財務報銷規(guī)章制度

財務報銷管理規(guī)章制度及流程介紹度：

財務報銷規(guī)章制度

在社會一步步向前發(fā)展的今日，越來越多人會去使用制度，制

度一般指要求大家共同遵守的做事規(guī)程或行動準則，也指在確定歷

史條件下形成的法令、禮俗等規(guī)范或確定的規(guī)格。什么樣的制度才

是有效的呢？下面是我精心整理的財務報銷規(guī)章制度，供大家參考

借鑒，希望可以幫忙到有需要的伙伴。財務報銷規(guī)章制度1

一、業(yè)務費用分類

業(yè)務費用分為日常業(yè)務費用和專項業(yè)務費用兩類、日常業(yè)務費

用是指用于日常性開支的業(yè)務費用，包含日常關系維護、日常應酬

接待、節(jié)日打點、日常問題的解決等方面的W務費開支、專項力務

費用是指用于解決專項問題的業(yè)務費用，包含取得新資源、優(yōu)化改

善資源、取得專項攻入、化解重點損失、減少專項開支等特定資料

方面的業(yè)務費開支、

二、日常業(yè)務費用管理

日常業(yè)務費用納入企業(yè)年度財務預算，實行預算額度管理、

1、上級批準下達的年度財務預算中的業(yè)務費用指標為年度業(yè)務

費用預算額度，年度預算額度應依據(jù)開支需要分解到各月，日常業(yè)

務費用應依照月度累計預算額度掌控開支，一律不得超支，超出預

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算額度的，財務一律不得付款、

2、預算額度以內(nèi)的日常業(yè)務費用由企業(yè)經(jīng)營職責人統(tǒng)籌布置使

用，并保證到達使用效果、

3、年度管理費用預算中，除工資、社保及各種攤提費用以外的

可控費用有節(jié)儉的，報請上級批準后，可用于日常業(yè)務費用開支、

可控費用節(jié)儉用于業(yè)務費用開支的，按下列權限審批：

(1)企業(yè)可控費用節(jié)儉用于業(yè)務費用開支的，由事業(yè)部直接審

批，報集團公司和集團公司董事會備案、

(2)事業(yè)部本部可控費用節(jié)儉用于業(yè)務費用開支的，由集團公

司直接審批，報集團公司董事會備案、

(3)集團本部可控費用節(jié)儉用于業(yè)務費用開支的，報集團公司

董事會審批、

4、日常業(yè)務費用開支后，必需依照國家有關會計制度的規(guī)定進

行會計核算，同時依照預算口徑經(jīng)過管理報表進行統(tǒng)計考核、

三、專項業(yè)務費用管理

專項業(yè)務費用不納入企業(yè)年度財務預算，依照“一筆一批”的

方法管理、

1、專項業(yè)務費的申請

企業(yè)需要開支專項業(yè)務費用時，應填寫“專項業(yè)務費用申請

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表”，寫明申請額度、實在用途、預期目標和效果以及項目職責人

等資料后，經(jīng)企業(yè)經(jīng)營職責人、財務負責人和項目職責人簽字后，

報上級審批、

2、專項業(yè)務費的審批

專項業(yè)務費必需遵奉并服從“費用就是本錢”的理念，本著

“投入產(chǎn)出”的原則進行審批，實在審批權限如下：

（1）企業(yè)申請專項業(yè)務費用時，不變化年度考核利潤指標的，

由事業(yè)部直接審批，報集團公司和集團公司董事會備案；需要變化

年度考核利潤指標的，由事業(yè)部初審，集團公司復審后，報集團公

司董事會審批、

（2）事業(yè)部本部和集團本部申請專項業(yè)務費用的，一律報集團

董事會審批、

3、專項業(yè)務費的使用

（1）專項業(yè)務費用指標依照“?？顚Ｓ谩钡?原則使用，不得

挪作他用、

（2）專項業(yè)務費用指標因事項未辦或中途停辦而未使用的，指

標自動作廢、

（3）專項業(yè)務費用指標使用后有剩余的，指標自動作廢、

4、專項業(yè)務費用的核算

（1）專項業(yè)務費用開支后，必需依照國家有關會計制度的規(guī)定

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進行會計核算，同時依照審批口徑經(jīng)過管理報表對費用開支情景和

