財務(wù)規(guī)章制度范文3篇

導(dǎo)讀：我根據(jù)大家的需要整理了一份關(guān)于《財務(wù)規(guī)章制度范文3篇》的內(nèi)

容，具體內(nèi)容：財務(wù)規(guī)章制度執(zhí)行得好壞直接關(guān)系到財務(wù)工作質(zhì)量。因此,

財務(wù)規(guī)章制度必須科學(xué)、嚴(yán)密，并具有可操作性?，F(xiàn)有的各行業(yè)的財務(wù)規(guī)

章制度對財務(wù)工作程序、憑證、賬簿、報表的式樣已做了規(guī)定，但在出納

記賬依...

財務(wù)規(guī)章制度執(zhí)行得好壞直接關(guān)系到財務(wù)工作質(zhì)量。因此,財務(wù)規(guī)章制

度必須科學(xué)、嚴(yán)密，并具有可操作性?，F(xiàn)有的各行業(yè)的財務(wù)規(guī)章制度對財

務(wù)工作程序、憑證、賬簿、報表的式樣已做了規(guī)定,但在出納記賬依據(jù)方

面還有待于進(jìn)一步明確和規(guī)范。本文是我為大家整理的財務(wù)規(guī)章制度范

文，僅供參考。

財務(wù)規(guī)章制度范文一：

第一節(jié)財務(wù)管理制度

第一條總則

1、為建立現(xiàn)代化企業(yè)制度，建立健全財務(wù)管理體系。根據(jù)《中華人民

共和國會計法》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》、《企業(yè)會計制度》特規(guī)定本財務(wù)管理制

度。

2、本管理制度適月于公司所有人員在財務(wù)會計工作中必須認(rèn)真執(zhí)行本

管理制度。

第二條會計機構(gòu)、會計人員的管理

1、公司設(shè)立計劃財務(wù)部作為會計機構(gòu)。計劃財務(wù)部職責(zé)：在公司總經(jīng)

理的領(lǐng)導(dǎo)下，具體負(fù)責(zé)全公司的財務(wù)管理工作和會計核算工作;包括財務(wù)

人員的管理，指導(dǎo)檢查各獨立核算工作，協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)籌集資金、合理分配使

用資金，做好與倉庫部的對賬工作。指導(dǎo)倉庫保管建帳、對賬。制定成本

管理制度，做好財務(wù)分析工作。為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供各種信息資料，當(dāng)好

領(lǐng)導(dǎo)的參謀。

2、各崗位人員必須具備相應(yīng)任職條件，持證上崗。

3、原材料庫、產(chǎn)成品庫的核算工作，由工作負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)管理倉庫

保管員、統(tǒng)計員的調(diào)換工作，由計劃財務(wù)部會同有關(guān)部門辦理交接手續(xù)。

4、財務(wù)會計人員、倉庫保管員；實行定崗、定人、定責(zé)制度。

第三條流動資產(chǎn)的管理

流動資產(chǎn)包括現(xiàn)金、各種存款、應(yīng)收賬款及預(yù)付款、其他應(yīng)收款、存貨

等。

（一）現(xiàn)金管理

1、現(xiàn)金出納要認(rèn)真執(zhí)行《現(xiàn)金管理暫行規(guī)定》和有關(guān)《現(xiàn)金管理規(guī)定》

要嚴(yán)格控制費用報銷和個人借款、對外付款等實行總經(jīng)理一支筆簽字批準(zhǔn)

制度。要有經(jīng)辦人員簽字和部門負(fù)責(zé)人審核并注明用途?？偨?jīng)理外出或因

工作經(jīng)營急需等特殊情況，經(jīng)總經(jīng)理授權(quán)的人也可簽批，但是總經(jīng)理回來

后補辦有關(guān)手續(xù)。

2、出納人員不得兼管有關(guān)債權(quán)、收入、費用的賬務(wù)登記工作和會計檔

案的管理工作。

3、收付款憑證的內(nèi)容必須完整、合法;報銷的憑證必須是國家印制的發(fā)

票及單據(jù)，不得使用白條或其他不規(guī)范的憑證報銷各項費用憑證經(jīng)審核后

方可逐筆登記現(xiàn)金日記賬。

4、日記賬要逐日結(jié)出余額，并與庫存現(xiàn)金相核對。月末與總賬相核對。

出現(xiàn)長短款且無法查明原因的長款歸公，短款由責(zé)任人賠償。

5、有關(guān)人員因公外出差時要做好出差登記，方可到計劃財務(wù)部預(yù)借差

旅費。出差回來后的三天內(nèi)及時到計劃財務(wù)部結(jié)算，做到一次一清不允許

跨月結(jié)算和幾個地方混合結(jié)算，對于前帳未清或跨月拖欠占用公款者，可

按月息10%計收利息并扣發(fā)工資。

6、企業(yè)可根據(jù)業(yè)務(wù)量大小核定合理的庫存現(xiàn)金額2000元（一天零用量）,

當(dāng)日收取的現(xiàn)金要及時送存銀行，不得留存超限額的過夜現(xiàn)金，以確保財

產(chǎn)安全。

7、企業(yè)職工報銷費用時，出納人員要及時扣除各種借款，不允許職工

長期占用企業(yè)資金。要做到上一張借條不清下一張借條不借，各種借款條

月底必須入賬，以便及時處理賬務(wù)。

（二）銀行存款管理

1、會計人員要認(rèn)真執(zhí)行《銀行結(jié)算辦法的暫行規(guī)定》，銀行支票等結(jié)算

憑證和印鑒由兩人分開保管。

2、財務(wù)人員要嚴(yán)格銀行存款支出控制，銀行付款必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，

手續(xù)齊備。不準(zhǔn)攜帶空白支票外出，確保攜帶空白支票外出者，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批

準(zhǔn)。辦理領(lǐng)用登記手續(xù)，要建立支票領(lǐng)用登記薄?？瞻字北仨毺顚懭掌?/p>

并在預(yù)計金額位畫人民幣符號，因使用支票不當(dāng)造成公司損失時，應(yīng)由當(dāng)

