó)泰有色份額持有人的資產(chǎn)凈值。折算不改變有色B份額即可上市流通；對(duì)于托管在場(chǎng)外的有色份額，基金份額持有人在符合相關(guān)辦理?xiàng)l件的前提下，將其 根據(jù)《中華人民共和國(guó)證券投資基金法》和《國(guó)泰國(guó)證有色金屬行業(yè)指數(shù)分級(jí)證券投資基金基金合同》的有關(guān)規(guī)定，本基金的投資范圍為具有良好流動(dòng)性的金融工具，包括標(biāo)的指數(shù)成份股及其備選成份股、債券、債券回購(gòu)、銀行存款、權(quán)證、股指期貨以及法律法規(guī)或中國(guó)證監(jiān)會(huì)允許基金投資的其他金融工具(但須符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)相關(guān)規(guī)定)。本基金投資于股票的資產(chǎn)占基金資產(chǎn)的比例為90%－95%，其中標(biāo)的指數(shù)成份股及其備選成份股的投資比例不低于股票資產(chǎn)的90%，且不低于非金的業(yè)績(jī)比較基準(zhǔn)：國(guó)證有色金屬行業(yè)指數(shù)收益率×95%+銀行活期存款利基金業(yè)協(xié)會(huì)”)頒布的《證券投資基金會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)指引》、《國(guó)泰國(guó)證有色金屬行業(yè)指數(shù)分級(jí)證券 可供出售金融資產(chǎn)及持有至到期投資。金融資產(chǎn)的分類取決于本基金對(duì)金融資產(chǎn)的持有意圖和持有本基金目前以交易目的持有的股票投資分類為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資本基金持有的其他金融資產(chǎn)分類為應(yīng)收款項(xiàng)，包括銀行存款、買入返售金融資產(chǎn)和其他各類應(yīng)金融負(fù)債于初始確認(rèn)時(shí)分類為：以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債及其他金融負(fù)債。本基金目前暫無(wú)金融負(fù)債分類為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債。本基金金融資產(chǎn)或金融負(fù)債于本基金成為金融工具合同的一方時(shí)，按公允價(jià)值在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)，取得時(shí)發(fā)生的相關(guān)交易費(fèi)用計(jì)入當(dāng)期損益；對(duì)于支付的價(jià)款中包含的債券起息日或上次除息日至購(gòu)買日止的利息，單獨(dú)確認(rèn)為應(yīng)收項(xiàng)目。應(yīng)收款對(duì)于以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)，按照公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量；對(duì)于應(yīng)該金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，雖然本基金既沒(méi)有轉(zhuǎn)移也沒(méi)有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬， 當(dāng)金融負(fù)債的現(xiàn)時(shí)義務(wù)全部或部分已經(jīng)解除時(shí)，終止確認(rèn)該金融負(fù)債或義務(wù)已解除的部分。終(1)存在活躍市場(chǎng)的金融工具按其估值日的市場(chǎng)交易價(jià)格確定公允價(jià)值；估值日交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境未發(fā)生重大變化且證券發(fā)行機(jī)構(gòu)未發(fā)生影響證券價(jià)格的重大事件的，按最近交易(2)存在活躍市場(chǎng)的金融工具，如估值日無(wú)交易且最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生了(3)當(dāng)金融工具不存在活躍市場(chǎng)，采用市場(chǎng)參與者普遍認(rèn)同且被以往市場(chǎng)實(shí)際交可靠性的估值技術(shù)確定公允價(jià)值。估值技術(shù)包括參考熟悉情況并自愿交易的各方最近進(jìn)行的市場(chǎng)交易中使用的價(jià)格、參照實(shí)質(zhì)上相同的其他金融工具的當(dāng)前公允價(jià)值、現(xiàn)金流量折現(xiàn)法和期權(quán)定價(jià)模實(shí)收基金為對(duì)外發(fā)行基金份額所募集的總金額在扣除損益平準(zhǔn)金分?jǐn)偛糠趾蟮挠囝~。由于基金份額折算引起的實(shí)收基金份額變動(dòng)于基金份額折算日根據(jù)折算前的基金份額數(shù)及確定的折算比例計(jì) 損益平準(zhǔn)金包括已實(shí)現(xiàn)平準(zhǔn)金和未實(shí)現(xiàn)平準(zhǔn)金。已實(shí)現(xiàn)平準(zhǔn)金指在申購(gòu)或贖回基金份額時(shí)，申購(gòu)或贖回款項(xiàng)中包含的按累計(jì)未分配的已實(shí)現(xiàn)損益占基金凈值比例計(jì)算的金額。