取得的效果進行專項統(tǒng)計、

（2）專項問題結束后，申請單位應填寫“專項業(yè)務費用核銷

表”，寫明申請額度、實際開支額、預期目標和效果、實際到達的

目標和效果以及產(chǎn)生差距的原因等資料后，經(jīng)企業(yè)經(jīng)營職責人、財

務負責人和項目職責人簽字后，報費用審批部門核銷備案、

5、專項業(yè)務費用的跟蹤

上級單位批復專項業(yè)務費用后，應對專項業(yè)務費用的使用和所

做事項的進展情景進行跟蹤檢查，督導進程、

6、專項業(yè)務費用的考核

專項業(yè)務費用依照下列原則進行考核：

（1）凡是當年已經(jīng)取得經(jīng)濟效益的，將抵消開支后的凈效益并

入到當年利潤指標完成數(shù)中，依照當年的績效考核政策進行考核、

（2）凡是當年沒有取得經(jīng)濟效益的，例如取得到新的資源但當

年未投入運營等，將專項業(yè)務費用開支單列，不影響當年的績效考

核結果、

（3）集團審計部門應定期對專項業(yè)務費用開支結果進行審計評

價，經(jīng)審計評價確認貢獻比較大的，可視貢獻大小另行給與嘉獎、

財務報銷規(guī)章制度2

為了加強公司的財務管理工作，規(guī)范公司財務行為，提高財務

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管理水平，統(tǒng)一公司的報銷程序及規(guī)定，現(xiàn)結合公司的實在情況，

特訂立本制度。

一、辦公費

辦公費緊要是指維持日常辦公工作需要而發(fā)生的辦公用品方面

的支出。

⑴辦公用品由經(jīng)辦人員填寫物資申購單交部門負責人簽批后報

行政部，行政部審批后交財務部審批。

⑵經(jīng)辦人將審批后的物資申購單交公司行政部統(tǒng)一購買。

⑶行政部購買人憑正式發(fā)票，印章齊全，經(jīng)手人驗收人簽字，

并附購買辦公用品清單后報銷。

二、差旅費

差旅費開支范圍為因公出差期間的留宿費、車船費（含飛機費

用，下同）、伙食補助費、市內(nèi)交通費、零星雜支等費用。

一類區(qū)：特區(qū)、上海、北京、天津、西京、廣州及省城市；

二類區(qū)：除一類區(qū)以外的地區(qū)。

員工差旅費報銷規(guī)定：

①留宿費，交通費按規(guī)定標準執(zhí)行，超標自付（如有特殊情況,

超標部分由財務部核實后報董事長審批方可報銷），節(jié)省歸已。

②業(yè)務接待費用由部門領導核定，經(jīng)總經(jīng)理批準方可報銷。

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③出差人員無留宿費用時，則可按留宿標準的50%領留宿補助。

④員工出差返回后應于5個工作日內(nèi)報銷，未按規(guī)定時間報銷

的‘，財務部門則在其當月工資中扣回預借的差旅費，待報銷時再行

支出。

⑤超出1個月以上的出差票據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)定的票據(jù)，

財務部門不予報銷。

三、交通費

⑴原則上公司員工外出做事，自行乘坐公交車，特殊原因需用

公司派車的，需填寫“出車申請單”，按申請單上的審批程序?qū)徟?

由行政人事部派車C當日的交通費不予報銷。

（2）員工在本市內(nèi)出差，只報銷公交車票，公交車票除二人及以

上同行外均不得連號。無特殊情況，不得報銷出租車票。

四、業(yè)務接待費

因生產(chǎn)、經(jīng)營的合理需要而用于各種業(yè)務接待、業(yè)務交往所支

出的費用。

⑴嚴格掌控業(yè)務接待費用，公司總經(jīng)理以下員工原則上不允許

發(fā)生業(yè)務接待費。部門經(jīng)理受領導批示需請客的，必需先填寫“業(yè)