事人承擔(dān)賠償責(zé)任。攜帶空白支票辦理結(jié)算后，要在當(dāng)天將存根和有關(guān)憑

證帶回，并到計劃財務(wù)部及時結(jié)算，不準(zhǔn)將空白支票留存其他單位，凡前

帳未清者不準(zhǔn)再領(lǐng)用支票。

3、銀行存款日記賬逐筆逐日登記，每日結(jié)出余額，定期與銀行對賬單

相核對，并編制銀行余額調(diào)節(jié)表，調(diào)整未達(dá)賬項。出現(xiàn)長期未達(dá)賬項時耍

查明原因，上報領(lǐng)導(dǎo)。

（三）應(yīng)收賬款及預(yù)付款的管理

1、企業(yè)要根據(jù)經(jīng)濟業(yè)務(wù)的內(nèi)容和戶別設(shè)置應(yīng)收賬款明細(xì)分類。即按債

務(wù)人的具體名稱設(shè)置登記明細(xì)分類帳，不準(zhǔn)一籠統(tǒng)的地名來代替、應(yīng)收賬

款的發(fā)生和確認(rèn)必須有索取價款憑據(jù)（包括合同、收到條、欠款條以及經(jīng)

辦人員的保證書等）。

2、計劃財務(wù)部門要會同供應(yīng)商、銷售部門建立健全的銷售商、供應(yīng)商

的戶口檔案。

3、各項債權(quán)、債務(wù)要定期進(jìn)行清理核對，每年最少一次發(fā)函或派人核

對，每季度末要編制賬齡分析表，并上報總經(jīng)理。對發(fā)生的應(yīng)收賬款、其

他應(yīng)收款、預(yù)付賬款等應(yīng)收款項，按照誰經(jīng)辦誰［II收的原則，損失者或已

采取各種必要措施確定無法收回的壞賬損失，由當(dāng)事人按責(zé)任賠償相應(yīng)損

失后及時處理賬務(wù)。

4、收回的貨款要及時上交財務(wù)，如發(fā)生貨款已被私自挪用不交者交司

法部門處理。

5、企業(yè)要嚴(yán)格控制內(nèi)部職工的業(yè)務(wù)借款和生活借款，健全借款的審批

制度，職工調(diào)離時計劃財務(wù)部應(yīng)當(dāng)與其他部門搞好各種債權(quán)債務(wù)的清算工

作。

6、支付預(yù)付賬款必須有合同，協(xié)議書等書面文件，根據(jù)合同需預(yù)付賬

款時必須經(jīng)辦人簽字，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可付款（若總經(jīng)理出差可電話告

知，得到允許后方可辦理預(yù)付款手續(xù)，等總經(jīng)理回來后補齊手續(xù)），并同

時向計劃財務(wù)部提供有關(guān)合同協(xié)議書等有關(guān)材料。

（四）存貨管理

1、存貨是指企業(yè)所擁有或控制的，能以貨幣計量的為企'IK工作經(jīng)營服

務(wù)的流動資產(chǎn)。主要包括原材料、低值易耗品、在產(chǎn)品、半成品；原材料

主要包括：主要原材料如：板材、鋼材、鋼管風(fēng)機等;輔助材料如：螺栓、

螺帽等;備品、備件、等等;福利勞保類如：掃帚、手套、毛巾、肥皂、洗

衣粉等;其他類。

2、存貨的計價，按實際成本計價；

3、原材料的購入價格包括：買價、裝卸費、包裝費、運輸途中的損耗、

入庫前的挑選費，市外運輸費、保險費及繳納的稅費等。

4、原材料的出庫以加權(quán)平均法計算出庫材料的成本。

（五）原材料的購入

原材料的購入必須持有工作或倉庫、供應(yīng)部門的購物申請單，經(jīng)有關(guān)領(lǐng)

導(dǎo)批準(zhǔn)后方可到計劃財務(wù)部借款。嚴(yán)禁無計劃采購，超定額庫存。

1、物資管理部按采購申請單所購材料送達(dá)部門后，須持總經(jīng)理簽字或

總經(jīng)理委托授權(quán)人簽字后得以采購。購回商品后持購貨發(fā)票、購銷合同（協(xié)

議）、合格證書等同工作使用部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行質(zhì)量檢驗，檢驗合格后簽發(fā)