未實(shí)現(xiàn)平準(zhǔn)金指在申購(gòu)或贖回基金份額時(shí)，申購(gòu)或贖回款項(xiàng)中包含的按累計(jì)未實(shí)現(xiàn)損益占基金凈值比例計(jì)算的金額。損益平準(zhǔn)金于基金申購(gòu)確認(rèn)日或基金贖回確認(rèn)日認(rèn)列，并于期末全額轉(zhuǎn)入未分配利潤(rùn)股票投資在持有期間應(yīng)取得的現(xiàn)金股利扣除由上市公司代扣代繳的個(gè)人所得稅后的凈額確認(rèn)為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)在持有期間的公允價(jià)值變動(dòng)確認(rèn)為公允價(jià)值變動(dòng)損益；于處置時(shí)，其處置價(jià)格與初始確認(rèn)金額之間的差額確認(rèn)為投資收益，其中包括從公允價(jià)應(yīng)收款項(xiàng)在持有期間確認(rèn)的利息收入按實(shí)際利率法計(jì)算，實(shí)際利率法與直線法差異較小的則按其他金融負(fù)債在持有期間確認(rèn)的利息支出按實(shí)際利率法計(jì)算，實(shí)際利率法與直線法差異較小的本基金以內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)、管理要求、內(nèi)部報(bào)告制度為依據(jù)確定經(jīng)營(yíng)分部，以經(jīng)營(yíng)分部為基礎(chǔ)確 金流量等有關(guān)會(huì)計(jì)信息。如果兩個(gè)或多個(gè)經(jīng)營(yíng)分部具有相似的經(jīng)濟(jì)特征，并且滿足一定條件的，則根據(jù)本基金的估值原則和中國(guó)證監(jiān)會(huì)允許的基金行業(yè)估值實(shí)務(wù)操作，本基金確定以下類別股票對(duì)于證券交易所上市的股票，若出現(xiàn)重大事項(xiàng)停牌或交易不活躍(包括漲跌停時(shí)的交易不活躍)等情況，本基金根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)公告[2008]38號(hào)《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范證券投資基金估值業(yè)根據(jù)財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局財(cái)稅[2004]78號(hào)《財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于證券投資基紅利差別化個(gè)人所得稅政策有關(guān)問(wèn)題的通知》、財(cái)稅[2016]36號(hào)《關(guān)于全面推開營(yíng)業(yè)稅改財(cái)稅[2016]70號(hào)《關(guān)于金融機(jī)構(gòu)同業(yè)往來(lái)等增值稅政策的補(bǔ)充通知》及其他相關(guān)財(cái)稅法規(guī) 業(yè)由繳納營(yíng)業(yè)稅改為繳納增值稅。對(duì)證券投資基金管理人運(yùn)用基金買賣股票、債券的轉(zhuǎn)讓收入免征利收入繼續(xù)暫減按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額。上述所得統(tǒng)一適用20%的稅率計(jì)征個(gè)人所得稅。----貴金屬投資-金交所黃---------------------貴金屬投資-金交所黃--------------------- -----47,715,865.00份，托管在場(chǎng)外未上市的基金份額基金份額登記在證券登記結(jié)算系統(tǒng)，其中上市的基金份額可選擇按市價(jià)流通按基金份額凈值申購(gòu)贖回；場(chǎng)外未上市的基金份額登記在注冊(cè)登記系統(tǒng)，按 (2)根據(jù)《國(guó)泰國(guó)證有色金屬行業(yè)指數(shù)分級(jí)證券投資基金金基金合同》及業(yè)指數(shù)分級(jí)證券投資基金招募說(shuō)明書》及深圳證券交易所和中國(guó)證券登記結(jié)算登記在冊(cè)的國(guó)泰有色份額、有色A份額實(shí)施了定期份額折算。場(chǎng)外國(guó)泰692,655,591.00份，新增份額折算比例為0.本期基金份額交易產(chǎn)生的---日-- --日-- ——股票投資——債券投資--——資產(chǎn)支持證券投資--——基金投資--——貴金屬投資--——其他----——權(quán)證投資----的年費(fèi)率計(jì)提，逐日累計(jì)，按季支付，標(biāo)的指數(shù)許可使用費(fèi)的收取下限為 服務(wù)等增值稅政策的通知》(財(cái)稅[2016]140營(yíng)過(guò)程中發(fā)生的增值稅應(yīng)稅行為，未繳納增值稅的，不再繳納；已繳納增值稅的，已納稅額從資管產(chǎn)品管理人以后月份的增值稅應(yīng)納稅額中抵減。資管產(chǎn)品運(yùn)營(yíng)過(guò)程中發(fā)生增值稅應(yīng)稅行為的具體征收管理辦法，由國(guó)家稅務(wù)總局另行制定。上述稅收政策對(duì)本基金截至本財(cái)務(wù)報(bào)表批準(zhǔn)報(bào)出日止的財(cái)意大利忠利集團(tuán)(AssicurazioniGe 日日注：支付基金托管人中國(guó)銀行的托管費(fèi)按前一日基金資產(chǎn)凈至每月月底，按月支付。