務接待費申請表”（見附表2）。請客發(fā)生的餐費應嚴格掌控在限

額內(nèi)，無特殊情況超額的，超額部分個人負擔。

⑵事先未填寫審批表的餐費一律不予報銷（如遇特殊情況必需

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電話申請）。

⑶公司員工（含出差人員）原則上不允許發(fā)生禮品費用，如有

特殊情況，事先向部門領導請示。

五、費用票據(jù)

⑴全部費用票據(jù)原則上是稅務局統(tǒng)一印制的正式發(fā)票且須加蓋

開出單位的“財務專用章”或“發(fā)票專用章”方為有效，不允許顯

現(xiàn)收據(jù)或白條。特殊情況需事前請示或報上一級主管領導同意可以

特殊處理。

⑵凡是購買物資或物品的發(fā)票或清單上要有明確的數(shù)量、單價,

否則不予報銷。

⑶發(fā)票上的要素要完整。

（4）對于丟失發(fā)票的規(guī)定，由丟失人寫出認真情況（丟失發(fā)票、

收據(jù)的原則上應向發(fā)票、收據(jù)開出單位取得書面證明），經(jīng)所屬部

門負責人簽字后按比程序報銷。丟失留宿費發(fā)票的，無論留宿費多

少，只能按無留宿發(fā)票參照第二條差旅費⑷一③執(zhí)行。

六、其它

非生產(chǎn)性的特殊開支，如贊助金、會務費、員工戶外拓展費等

由財務部在利潤中按5%計提福利基金列支。發(fā)生以上費用前由經(jīng)辦

人先填寫“贊助費申請表”（見附表3）“或“福利費用申請表”

（見附表4）,報公司董事長審批。

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財務報銷規(guī)章制度3

一、經(jīng)費支出項目

我局經(jīng)費支出除按規(guī)定制表發(fā)放的在編人員工資外，劃分為常

常性支出和非常常性支出兩類。

（一）常常性支出項目

1、測站報汛勞務費。緊要支出范圍：水文（位）站勞務派遣人

員報汛勞務費，洪水期間搶險加班費、夜班費等。

2、辦公費：緊要包含日常辦公用品，如紙、筆、墨、票夾、文

件夾；打印資料，飲用水、報刊雜志等。

3、郵電費：指信函、包裹、貨物等物品的郵寄費。

4、差旅費：緊要包含因公出差的交通費、留宿費、出差補助、

探親路費、保險等費用。

5、房租費：指經(jīng)批準臨時發(fā)生的房屋租賃費用。

6、整站及維護和修理費：緊要包含房屋及單價低于2000元的

設施設備的一般維護和修理維護費用。

7、水文資料整編費：緊要包含對已收集的各類水文原始數(shù)據(jù)資

料，進行初審復審、整理匯編成冊所發(fā)生的費用。

8、生產(chǎn)測驗費：緊要包含測站水費、電費、汽油、柴油、黃油、

草把、油漆及其他業(yè)務專用耗料子等。

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9、水電費：指局機關、基地辦公用水電費。

10、雨量站報汛承包費：緊要指雨量站雨量觀測報汛承包費，

遙測雨量站。自動監(jiān)測水文站設備看護費。

11、水文（位）站臨時（搶險、維護和修理、觀測）勞務費：

緊要包含因臨時搶險、整站維護和修理、水文觀測發(fā)生的勞務費。

12、報汛通訊費：緊要包含報汛電話費、網(wǎng)絡費等。

13、購置費：緊要包含單價在1000元以下的小型、零星設備儀

器購置。

14、嫡情系統(tǒng)運行費：緊要包含墻情設備設施維護費（維護和

修理料子、車輛、人員差旅費）、場合租賃費及設備設施看護費、

通訊費等。

15、車輛運行費：緊要包含車輛的燃料費、維護和修理保養(yǎng)費、

保險費、路橋費、洗停車費、年檢費、安全嘉獎費、駕駛員公里補

助等。

16、水質(zhì)監(jiān)測費：緊要包含水質(zhì)業(yè)務費和取樣費。業(yè)務費：含

水質(zhì)勞務派遣人員勞務費、標樣費、藥品費、小型儀器的購置及儀

器鑒定費等。取樣費：含取樣交通費（包含租船、租車）、差旅費

及取樣人員勞務費°

17、接待費：緊要包含單位各類接待所產(chǎn)生的伙食費、留宿費

等。

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18、會議費：緊要包含會議中按規(guī)定開支的留宿費、伙食補助