一式兩聯(lián)檢驗報告單隨發(fā)票到倉庫部門辦理入庫手續(xù)。

2、倉庫部門在將材料驗收入庫前，應(yīng)詳細(xì)核對發(fā)票所載名稱規(guī)格型號、

數(shù)量與實際是否相符，同時對照檢驗單驗收確認(rèn)，經(jīng)檢驗合格后方可驗收

入庫，填制材料驗收入庫單，并對無品牌的配件用口取紙載明名稱、規(guī)格、

型號。

3、材料驗收入庫單一式三聯(lián)，一聯(lián)留存做為倉庫部門記賬憑證;一聯(lián)隨

發(fā)票及采購單經(jīng)總經(jīng)理審批后到計劃財務(wù)部處理賬務(wù);一聯(lián)供貨方證明。

4、對于貨以到發(fā)票未到的材料，倉庫部門可以根據(jù)檢驗單辦理臨時入

庫，做好入庫材料臺賬登記工作，填制好一式三聯(lián)的估價入庫單。倉庫留

存一聯(lián)據(jù)以入賬，一聯(lián)交財務(wù)處理賬務(wù)，月初用紅字入庫單沖回估價入庫,

待發(fā)票到達(dá)時填制正式入庫單。

（六）材料出庫管理

1、工作部門根據(jù)工作計劃和工程預(yù)算用料，開具領(lǐng)料單，由負(fù)責(zé)人填

制內(nèi)容要全面、真實、準(zhǔn)確，領(lǐng)料單用途要根據(jù)工作計劃填清產(chǎn)品批號，

作為歸集成本費用的依據(jù)，領(lǐng)料單一式三聯(lián)，成本會計一聯(lián)、財務(wù)一聯(lián)、

倉庫一聯(lián)，超出預(yù)算或計劃的用料由工作部負(fù)責(zé)人簽批，月底報總經(jīng)理審

批。

2、月末成本會計根據(jù)材料領(lǐng)料單編制材料消耗匯總表，倉庫部門編制

材料出庫匯總表，車間、倉庫與計劃財務(wù)部都要對賬，并核對相符。

3、產(chǎn)品入庫管理，車間產(chǎn)成品工作完畢要會同倉庫、質(zhì)監(jiān)部門填制檢

驗合格單，倉庫據(jù)以填制產(chǎn)品入庫單。產(chǎn)成品入庫單一式三聯(lián)（注明工作

批號）一聯(lián)倉庫記賬；一聯(lián)送交財務(wù);一聯(lián)送交成本會計據(jù)以核算工資等各

項考核指標(biāo)。

4、產(chǎn)品出庫管理，倉庫部門根據(jù)蓋有財務(wù)成本會計專用章的發(fā)貨單或

提貨聯(lián)據(jù)以發(fā)貨同時在出門聯(lián)簽字，保衛(wèi)人員只有見到蓋有成本會計專用

章并且有倉庫人員簽字的出門聯(lián)方方可對車輛與運輸貨車檢查放行。月末

時由保衛(wèi)人員將提貨聯(lián)、出門聯(lián)匯總，于每月30日前到計劃財務(wù)部核對

相符后據(jù)以存檔。

5、倉庫部門要做到見單付貨，及時登記有關(guān)賬簿，設(shè)立材料、產(chǎn)品收

發(fā)、存貨明細(xì)賬、暫收貨臺賬，嚴(yán)禁白條頂庫現(xiàn)象。

6、月末在產(chǎn)品的管理，月末工作部和成本會計要搞好在產(chǎn)品或自制半

成本品的盤點登記工作，及時編制報送盤點登記表，確保月末成本核算的

真實性和準(zhǔn)確性。

7、凡大宗原材料都要簽訂購銷合同，使用票據(jù)結(jié)算，各種材料采購驗

收入庫后，不論是否付款都要在入庫時填制入庫單，將發(fā)票或入庫單交財

務(wù)處理賬務(wù)，以便真實反映各項債務(wù)以免出現(xiàn)帳外資產(chǎn)。

（七）低值易耗品的管理

1、各部門領(lǐng)用低值易耗品一律采用五、五攤銷法計入成本費用。對于

能多次周轉(zhuǎn)使用或長期使用的低值易耗品；如辦公用品（桌、椅、檔案櫥

等）、各種工具等，必須在領(lǐng)用時由部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)簽批，綜管部按部門

人員進(jìn)行登記，并建立在用低值易耗品登記簿，做到誰使用誰負(fù)責(zé)，誰丟

失誰賠償原則。

2、企業(yè)應(yīng)加強對已銷產(chǎn)成品退貨、返修制度的管理，建立完善的退貨、

返修審批制度。實行退貨返修產(chǎn)品責(zé)任倒查制度，屬于工作部門、銷售部

門或安裝、運輸部門、倉儲部門的責(zé)任查證屬實，落實賠償份額（原則上

責(zé)任全額賠償）。已開具增值稅發(fā)票的貨物退回的，必須有購貨方當(dāng)?shù)囟?/p>

務(wù)機關(guān)開具的退貨證明，否則不予辦理退貨手續(xù)。

3、企業(yè)存貨必須定期或不定期盤點，最少在年中、年末進(jìn)行兩次財產(chǎn)

全面清查，對盤盈、盤虧或報廢的存貨，要分類填制盤盈、盤虧表，對于

出現(xiàn)盤盈、盤虧的材料耍及時查明原因，報總經(jīng)理批準(zhǔn)后及時調(diào)整賬務(wù)，

以保證賬實相符;對于盤虧的貨物能查明原因的由當(dāng)事人負(fù)責(zé)賠償。

（八）委托加工材料的管理

1、公司設(shè)置〃委托加工材料〃會計科目核算外協(xié)加工材料成本、加工費、

運費、裝卸費等實際成本費用。

2、企業(yè)需要外加工材料時，必須辦理有關(guān)出入庫手續(xù)，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人

員到財務(wù)成本會計開具外出加工材料通知單，通知單一式三聯(lián)，財務(wù)一聯(lián),

倉庫一聯(lián)據(jù)以發(fā)貨，受托單位一聯(lián)。財務(wù)、倉庫、應(yīng)設(shè)立專帳，月底核對。

3、業(yè)務(wù)人員到受托單位后，應(yīng)將外出材料加工通知單交由受托單位簽

收后帶回交給計劃財務(wù)部成本會計。

4、外出材料加工完畢后，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員持發(fā)票到使用部門檢驗后由

倉庫部門辦理委托加工材料驗收入庫手續(xù)，然后持有關(guān)單據(jù)到計劃財務(wù)部

辦理報賬及核銷事宜。

5、委托加工材料的買價加工費、運費以及有關(guān)稅金等計入委托加工材

料成本實際收回數(shù)量，重新計算入庫單價。

6、委托加工材料原則上要與受托單位簽訂委托加工合同（協(xié)議）以明確

價格、質(zhì)量、交期等責(zé)任。

7、氧氣、乙烘等H入庫手續(xù)，按原材料的有關(guān)出入庫手續(xù)辦理。

8、因特殊原因臨時借用工具或材料，屬工作用，由工作負(fù)責(zé)人簽批。

不得帶出大門以外，需帶出時需注明用途、經(jīng)辦人、地址、及歸還日期。

因業(yè)務(wù)需要或其他非工作需要材料出庫實行總經(jīng)理簽批制。

第四條成本費用的核算管理

（一）本公司按照制造成本法核算產(chǎn)品成本；

（二）本公司產(chǎn)品按工程訂單工作，以工作部下發(fā)的工作通知單為核算

依據(jù)。

（三）核算方法結(jié)合分步法進(jìn)行成本核算；

（四）工作部要與計劃財務(wù)部積極配合，產(chǎn)品工作通知單應(yīng)按購貨單位、

產(chǎn)品規(guī)格、型號下發(fā)工作批號。車間負(fù)責(zé)人以工作批號填制領(lǐng)料單來領(lǐng)用

原材.料，月末以工作批號為基本單匯總原材料和人工的消耗，制定有效措

施將工資與產(chǎn)量、質(zhì)量聯(lián)系起來提高勞動效率，降低材料和人工的消耗，

逐步實行目標(biāo)成本管理，加強對成本的比較與分析，為創(chuàng)造一個高效、低

耗的企業(yè)奠定良好的基礎(chǔ)。

（五）成本與費用要按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則進(jìn)行計提，要正確劃分和核銷各

項成本費用，嚴(yán)格按規(guī)定的核算內(nèi)容和要求跨期使用攤銷賬戶（待攤費用、

預(yù)提費用）

（六）企業(yè)制定合理完善的定額費用和報銷制度，本企業(yè)的管理費用、

銷售費用、財務(wù)費用都要按規(guī)定進(jìn)行明細(xì)分類核算，并進(jìn)入當(dāng)期損益。

（七）有關(guān)費用報銷程序按照財務(wù)報銷制度執(zhí)行；

（八）己銷售產(chǎn)品的降價，必須由總經(jīng)理等有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽批后方可到計劃財