其計(jì)算公式為：日托管費(fèi)＝前 開價(jià)7色項(xiàng)--1份項(xiàng)-8邦項(xiàng)- 本基金采取基金份額分級(jí)的結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)，不同基金份額具有不同的風(fēng)險(xiǎn)收益特征。國(guó)泰有色份額為普通股票型指數(shù)基金，具有較高風(fēng)險(xiǎn)、較高預(yù)期收益的特征，其風(fēng)險(xiǎn)和預(yù)期收益均高于混合型基風(fēng)險(xiǎn)和預(yù)期收益有所放大，高于普通的股票型基金。本基金在日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中面臨的與這些金融工具相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)主要包括信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)及市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。本基金屬被動(dòng)式基金，運(yùn)用以完全復(fù)制為目標(biāo)的指數(shù)化投資方法，通過(guò)嚴(yán)格的投資約束和數(shù)量化風(fēng)險(xiǎn)控制手段，力爭(zhēng)控制本基金的凈值增長(zhǎng)率與業(yè)績(jī)衡量基準(zhǔn)之間的日平均跟蹤誤差不超過(guò)0.35%，實(shí)現(xiàn)對(duì)國(guó)證有色金屬行業(yè)指數(shù)的有效跟蹤?；诹鲃?dòng)性管理的需要，本基金投資于到期日在一年期以內(nèi)的政府債券、央行票據(jù)和金融債，以保證基金資產(chǎn)的流動(dòng)性并提高投資收益。同時(shí)，本基金力爭(zhēng)利用股指期貨的杠桿作用，降低交易本基金管理人奉行全員與全程結(jié)合、風(fēng)控與發(fā)展并重的風(fēng)險(xiǎn)管理理念。董事會(huì)主要負(fù)責(zé)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略和控制政策、協(xié)調(diào)突發(fā)重大風(fēng)險(xiǎn)等事項(xiàng)。在公司經(jīng)營(yíng)管理層下設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，制定公司日常經(jīng)營(yíng)過(guò)程中各類風(fēng)險(xiǎn)的防范和管理措施；在業(yè)務(wù)操作層面，一線業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)各自業(yè)務(wù)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)的管控，公司具體的風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)由風(fēng)險(xiǎn)管理部和稽核監(jiān)察部負(fù)責(zé)，組織、協(xié)調(diào)并與各業(yè)務(wù)部門一道，共同完成對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)、投資風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)等風(fēng)險(xiǎn)類別的管理，并定期向公司專門的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)報(bào)告公司風(fēng)險(xiǎn)狀況。風(fēng)險(xiǎn)管理部和稽核監(jiān)察部分別由副總經(jīng)理和督察本基金的基金管理人對(duì)于金融工具的風(fēng)險(xiǎn)管理方法主要是通過(guò)定性分析和定量分析的方法去估測(cè)各種風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的可能損失。從定性分析的角度出發(fā)，判斷風(fēng)險(xiǎn)損失的嚴(yán)重程度和出現(xiàn)同類風(fēng)險(xiǎn)損失的頻度。而從定量分析的角度出發(fā)，根據(jù)本基金的投資目標(biāo)，結(jié)合基金資產(chǎn)所運(yùn)用金融工具特征 通過(guò)特定的風(fēng)險(xiǎn)量化指標(biāo)、模型，日常的量化報(bào)告，確定信用風(fēng)險(xiǎn)是指基金在交易過(guò)程中因交易對(duì)手未履行合約責(zé)任，或者基金所投資證券之發(fā)行人出本基金的基金管理人在交易前對(duì)交易對(duì)手的資信狀況進(jìn)行了充分的評(píng)估。本基金的銀行存款存放在本基金的托管行中國(guó)建設(shè)銀行，與該銀行存款相關(guān)的信用風(fēng)險(xiǎn)不重大。本基金在交易所進(jìn)行的交易均以中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司為交易對(duì)手完成證券交收和款項(xiàng)清算，違約風(fēng)險(xiǎn)可能性很??