費，以及文件資料的印刷費、會議場合租用費等。

19、其他：除以上所列項目外，經(jīng)審批準予報銷的其他費用。

（二）非常常性支出項目包含遇不行抗力導致的房屋、大型設

備維護和修理和水毀修復以及局布置的專項工作，其經(jīng)費支出按局

財務制度執(zhí)行，單獨列報。

二、經(jīng)費支出報銷票據(jù)要求

（一）需要供應正規(guī)發(fā)票的.支出項目辦公費、郵電費、差旅費

（除出差補助）、房租費、整站及維護和修理的料子費、水文資料

整編費（除人員補助）、測驗費、水電費、報汛通訊費、購置費、

堵情系統(tǒng)運行費（除出差補助）、車輛運行費（除安全獎及駕駛員

公里補助）、水質(zhì)監(jiān)測費（除勞務派遣人員勞務費）、接待費、會

議費等支出必需供應有效合規(guī)發(fā)票票據(jù)。水文（位）站發(fā)生的臨時

搶險、整站維護和修理、水文觀測勞務費用），應填寫水文（位）

站臨時（搶險、維護和修理、觀測）勞務費領條，并到稅務部門開

取正規(guī)發(fā)票。

（二）需要填列自制憑據(jù)的支出項目測站報汛勞務費、雨量站

報汛承包費、堵情設施設備看護費，需填列相應的局自制領條憑據(jù)。

（三）憑證粘貼及附件要求原始票據(jù)按經(jīng)費支出項目歸類，填

制xx市水文局報銷封面。購置料子、儀器設備、辦公用品，必需附

有所購物品明細清單，并經(jīng)保管驗收入簽字；非常常性支出項目應

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附審批手續(xù)。按規(guī)定須簽訂經(jīng)濟合同的，應附相應合同（協(xié)議）；

金額較大、有經(jīng)賽申請的支出需在報銷時附上經(jīng)費申請及批復文件

的復印件；會議費支出需附會議通知、參會人員名單等資料。

三、基地、測站報賬程序

基地、測站取得原始票據(jù)后，按規(guī)定填制報銷封面。經(jīng)審核、

分類、匯總填列經(jīng)費支出報銷表。

（一）報表審核看法程序

1、機關報銷，由經(jīng)辦人、科室負責人、財務人員、分管領導、

分管財務領導簽字后方可報銷。經(jīng)辦人必需是我單位在編職工，收

款單位相關人員不得作為報銷經(jīng)辦人。

2、測站報銷，首先由基地進行初審，由基地負責人在報銷封面

上簽字?；貓髱T在報銷表上寫明費用報銷情況，核對測站與基

地的上期結存是否全都，注明本期的發(fā)生額和本期余額。

3、基地報銷，首先由財務人員審核其規(guī)范性和合理性，再交分

管局領導審查，并在報銷封面上簽字，報銷表上批明是否同意報銷。

4、計財科對測站、基地的憑證和報表數(shù)據(jù)進行核對，注明本期

的發(fā)生額和本期余額。如發(fā)現(xiàn)支出不合理、票據(jù)不合規(guī)等，不與報

銷。數(shù)據(jù)不全都的，必需當期核實。

（二）報表實在填列方法

1、經(jīng)費收支情況

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(1)經(jīng)費收入合計二撥入經(jīng)費+借款+其他收入；

(2)經(jīng)費支出合計二報銷數(shù)額+上交款；

(3)本月經(jīng)費結存二上月經(jīng)費結存+本月經(jīng)費收入合計一本月經(jīng)