務(wù)部辦理出、沖賬手續(xù)。

第五條財務(wù)報表、會計科目和發(fā)票的管理

（一）根據(jù)會計工作一致性和可比性原則，本公司結(jié)賬時間為每月30H

下午4：30分為結(jié)賬時間，資產(chǎn)負(fù)債和損益表及有關(guān)附注報表應(yīng)于次月8

號前上報公司總經(jīng)理及有關(guān)部門。

（二）企業(yè)內(nèi)部各分公司，應(yīng)分別獨立核算，自負(fù)盈虧，各企業(yè)之間耍實

行嚴(yán)格的財務(wù)制度，嚴(yán)禁混報亂報費用現(xiàn)象。企業(yè)之間往來帳可設(shè)〃內(nèi)部

往來”科目核算有關(guān)經(jīng)濟業(yè)務(wù)企.業(yè)的資金、物資往來要辦理有關(guān)轉(zhuǎn)賬手續(xù)

（三）公司所有購進(jìn)貨物，原則上200元以上都要取得增值稅專用發(fā)票,

支付水電費、運輸費用和維修費盡量取得專用發(fā)票結(jié)算，不得白條頂替。

（四）企業(yè)收入庫單、收據(jù)等有關(guān)憑據(jù)采取領(lǐng)用登記制度，用完的有關(guān)

單據(jù)存根及時交回計劃財務(wù)部，計劃財務(wù)部要認(rèn)真檢查，憑就本領(lǐng)用新本

不得亂領(lǐng)用有關(guān)單據(jù)。

（五）銷貨發(fā)票（含普通發(fā)票、增值稅專用發(fā)票、）要專人到稅務(wù)機關(guān)領(lǐng)

取，開票、制單、保管、登記實行專人負(fù)責(zé)制。計劃財務(wù)部門要建立健全

有關(guān)票據(jù)的登記制度，嚴(yán)禁向非購貨單位開具發(fā)票。

第六條會計檔案管理

（一）計劃財務(wù)部要搞好會計檔案的管理工作，財務(wù)應(yīng)于每月月末將有

關(guān)會計憑證等會計檔案裝訂成冊，做好封面整理入檔。

（二）計劃財務(wù)部建立會計檔案目錄，嚴(yán)格檔案調(diào)閱手續(xù)。

（三）企業(yè)財務(wù)人員、保管員調(diào)動工作時必須辦理會計檔案移交手續(xù)、

移交清單分清前后責(zé)任，確保會計檔案的連續(xù)完整。

（四）會計檔案的保管年限：1、會計憑證類15年

2、現(xiàn)金、銀行存款賬簿20年

3、輔助賬簿15年

4、固定資產(chǎn)5年

5、季度財務(wù)報告3年

6、年度財務(wù)報表（決算）永久

7、會計移交清冊15年

8、會計檔案保管清冊永久

第七條附則本管理制度由公司計劃財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋

第二節(jié)費用報銷制度

第一條為了公司日常費用管理力度，確保公司各部門更好開展工作，

有效節(jié)約成本，特制定本制度。

第二條部門職責(zé)

1、計劃財務(wù)部：根據(jù)留存的各部門管理費用的范圍、額度，對費用申

請單、報銷憑證進(jìn)行審核，辦理現(xiàn)金預(yù)借、報銷或付款。

2、銷售部：應(yīng)對在部門管理費、差旅費的申請及報銷進(jìn)行初審，其中

涉及到的辦公費用、員工費用、車輛費用，由行政后勤部復(fù)審后交計劃財

務(wù)部審核報銷，其余直接由計劃財務(wù)部審核報銷。

3、行政后勤部：負(fù)責(zé)辦公費用、員工費用及車輛費用的復(fù)審及制定相

關(guān)管理辦法。辦公費用包括通訊費、辦公用品費、房屋租金、水電雜費、

保險費等；員工費用包括培訓(xùn)費、招聘費、工作餐費、加班補貼、異地工

作補貼等;車輛費用包括車輛修理費、油費、養(yǎng)路費、車輛保險費、驗車

費等。

第三條審批權(quán)限

費用審批分為申請審批和報銷審批。

1、技術(shù)部門申請審批

1）人民幣300元以內(nèi)（含300元），須由部門長簽字、總監(jiān)最終審批。

2）人民幣300-3000元（含3000元），須由部門長初審、分總監(jiān)最終審批。

3）人民幣3000-5000元（含5000元）,須由部門長初審、分管總監(jiān)審核、

總經(jīng)理助理最終審批。

4）人民幣5000元以上，須由部門長初審、分管總監(jiān)審核、總經(jīng)理最終

審批。

2、后勤部門申請審批

1）人民幣300元以內(nèi)（含300元），須由部門長簽字、總監(jiān)最終審批。

2）人民幣300-2000元（含2000元），須由部門長初審、分總監(jiān)最終審批。

3）人民幣2000-5000元（含5000元），須由部門長初審、分管總監(jiān)審核、

總經(jīng)理助理最終審批。

4）人民幣5000元以上，須由部門長初審、分管總監(jiān)審核、總經(jīng)理最終

審批。

3、技術(shù)部門報銷審批

1）人民幣300元以內(nèi)（含300元），須由部門長簽字、總監(jiān)最終審批。

2）人民幣300-3000元（含3000元）,須由部門長初審、分總監(jiān)最終審批。

3）人民幣3000-5000元（含5000元），須由部門長初審、分管總監(jiān)審核、

總經(jīng)理助理最終審批。

4）人民幣5000元以上，須由部門長初審、分管總監(jiān)審核、總經(jīng)理最終

審批。

4、2、后勤部門報銷審批

1）人民幣300元以內(nèi)（含300元），須由部門長簽字、總監(jiān)最終審批。

2）人民幣300-2000元（含2000元），須由部門長初審、分總監(jiān)最終審批。

3）人民幣2000-5000元（含5000元），須由部門長初審、分管總監(jiān)審核、

總經(jīng)理助理最終審批。

4）人民幣5000元以上，須由部門長初審、分管總監(jiān)審核、總經(jīng)理最終

審批。

第四條費用報銷流程

1、費用發(fā)生均應(yīng)事先申請，按各類費用具體管理辦法的要求填寫《費

用申請單》，由費用發(fā)生部門或分管總監(jiān)對所轄范圍先進(jìn)行申請審批。

2、費用申請需辦理現(xiàn)金預(yù)借的及申請轉(zhuǎn)賬支票的，填寫《借款單》；連

同《費用申請單》由計劃財務(wù)部審核，計劃財務(wù)部按上述審批權(quán)限授權(quán)審

批后辦理借款。

3、差旅費：員工出差需事先填寫《出差申請單》，經(jīng)部門或分管總監(jiān)進(jìn)