；在銀行間同業(yè)市場(chǎng)進(jìn)行交易前均對(duì)交易對(duì)手進(jìn)行信用評(píng)估并對(duì)證券交割方式進(jìn)行限制以控制相本基金的基金管理人建立了信用風(fēng)險(xiǎn)管理流程，通過(guò)對(duì)投資品種信用等級(jí)評(píng)估來(lái)控制證券發(fā)行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指基金在履行與金融負(fù)債有關(guān)的義務(wù)時(shí)遇到資金短缺的風(fēng)險(xiǎn)。本基金的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)一方面來(lái)自于基金份額持有人可隨時(shí)要求贖回其持有的基金份額，另一方面來(lái)自于投資品種所處的交易市場(chǎng)不活躍而帶來(lái)的變現(xiàn)困難或因投資集中而無(wú)法在市場(chǎng)出現(xiàn)劇烈波動(dòng)的情況下以合理的價(jià)針對(duì)兌付贖回資金的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，本基金的基金管理人每日對(duì)本基金的申購(gòu)贖回情況進(jìn)行嚴(yán)密監(jiān)控并預(yù)測(cè)流動(dòng)性需求，保持基金投資組合中的可用現(xiàn)金頭寸與之相匹配。本基金的基金管理人在基金合同中設(shè)計(jì)了巨額贖回條款，約定在非常情況下贖回申請(qǐng)的處理方式，控制因開放申購(gòu)贖回模針對(duì)投資品種變現(xiàn)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，本基金的基金管理人通過(guò)獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門設(shè)定流動(dòng)性比例要求，對(duì)流動(dòng)性指標(biāo)進(jìn)行持續(xù)的監(jiān)測(cè)和分析，包括組合持倉(cāng)集中度指標(biāo)、組合在短時(shí)間內(nèi)變現(xiàn)能力的綜合指標(biāo)、組合中變現(xiàn)能力較差的投資品種比例以及流通受限制的投資品種比例等。本基金所讓的情況外，其余均能以合理價(jià)格適時(shí)變現(xiàn)。此外，本基金可通過(guò)賣出回購(gòu)金融資產(chǎn)方式借入短期 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指基金所持金融工具的公允價(jià)值或未來(lái)現(xiàn)金流量因所處市場(chǎng)各類價(jià)格因素的變動(dòng)而利率風(fēng)險(xiǎn)是指金融工具的公允價(jià)值或現(xiàn)金流量受市場(chǎng)利率變動(dòng)而發(fā)生波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)。利率敏感性金融工具均面臨由于市場(chǎng)利率上升而導(dǎo)致公允價(jià)值下降的風(fēng)險(xiǎn)，其中浮動(dòng)利率類金融工具還面臨每本基金的基金管理人定期對(duì)本基金面臨的利率敏感性缺口進(jìn)行監(jiān)控，并通過(guò)調(diào)整投資組合的久本基金持有及承擔(dān)的大部分金融資產(chǎn)和金融負(fù)債不計(jì)息，因此本基金的收入及經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金流量在很大程度上獨(dú)立于市場(chǎng)利率變化。本基金持有的利率敏感性資產(chǎn)主要為銀行存款、結(jié)算備付注：表中所示為本基金資產(chǎn)及負(fù)債的賬面價(jià)值，并按照合約規(guī)定的利率其他價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)是指基金所持金融工具的公允價(jià)值或未來(lái)現(xiàn)金流量因除市場(chǎng)利率和外匯匯率以外的市場(chǎng)價(jià)格因素變動(dòng)而發(fā)生波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)。本基金主要投資于證券交易所上市或銀行間同業(yè)市場(chǎng)交易的股票和債券，所面臨的其他價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源于單個(gè)證券發(fā)行主體自身經(jīng)營(yíng)情況或特殊事項(xiàng)的影響，本基金為以完全復(fù)制為目標(biāo)的被動(dòng)型指數(shù)基金，按照成份股在國(guó)證有色金屬行業(yè)指數(shù)中的基準(zhǔn)權(quán)重構(gòu)建指數(shù)化投資組合。當(dāng)預(yù)期成份股發(fā)生調(diào)整和成份股發(fā)生配股、增發(fā)、分紅等行為時(shí)，以及因基金的申購(gòu)和贖回對(duì)本基金跟蹤標(biāo)的指數(shù)的效果可能帶來(lái)影響時(shí)，本基金的基金管理人會(huì)對(duì)投資 （%）（%）------------國(guó)證有色金屬行業(yè)指數(shù)-國(guó)證有色金屬行業(yè)指數(shù)-公允價(jià)值計(jì)量結(jié)果所屬的層次，由對(duì)公允價(jià)值計(jì)量整體而言具有重要意義的輸入值所屬的最低