費支出合計；本月經(jīng)費結存(包含：銀行存款、庫存現(xiàn)金、暫付款

等)。

2、經(jīng)費支出報銷核轉(zhuǎn)程序

(1)測站報表，報銷金額由測站填列；核轉(zhuǎn)數(shù)和核退金額由基

地填列，本月報銷由局計財科審定填列。

(2)基地報表，報銷金額由基地填列，核轉(zhuǎn)數(shù)和核退金額由局

計財科審核填列。

3、測站報銷說明：由測站或基地寫明本期報銷需要說明的事例,

以便基地和計財科審核。

財務報銷規(guī)章制度4

第一部分總則

第一條為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務報銷行為，提倡

一切以業(yè)務為重的引導思想，合理掌控費用支出，特訂立本制度。

第二條本制度依據(jù)相關的財務制度及公司的實際情況，將財務

報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支出、工程相

關支出及專項支出等，以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支

出實在的財務報銷制度和報銷流程。

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第三條本制度適用公司全體員工。

第二部分借支管理規(guī)定及借支流程

第四條借款管理規(guī)定

（一）出差借款：出差人員按總經(jīng)理簽字批條辦理借款，出差

返回一周內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。

（二）其他臨時借款，如業(yè)務費、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應及時

報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。

（三）各項借款金額超出5000元應提前一天通知財務部備款。

（四）借款銷賬規(guī)定：

（1）借款銷帳時應以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請

單范圍使用的，須經(jīng)主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷帳；

（2）借款者原則上應在一周內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。

（五）借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為

個人借款從工資中扣回。

第一條借款流程

（一）借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款用途、借款金

額（大小寫須完全全都，不得涂改）。

（二）審批流程：經(jīng)辦人f主管部門經(jīng)理審核簽字一副總經(jīng)理

一財務經(jīng)理復核一總經(jīng)理審批。

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（三）財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手

續(xù)。

第三部分日常費用報銷制度及流程

第二條日常費用緊要包含差旅費、小車費用、辦公費、低值易

耗品及備品備件、業(yè)務接待費、培訓費、資料費等。

第三條費用報銷的一般規(guī)定

（一）報銷人必需取得相應的合法票據(jù)（相關規(guī)定見發(fā)票管理

制度），且發(fā)票后面有經(jīng)辦人簽名。

（二）填寫報銷單應注意：依據(jù)票據(jù)分類填寫；并注明附件張

數(shù)；金額大小寫須完全全都（不得涂改）。

（三）按規(guī)定的審批程序報批。

（三）報銷5000元以上需提前一天通知財務部以便備款。

第四條費用報銷的一般流程：報銷人整理報銷票據(jù)并填寫對應

費用報銷單一須辦理申請或出入庫手續(xù)的應附批準后的申請單或出

入庫單f部門經(jīng)理審核簽字-財務部門復核總經(jīng)理審批到出納

處報俏。

第四條辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程

（一）管理規(guī)定：為了合理掌控費用支出，此類費用由公司行

政部統(tǒng)一管理，集中購置，并指定專人負責。

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（二）報銷流程

1、購置申請：公司行政部每季度依據(jù)需求及庫存情況按預算管

理方法編制購置預算，實際購置時填寫購置申請單按資產(chǎn)管理方法

規(guī)定報批。

2、報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單（附出入庫單），按日

常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始票據(jù)（包含結賬小票）

交財務部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。

3、費用歸集：財務部按月依據(jù)倉庫領用統(tǒng)計表，歸集核算各部

門相關費用。

第五條接待費、培訓費、資料費及其他報銷制度及流程

（一）費用標準

1、接待費：為了規(guī)范接待費的支出，大額接待費應事前征得總

經(jīng)理的同意。

2、培訓費：為了便于公司依據(jù)需要統(tǒng)籌布置，此費用由公司人

力資源部門統(tǒng)一管理，各部門培訓需求應及時報送人力資源。人力

資源依據(jù)實際需要編制培訓計劃報總經(jīng)理審批。

3、其他費用：依據(jù)實際需要據(jù)實支出。

（二）報銷流程：

1、接待費由經(jīng)辦人按日常費用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報

銷手續(xù)。

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2、培訓費由人力資源部人員依據(jù)審批程序及報銷程序辦理報銷