行申請審批，并按費用審批程序授權(quán)審批后辦理預(yù)借現(xiàn)金。

4、應(yīng)酬費：員工對外發(fā)生的交際應(yīng)酬費，應(yīng)事先填寫《招待客人申請

單》，經(jīng)部門或分管總監(jiān)批準(zhǔn)后方可進(jìn)行。

5、培訓(xùn)費：由申請培訓(xùn)部門申報預(yù)算，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人或分管總監(jiān)進(jìn)

行申請審批，借款或報銷時憑批件辦理。

6、車輛費用：車輛修理費、油費、養(yǎng)路費、車輛保險費、車輛稅金、

驗車費等車輛費用需要行政總監(jiān)審批。

第五條費用審核

1、費用經(jīng)辦人原則上應(yīng)在費用產(chǎn)生后的5個工作日內(nèi)填制報銷憑證,

履行報銷手續(xù)，當(dāng)月費用在每月28日辦理報銷，特殊情況可另行處理。

2、現(xiàn)金報銷需填寫《費用報銷單》，并附真實、合法、完整的原始憑證

（在背面注明人員、月途、原因和發(fā)生的時間），如有費用申請，應(yīng)附經(jīng)批

準(zhǔn)的《費用申請單》。

3、報銷憑證根據(jù)對應(yīng)的金額，依照相應(yīng)的審批權(quán)限，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審核

簽字后，方可提交報銷。經(jīng)本部門審核或經(jīng)管理部門復(fù)審的報銷憑證，可

提交計劃財務(wù)部門審核報銷。

4、費用審核原則上應(yīng)在收到報銷憑證3個工作日內(nèi)完成，審核完畢由

審核人簽名。

5、審核內(nèi)容包括?：費用報銷是否經(jīng)費用產(chǎn)生部門長審核、分管總監(jiān)審

批;需管理部門復(fù)審的費用是否已經(jīng)審核;報銷內(nèi)容是否符合公司規(guī)定，報

銷憑證是否真實、合法、完整，內(nèi)容是否真實、書寫規(guī)范、金額準(zhǔn)確、印

章齊全的要求;審批權(quán)限是否在合法授權(quán)范圍及額度內(nèi)。

6、在審核中發(fā)現(xiàn)手續(xù)不完備，憑證缺失、填寫錯誤等不符處，審核部

門應(yīng)退回，由經(jīng)辦人補辦后重新提交審核。

第六條差旅費報銷

1、出差費用使用公司《差旅費報銷單》，按照費用項目：機車船費、住

宿費、公交費、其他雜費等分類。

2、差旅費報銷單應(yīng)正確填寫出差日期、路線、乘坐工具、各項補貼、

金額及其他項目，報銷所附票據(jù)，必須保留有效口期即始發(fā)和終止時間。

3、員工出差回公司三天內(nèi)必須報銷賬目。報銷單據(jù)填寫后先由部門部

長審核簽字，再送財務(wù)審核無誤后經(jīng)總經(jīng)理簽批后到出納員報銷結(jié)算。

第七條原材料采購報銷

1、原材料采購需元填寫采購計劃或借款單，報請總經(jīng)理簽批后，財務(wù)

方可辦理（予付貨款）付款。

2、原材料采購?fù)瓯群笮鑲}庫保管員驗收入庫，經(jīng)手人持原材料入庫單

及發(fā)票到財務(wù)辦理結(jié)算或付款。

第八條零星采購及維修費用報銷

1、工作經(jīng)營過程中需零星采購物品時，應(yīng)先填借款單，總經(jīng)理簽批后

財務(wù)付款，采購?fù)戤吔挥趥}庫管理員，經(jīng)驗收核實后倉庫管理員簽字，經(jīng)

手人持驗收單及發(fā)票經(jīng)總經(jīng)理簽批后，財務(wù)審核無誤，出納辦理付款或結(jié)

算。

2、維修費用報銷應(yīng)由經(jīng)手人持維修清單及發(fā)票，總經(jīng)理簽批后到財務(wù)

審核、報銷。

第九條運費報銷

1、原材料運費報銷應(yīng)填寫運費清單。內(nèi)容包括運輸單位名稱、原材料

名稱、數(shù)量、運費單價、里程、金額，經(jīng)手人持運費清單及發(fā)票由倉庫管

理員簽字、采購員簽字。經(jīng)總經(jīng)理簽批后，到財務(wù)審核無誤后由出納員付

款結(jié)算。

2、按銷售合同應(yīng)由公司承擔(dān)的運費，由業(yè)務(wù)員填制借款單及運費清單,

運費清單要填寫具體：銷售單位名稱、地址、產(chǎn)品數(shù)量、運費單價、金額、

運輸單位名稱、時間，經(jīng)部門主管簽字后，總經(jīng)理簽批后到財務(wù)審核、報

銷結(jié)算。

第十條招待費報銷

1、公司招待客人應(yīng)由負(fù)責(zé)人填寫報銷單，經(jīng)總經(jīng)理簽批后到計劃財務(wù)

部報銷。

2、銷售部門在銷售過程中發(fā)生招待費應(yīng)由業(yè)務(wù)員簽字，主管經(jīng)理簽字,

總經(jīng)理簽批后到財務(wù)審核后報銷。

第十一條報銷管理

1、費用報銷單應(yīng)嚴(yán)格按公司要求妥善貼好，不符合標(biāo)準(zhǔn)，或填報單據(jù)

不符、金額不符、重復(fù)報銷，一律退回不予報銷。

2、所有報銷費用經(jīng)逐級審批后，必須由經(jīng)手人親自領(lǐng)取貨幣資金，杜

絕代領(lǐng)代報，計劃財務(wù)部有權(quán)拒絕代領(lǐng)代報。

3、每人每次報銷費用只允許填寫一份費用報銷單，不允許填寫多張費

用報銷單，以此杜絕辦公用品的浪費。

第三節(jié)倉庫管理規(guī)定

第一條驗收入庫程序

1、物資到公司后，由倉庫管理員依據(jù)清單上所列的名稱、數(shù)量進(jìn)行核

對、清點，經(jīng)使用部門或申請采購人員及倉庫管理員對質(zhì)量檢驗合格后，

方可入庫。

2、對入庫物資核對、清點后，采購人員及時填寫入庫單，經(jīng)倉庫管理

員簽字，再由計劃財務(wù)部部長審核后簽字;入庫單由倉庫管理員、計劃財

務(wù)部各持一聯(lián)做賬，采購人員持一聯(lián)做清款報銷憑證。

3、技術(shù)部因工作需要，按照入庫程序辦理入庫登記，倉庫管理員將入

庫單第三聯(lián)交于計劃財務(wù)部，作為核算費用依據(jù)。

4、倉庫管理員要嚴(yán)格把關(guān)，有以下情況時可拒絕驗收或入庫:

(1)未經(jīng)總經(jīng)理或部門主管批準(zhǔn)的采購;

(2)與采購審批表中不相符的采購物資；

(3)與使用要求不符合的采購物資；

(4)質(zhì)量不符合要求的物資；

(5)因工作急需或其他原因不能形成及時入庫的物資，倉庫管理員要到

現(xiàn)場核對驗收，并及時補填《入庫單》。

第二條物資保管

1、物資入庫后，需按不同類別、性能、特點和用途分類、分區(qū)存放，

做到〃二齊、三分〃。

(1)二齊：物資擺放整齊、庫容干凈整齊；

(2)三分：分類、分區(qū)、分庫。

2、倉庫管理員對常用或每日有變動的物資要隨時盤點，若發(fā)現(xiàn)誤差須

及時找出原因并上報計劃財務(wù)部部長。

3、庫存信息要及時呈報。呈報周期分為：月報表、季度報表、年度報

表;須對數(shù)量、文字、表格仔細(xì)核對，確保報表數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和可靠性。

第三條物資出庫程序

1、倉庫管理員憑領(lǐng)料人的出庫單如實發(fā)放，若出庫單上主管未簽字、

字據(jù)不清或被涂改的，倉庫管理員有權(quán)拒絕發(fā)放物資。

2、倉庫管理員根據(jù)進(jìn)貨時間必須遵守〃先進(jìn)先出〃的原則。

3、倉庫管理員隨時掌握庫內(nèi)物資情況，發(fā)現(xiàn)物資不足時，倉庫管理員

應(yīng)及時通知計劃財務(wù)部部長，并按要求填寫《采購審批表》，經(jīng)批準(zhǔn)后交

由物資管理部采購;試劑庫內(nèi)的化學(xué)試劑由試驗室人員根據(jù)實際使用情況

及時做好采購計劃。

4、任何人不辦理H庫手續(xù)不得以任何名義從倉庫內(nèi)拿走物資，倉庫管

理員有權(quán)制止和糾正出庫時的不良行為。

5、以舊換新的物資一律交舊領(lǐng)新。

6、出庫時間規(guī)定如下：辦公用品和口常用品出庫時間定為每周二、四

的上午10：30-11：00,下午3：30-4：00;化學(xué)試劑可根據(jù)每周的工作

提前領(lǐng)取，特殊情況除外。

第四條由于工作更改而引起領(lǐng)用的物資剩余時，應(yīng)及時退庫并辦理退

庫手續(xù)。

第五條公司倉庫具體分為試劑庫、辦公用品庫、綜合庫、服裝庫。

第六條安全衛(wèi)生

1、倉庫通道出入口要保持暢通，倉庫內(nèi)要及時清理，保持整潔。

2、認(rèn)真配合各部門做好各項材料（試劑）管理和保護工作。

財務(wù)規(guī)章制度范文二：

第一章、財務(wù)部部門職能：

（一）負(fù)責(zé)公司財稅計劃的編制與實施；

（二）負(fù)責(zé)租金、稅金、物業(yè)管理費等費用的足額收繳工作；

（三）編制公司各種財務(wù)報表及帳務(wù)處理；

（四）負(fù)責(zé)員工薪酬發(fā)放、出差報銷及日常帳務(wù)處理等財務(wù)管理工作；

（五）負(fù)責(zé)公司外部財務(wù)環(huán)境協(xié)調(diào)處理工作。

（六）商戶日常費用的收取。

（七）公司庫房等購買用品的建檔記錄。

第二章、財務(wù)部部門職責(zé)：

（一）制訂公司財務(wù)、會計制度和預(yù)算管理制度，建立和完善財務(wù)管理和

會計核算體系；

（二）負(fù)責(zé)公司內(nèi)控制度建設(shè)、執(zhí)行和公司內(nèi)部審計工作；

（三）負(fù)責(zé)公司會計核算，編報公司財務(wù)預(yù)算和決算；

（四）分析公司的財務(wù)經(jīng)營情況；

（五）負(fù)責(zé)公司資金調(diào)度和管理，辦理各類結(jié)算業(yè)務(wù)，辦理銀行帳戶、證

券帳戶的開銷戶，辦理公司納稅申報和內(nèi)部費用報銷工作；

（六）配合有關(guān)部門定期對公司資產(chǎn)進(jìn)行盤點；

（七）負(fù)責(zé)接受審計、稽核、稅務(wù)和有關(guān)上級領(lǐng)導(dǎo)部門工作檢查；

（八）對公司經(jīng)濟業(yè)務(wù)的決策提出財務(wù)或稅收籌劃建議；

（九）負(fù)責(zé)公司所需物品的采購及管理工作；

（十）完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項。

第三章、財務(wù)部各崗位職責(zé)：

一、財務(wù)總監(jiān)職責(zé)：

（一）在董事會和總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，管理公司會計、報表、預(yù)算工作；

（二）負(fù)責(zé)制定公司利潤計劃、資本投資、財務(wù)規(guī)劃、開支預(yù)算或成本標(biāo)

準(zhǔn)；

（三）制定和管理稅收政策、物業(yè)收費方案及程序；

（四）組織編制公司財務(wù)計劃、成本計劃、努力降低成本、增收節(jié)支、提

IWI效益；

（五）監(jiān)督公司遵守國家財經(jīng)法令、紀(jì)律，以及董事會決議。

二、會計崗位職責(zé)：

（一）貫徹執(zhí)行《會計法》等財經(jīng)法律制度，制止違反財經(jīng)紀(jì)律、財會制

度的現(xiàn)象，發(fā)現(xiàn)重大問題及時向部門領(lǐng)導(dǎo)報告，確保企業(yè)各項財務(wù)活動符

合有關(guān)規(guī)定；

（二）審核各部門編制的費用報表，辦理收入、成本、資金等會計核算，

按時編制各種財務(wù)報表，使經(jīng)營成果得到準(zhǔn)確及時反映。根據(jù)國家有關(guān)規(guī)

定，嚴(yán)格發(fā)票管理。并定期檢查發(fā)票使用情況；

（三）負(fù)責(zé)對公司調(diào)撥、庫管、出納等財務(wù)工作的協(xié)調(diào)與管理。協(xié)調(diào)各崗

每月以報表方式對賬目做出結(jié)算；

（四）負(fù)責(zé)公司財務(wù)收支核算，即對各類報表的審核、監(jiān)督及核銷工作；

（五）保管好各類財務(wù)資質(zhì)證件、印章；

（六）編制并審核記賬憑證、錄入電腦、核對總帳、明細(xì)賬、登記帳簿、

科目匯總表及財務(wù)報表；

（七）協(xié)調(diào)出納員進(jìn)行資金業(yè)務(wù)管理；

（八）對進(jìn)項發(fā)票進(jìn)行登記，并及時到稅務(wù)機關(guān)認(rèn)證；

（九）按時報稅、交稅。協(xié)調(diào)好稅務(wù)部門的工作；

（十）編制應(yīng)收、應(yīng)付、往來款項報表，每月傳達(dá)到公司各部門進(jìn)行帳目

核對；（十一）樹立公司形象，保證公司名譽不受到侵害。

三、出納崗位責(zé)任：

（一）遵守國家規(guī)定的各項財經(jīng)紀(jì)律及公司的財務(wù)制度；

（二）負(fù)責(zé)現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬、費用賬的登記工作，定期進(jìn)行貨幣

資金的業(yè)務(wù)核算;做到所有賬目日清日結(jié)、準(zhǔn)確無誤;

（三）費用報銷嚴(yán)格執(zhí)行總經(jīng)理簽字、部門部長簽字、經(jīng)辦人、審核人簽

字手續(xù)，對每張票據(jù)嚴(yán)格把關(guān)，嚴(yán)格控制費用，做到有據(jù)可依；

（四）按時填報各種現(xiàn)金銀行、費用等月報表；

（五）及時辦理訂貨匯款、必須嚴(yán)格把關(guān)，手續(xù)齊全方可辦理，編制記賬

憑證、登記賬簿與銀行核對每筆業(yè)務(wù)發(fā)生額及余額；

（六）保管好各種印章，按規(guī)定使用；

（七）保管好各類原始票據(jù)以備查找；

（八）樹立公司形象，保證公司名譽不受到侵害。

四、庫管員崗位職責(zé)：

（一）熟知商品的品名、特性、功能外觀，做到眼勤、手勤、筆勤，心中

有數(shù)；

（二）保管商品、賬目清晰、每月對賬盤點庫存商品、低值易耗品必須做

到賬物相符；

（三）商品入庫、出庫前嚴(yán)格檢查商品包裝、數(shù)量及破損情況、發(fā)現(xiàn)問題

立刻匯報；

（四）經(jīng)常查物點數(shù)、分門別類管理、定期盤點、做到心中有數(shù)、拒絕外

人或其他工作人員隨意進(jìn)入庫房；

（五）商品擺放井然有序，做到一目了然，學(xué)會分析冷背呆滯積壓庫存的

合理調(diào)整，提出建議；

（六）嚴(yán)格按程序辦理出入庫，賬、物、表三對清，當(dāng)天業(yè)務(wù)當(dāng)日完成，

不許他人代辦。

五、采購員崗位職責(zé):

（一）嚴(yán)格按照公司規(guī)定的報價原則進(jìn)行對外報價；

（二）凡與經(jīng)銷產(chǎn)品相關(guān)的廠家代理資質(zhì)、培訓(xùn)計劃、促銷政策、獎勵、

返點、廠家資源的掌握、價格體系更新等必須做到了如指掌，落實到人；

（三）采購要嚴(yán)格按流程執(zhí)行并每做到貨比三家，控制降低采購成本，對

供應(yīng)商進(jìn)行管理及考評，每年按一定比例更新供應(yīng)商（形成表單）;

（四）綜合調(diào)配公司庫存資源，訂貨時必須要了解當(dāng)前庫存情況，在有庫

存的情況下要以先出庫存為主；

（五）樹立公司形象，保證公司不受到侵害。

第四章、財務(wù)部各管理規(guī)章制度：

一、財務(wù)管理制度：

主要包括日?，F(xiàn)金流量的管理、收費管理、倉庫管理；

（一）財務(wù)部負(fù)責(zé)公司的認(rèn)證審核，總帳的設(shè)置和登記及會計報表的編

制、上報，并實施成本控制；

（二）學(xué)習(xí)國家財政、稅收方面的方針政策，維護公司利益不受侵犯，堅

持原則，秉公辦事；

（三）加強經(jīng)濟核算，管好用好資金，嚴(yán)格執(zhí)行各項開支標(biāo)準(zhǔn)；

（四）對財務(wù)的各個環(huán)節(jié)手續(xù)清楚，能正確處理各環(huán)節(jié)帳目。協(xié)調(diào)和督促

財務(wù)部門的各項工作，認(rèn)真審核各種現(xiàn)金發(fā)生事項的收付憑證，嚴(yán)格按審

批權(quán)限審查各種單據(jù)，監(jiān)督控制開支范圍，不符合規(guī)定的一律不予報銷；

（五）負(fù)責(zé)設(shè)置總帳帳戶，審核原始憑證，并匯總登記總帳；

（六）指導(dǎo)財務(wù)工作的開展，編制和匯總財務(wù)計劃，監(jiān)督和檢查各財務(wù)工

作和制度的執(zhí)行情況;

（七）認(rèn)真執(zhí)行稅法，做好合理避稅工作，按規(guī)定正確及時提取各項稅金

和各項款項，并按時足額上繳；

（八）按照編制和匯總會計報表，做到報表及時，數(shù)字真實，內(nèi)容完整，

說明清楚，為領(lǐng)導(dǎo)提供完整的數(shù)據(jù)資料r并按月、季、年寫出財務(wù)分析，

進(jìn)一步挖掘增收節(jié)支的潛力。從經(jīng)濟效益角度，進(jìn)行可行性分析，為領(lǐng)導(dǎo)

決策提供依據(jù)，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的參謀；

（九）加強財產(chǎn)管理，及時核對帳目，達(dá)到帳帳相符，帳實相符；

（十）按規(guī)定妥善保管好各項憑證、帳簿、報表及核算資料，定期裝訂整

理立卷歸檔；

（十一）財務(wù)處理方法應(yīng)前后各期一致，不得隨意變動。如有變動，應(yīng)當(dāng)