手續(xù)。

3、其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。

第四部分工薪福利及相關賽用支出制度及流程

第十四條工薪福利等支出包含工資、臨時工資、社會保險及各

項福利等，此類費用依照資金支出制度相關規(guī)定執(zhí)行。

第十五條工薪福利支出流程

（一）工資支出流程：

（1）每月20日由人力資源部或后勤部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審

批后的工資支出標準（含人員更改、額度更改、扣款、社會保險等

信息）轉(zhuǎn)交財務部；

（2）財務部依據(jù)支出標準編制標準格式的工資表；

（3）按工薪審批程序?qū)徟?/p>

（4）每月25日由財務部通過銀行代發(fā)形式支出工資、部分臨

時工由出納進行現(xiàn)金發(fā)放；

（二）其他福利費支出由公司人力資源部按審批后的支出標準

填寫報銷單一經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認財務經(jīng)理進行財務復核一報總

經(jīng)理審批，審批后的報銷單及支出標準交財務部辦理報銷手續(xù)。

第五部分專項支出財務報銷制度及流程

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第十六條專項支出緊要包含軟件及固定資產(chǎn)購置、咨詢顧問費

用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。

第十七條軟件及固定資產(chǎn)購置報銷財務制度及流程。

（一）填寫購置申請：按公司《資產(chǎn)管理制度》相關規(guī)定填寫

《資產(chǎn)購置申請單》并報批。

（二）報銷標準：相關的'合同協(xié)議及批準生效的購置申請。

（三）結賬報銷：

（1）資產(chǎn)驗收（軟件應安裝調(diào)試）無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資

料辦理；

（2）按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?/p>

（3）財務部依據(jù)審批后的報銷單以轉(zhuǎn)賬形式付款；

（4）若需提前借款，應按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在一周內(nèi)

辦理報銷手續(xù)。

第十八條其他專項支出報銷制度及流程

（一）費用范圍：其他專項支出包含其他全部特地立項的費用

（含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝

修及其他專項費用）支出。

（二）費用標準：此類費用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理依

據(jù)實際需要向總經(jīng)理提交請示報告（含項目可行性分析、費用預算

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及相關收益猜測表等），經(jīng)總經(jīng)理簽署審核看法后報董事長及其授

權人審批。

（三）財務報銷流程

1、審批后的報告文件或簽訂好的協(xié)議到財務部備案，以便財務

備款及查詢付款情況。

2、簽訂合同：由直接負責部門與合作方簽訂正式合作合同，

（合同簽訂時必需注明付款方式等）。

3、付款流程：

（1）由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費用報銷單（填寫規(guī)范參

照日常費用報銷一般規(guī)定）；

（2）按審批程序?qū)徟航?jīng)辦人一主管部門經(jīng)理審核簽字一副總

經(jīng)理一財務經(jīng)理復核一總經(jīng)理審批；

（3）財務部依據(jù)審批后的報銷單金額付款；

（4）若需提前借款，應按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在一周內(nèi)

辦理報銷手續(xù)。

第六部分報銷時間的實在規(guī)定

第十九條為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務工作布置，方便員工

費用報銷，財務部將報銷時間實在布置如下：

1、財務報銷（零星費用報銷）：公司財務部每周四為財務報銷

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日。若當月的最終一個報銷日在該月的28日以后，為了便于財務部

集中時間月末結賬，該報銷日停止財務報銷。

2、借支及其他業(yè)務的不受以上的時間限制，可隨時辦理。

第七部分附則

第二十條本制度解釋權歸公司財務部，本制度未盡事項后嘗增

補。

第二十一條本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會議討論通過并由董事長或其

授權人簽字后生效。

財務報銷規(guī)章制度5

第一部分總則

第一條為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務報銷行為，提倡一

切以業(yè)務為重的引導思想，合理掌控費用支出，特訂立本制度。

第二條本制度依據(jù)相關的財經(jīng)制度及公司的實際情況，將財務

報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支出、工程相

關支出及專項支出等，以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出

實在的財務報俏制度和報倘流程。

第三條本制度適用公司全體員工。

第二部分借支管理規(guī)定及借支流程

第四條借款管理規(guī)定

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（一）出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準

額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。

（二）其他臨時借款，如業(yè)務費、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應及時

報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。

（三）各項借款金額超出1000元應提前一天通知財務負責人備

款。

（四）借款銷賬規(guī)定：（1）借款銷帳時應以借款申請單為依據(jù),

據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)總部批準，否則財務人員

有權拒絕銷帳；

（2）借領支票者原則上應在5個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。

（五）借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為

個人借款從工資中扣回。

第一條借款流程

（一）借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金

額（大小寫須完全全都，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。

（二）審批流程：主管負責人審核簽字一經(jīng)理助理復核一經(jīng)理

審批。

（三）財務付款：借款憑審批后的借款單到財務負責人處辦理

領款手續(xù)。

笫三部分日常費用報銷制度及流程

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第二條日常費用緊要包含差旅費、電話費、交通費、辦公費、

低值易耗品及備品備件、業(yè)務接待費、資料費等。在一個預算期間

內(nèi)，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。

第三條費用報銷的一般規(guī)定

（一）報銷人必需取得相應的合法票據(jù)（相關規(guī)定見發(fā)票管理

制度），且發(fā)票后面有經(jīng)辦人簽名。

（二）填寫報銷單應注意：依據(jù)費用性質(zhì)填寫對應票據(jù)；嚴格按

票據(jù)要求項目認真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全全都（不

得涂改）；簡述費用內(nèi)容或事由。

（三）按規(guī)定的審批程序報批。

（三）報銷1000元以上需提前一天通知財務負責人以便備款。

第四條費用報銷的一般流程：報銷人整理報銷票據(jù)并填寫對應費

用報銷單f須辦理申請或出入庫手續(xù)的應附批準后的申請單或出入

庫單一部門負責人審核簽字一經(jīng)理助理復核一經(jīng)理審批f報銷。

第五條差旅費報銷制度及流程。

（一）費用標準：交通工具

留宿標準伙食標準

外埠市內(nèi)交通費用火車硬臥

120元/天

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30元/天

30元/天

（二）費用標準的增補說明：

L留宿費報銷時必需供應留宿發(fā)票，實際發(fā)生額未實現(xiàn)留宿標

準金額，不予彌補；超出留宿標準部分由員工自行承當。

2.實際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具啟程時間到返回時間為

準，12：00以后啟程（或12：00以前到達）以半天計，12：00以

前啟程（或12：00以后到達）以一天計。

3.伙食標準、交通費用標準實行包干制，依據(jù)實際出差天數(shù)結

算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實報銷形式，特殊情況無相關票據(jù)時可按

標準領取補貼。

4.宴請客戶需由經(jīng)理批準后方可報銷接待費，同時按比例（早

餐20%、午餐或晚餐40%）扣減出差人當天的伙食補貼。

5.出差時由對方接待單位供應餐飲、留宿及交通工具等將不予

報銷相關費用。

（三）報銷流程

1.出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，認真注明

出差地方、目的、行程布置、交通工具及估量差旅費用項目等，出

差申請單由總經(jīng)理批準。

2.借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務負

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責人，按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，財務負責人按規(guī)定支出所借款

項。（原則上機票一律用支票支出，特殊情況不能用支票的，需事

先書面說明情況，經(jīng)審批人簽字后報財務備案）。

4.返回報銷：出差人員應在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事

宜，依據(jù)差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》，部門負責人審核簽

字，經(jīng)理助理審核簽字，經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予辦理新

的借支。

第六條電話費報銷制度及流程

（一）費用標準

公司為員工供應工作必需的固定電話，并由公司統(tǒng)一支出話費。

不鼓舞員工在上班期間打私人電話。

（二）報銷流程

固定電話費由經(jīng)理指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦

理報銷手續(xù)，若遇電話費異常更改情況應到電信局查明原因，特殊

情況報經(jīng)理批示處理方法。

第十一條交通費報銷制度及流程

（一）費用標準：

（1）員工因公需要用車可依據(jù)公司相關規(guī)定申請公司派車，在

沒有車的情況下經(jīng)主管管理人員負責人同意后可以乘坐出租車；

（2）市內(nèi)因公公交車費應保管相應車票報銷。

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（二）報銷流程

L員工整理交通車票（含因公公交車票），在車票后面簽經(jīng)辦

人名字，并由部門負責人簽字確認，按規(guī)定填好《交通費報銷單》。

2.審批:按日常費用審批程序?qū)徟?/p>

3.員工持審批后的報銷單到財務處辦理報銷手續(xù)。

第十二條辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程

（一）管理規(guī)定：為了合理掌控費用支出，此類費用由公司行政

部統(tǒng)一管理，集中購置，并指定專人負責。

（二）報銷流程

1.購置申請:公司每季度依據(jù)需求及庫存情況按預算管理方法

編制購置預算報總部審批，實際購置時填寫購置申請單按資產(chǎn)管理

方法規(guī)定報批。

2.報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單（附出入庫單），按日

常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始票據(jù)（包含結賬小票）

交財務部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。

3.費用歸集：財務負責人按月依據(jù)行政部供應的各部門領用金

額統(tǒng)計表，歸集核算各部門相關費用。庫存用品作為公共費用，待

實際領用時分攤。

第十三條接待費、資料費及其他報銷制度及流程

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（一）費用標準

1.接待費：為了規(guī)范接待費的支出，大額接待費應事前征得總

部的同意。

2.資料費：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)省本錢，注意資

源共享。各部門在購買資料前必需先填寫《資料申請表》，在報銷

前必需到行政部資料管理人員處進行登記（資料管理人員在資料發(fā)

票后面簽字）。

4.其他費用：依據(jù)實際需要據(jù)實支出。

（二）報銷流程：

1.接待費由經(jīng)力、人按日常費用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報

銷手續(xù)。

2.資料費在報銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)徟蟮?/p>

報銷單及申請表到財務處辦理報銷手續(xù)。

3.其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。

第四部分工薪福利及相關費用支出制度及流程

第十四條工薪福利等支出包含工資、臨時工資、社會保險及各

項福利等，此類費用依照資金支出制度相關規(guī)定執(zhí)行。

第十五條工薪福利支出流程

（一）工資支出流程：

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（1）每月20日由財務負責人將本月工資支出標準（含人員更

改、額度更改、扣款、社會保險及住房公積金等信息）報總部審批;

（2）經(jīng)理供應職工月度獎金調(diào)配表；

（3）財務負責人依據(jù)獎金表及支出標準編制標準格式的工資表;

（4）按工薪審批程序?qū)徟?/p>

（5）每月25日由財務負責人通過銀行代發(fā)或現(xiàn)金形式支出工

資；

（6）每月末之前員工到財務負處責人領工資條并與工資卡內(nèi)資

金進行核實。

（二）臨時工資支出流程同工資支出流程。

（四）其他福利費支出由財務負責人按審批后的支出標準填寫

報銷單一經(jīng)經(jīng)理助理簽字確認一經(jīng)理進行財務復核一報總部審批，

審批后的報銷單及支出標準交財務部辦理報銷手續(xù)。

第五部分專項支出財務報銷制度及流程

第十六條專項支出緊要包含軟件及固定資產(chǎn)購置、咨詢顧問費

用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。

第十七條軟件及固定資產(chǎn)購置報銷財務制度及流程。

（一）填寫購置申請：按公司《資產(chǎn)管理制度》相關規(guī)定填寫

《資產(chǎn)購置申請單》并報批。

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（二）報銷標準：相關的合同協(xié)議及批準生效的購置申請。

（三）結賬報銷：

（1）資產(chǎn)驗收（軟件應安裝調(diào)試）無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資

料辦理出入庫手續(xù)，按規(guī)定填寫報銷單（經(jīng)辦人在發(fā)票后面簽字并

附出入庫單）；

（2）按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?/p>

（3）財務負責人依據(jù)審批后的報銷單以支票形式付款；

（4）若需提前借款，應按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工

作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。

第十八條其他專項支出報銷制度及流程

（一）費用范圍：其他專項支出包含其他全部特地立項的'費用

（含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝

修及其他專項費用）支出。

（二）費用標準：此類費用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理依

據(jù)實際需要向總經(jīng)理提交請示報告（含項目可行性分析、費用預算

及相關收益猜測表等），經(jīng)總經(jīng)理簽署審核看法后報董事長及其授

權人審批。

（三）財務報銷流程

1.審批后的報告文件到財務部備案，以便財務備款。

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2.簽訂合同：由直接負責部門與合作方簽訂正式合作合同，

（合同簽訂前由公司法律顧問的審核，合司應注明付款方式等）。

3.付款流程：（1）由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費用報銷

單（填寫規(guī)范參照日常費用報銷一般規(guī)定）；

（2）按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T經(jīng)理審核簽字一財務復核f