將變動情況和原因，變動后對公司財務(wù)各狀況和經(jīng)營成果的影響，作出書

面說明，報董事會和總經(jīng)理；

（十二）協(xié)助和配合各部門的工作，并與財政、稅務(wù)、銀行等有關(guān)部門保

持密切聯(lián)系，溝通信息，發(fā)揮作用；

（十三）嚴(yán)格按照公司各類合同條款規(guī)定要求，對收費實行嚴(yán)格管理，正

確使用發(fā)票小票和各類促銷憑證、管理發(fā)票、小票和各種有價證券，避免

各種問題的發(fā)生；

（十四）完成領(lǐng)導(dǎo)布置的各項臨時工作。

二、暫借款及預(yù)付款審批制度：

（一）暫借款是因'業(yè)務(wù)需要的臨時借款，包括差旅費及各種臨時性借款。

借款時須按〃借款單〃要求填列各項欄目，并按規(guī)定審批權(quán)限審批后，由財

務(wù)部付款;

（二）預(yù)付款是指因公司業(yè)務(wù)的需要，需預(yù)先支付的各項工程及購買材

料、貨物的款項，支付此款項時，需由經(jīng)辦人按要求填寫〃付款申請書〃，

向財務(wù)部出具采購申請單等材料，完備各項審批手續(xù)后，方可付款；

（三）以上經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生時，需領(lǐng)用空白支票的，由財務(wù)人員在支票上寫

明口期、用途及限額，由領(lǐng)取人在支票存根上簽收。支出時必須填寫大小

寫金額，并及時告知出納付款金額。不得將空白支票交給其他單位或個人。

作廢支票須交回財務(wù)部留存。遺失支票，領(lǐng)取人必須及時報告財務(wù)部并登

報聲明作廢，若支票已被支付，領(lǐng)取人要按被支付金額賠償；

（四）所有借款及預(yù)付款，必須在前賬結(jié)清之后方可再借付。確因業(yè)務(wù)需

耍而來不及結(jié)清前賬，必須向財務(wù)總監(jiān)講明原因，經(jīng)同意后方可再借付；

（五）經(jīng)辦人必須在一個月內(nèi)憑有效原始票據(jù)報銷各項暫借及預(yù)付款項。

超出三個月不結(jié)帳者，財務(wù)部有權(quán)扣發(fā)經(jīng)辦人工資抵償。

三、費用報銷制度：

（一）費用報銷發(fā)票的內(nèi)容包括日期、商品名稱、單價、數(shù)量、金額并蓋

有開具發(fā)票單位的發(fā)票或財務(wù)專用章。經(jīng)辦人必須要求開票單位如實填寫

發(fā)票所有內(nèi)容，發(fā)票涂改、大小寫不符、假發(fā)票以及未蓋有財政監(jiān)制章的

收據(jù)一律不予報銷；

（二）報銷費用時必須填寫〃費用報銷單〃，所有單據(jù)要按性質(zhì)（如差旅費、

招待費、辦公費用）分類、分次、分頁粘貼填制;差旅費必須分次、按出差

地點分開填列，并計算好出差天數(shù)，住宿、伙食補助和市內(nèi)交通費在限額

內(nèi)填報。所有報銷單據(jù)的張數(shù)和合計金額必須準(zhǔn)確無誤填寫，粘貼要求整

齊、美觀；

（三）報銷程序：經(jīng)辦人財務(wù)部審核主管部長總經(jīng)理審批財務(wù)部結(jié)算；

（四）公司除正常費用開支外，其余各項支出必須事先提出計劃，按支出

審批權(quán)限批準(zhǔn)后，在計劃范圍內(nèi)列支；

（五）辦公用品的購置：由各部門根據(jù)需要，編制計劃報財務(wù)部審核匯總,

按審批權(quán)限批準(zhǔn)后，由采購人員按計劃統(tǒng)一購買，并建立實物帳，詳細(xì)登

記辦公用品的進(jìn)、出情況。領(lǐng)用時,須填制出庫單，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；

（六）各部門在開支業(yè)務(wù)招待費之前，需事先經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。否則，

財務(wù)部不予報銷；

（七）公司員工外出辦事，原則上不能乘坐出租車。若確因工作需要須乘

坐出租車，要事先請示公司分管領(lǐng)導(dǎo)，并在報銷單上注明原因；

（八）所有需報銷的各種原始單據(jù)（包括購買材料和支付工程款），必須在

單據(jù)所填日期的一個月內(nèi)報銷，超過一個月一律不予報銷。

財務(wù)規(guī)章制度范文三：

一、財務(wù)部部門職能：

1、負(fù)責(zé)公司財稅計劃的編制與實施；

2、負(fù)責(zé)租金、稅金、物業(yè)管理費等費用的足額收繳工作；

3、編制公司各種財務(wù)報表及帳務(wù)處理；

4、負(fù)責(zé)員工薪酬發(fā)放、出差報銷及日常帳務(wù)處理等財務(wù)管理工作；

5、負(fù)責(zé)公司外部財務(wù)環(huán)境協(xié)調(diào)處理工作。

6、商戶口常費用的收取。

7、公司庫房等購買用品的建檔記錄。

二、財務(wù)部部門職責(zé):

1、制訂公司財務(wù)、會計制度和預(yù)算管理制度，建立和完善財務(wù)管理和

會計核算體系；

2、負(fù)責(zé)公司內(nèi)控制度建設(shè)、執(zhí)行和公司內(nèi)部審計工作；

3、負(fù)責(zé)公司會計核算，編報公司財務(wù)預(yù)算和決算；

4、分析公司的財務(wù)經(jīng)營情況；

5、負(fù)責(zé)公司資金調(diào)度和管理，辦理各類結(jié)算業(yè)務(wù)，辦理銀行帳戶、證

券帳戶的開銷戶，辦理公司納稅申報和內(nèi)部費用報銷工作；

6、配合有關(guān)部門定期對公司資產(chǎn)進(jìn)行盤點；

7、負(fù)責(zé)接受審計、稽核、稅務(wù)和有關(guān)上級領(lǐng)導(dǎo)部門工作檢查；

8、對公司經(jīng)濟業(yè)務(wù)的決策提出財務(wù)或稅收籌劃建議；

9、負(fù)責(zé)公司所需物品的采購及管理工作；

10、完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項。

三、財務(wù)部各管理規(guī)章制度：

1、財務(wù)管理制度：

主要包括日常現(xiàn)金流量的管理、收費管理、倉庫管理；

A、財務(wù)部負(fù)責(zé)公司的認(rèn)證審核，總帳的設(shè)置和登記及會計報表的編制、

上報，并實施成本控制；

B、學(xué)習(xí)國家財政、稅收方面的方針政策，維護公司利益不受侵犯，堅

持原則，秉公辦事；

C、加強經(jīng)濟核算，管好用好資金，嚴(yán)格執(zhí)行各項開支標(biāo)準(zhǔn)；

D、對財務(wù)的各個環(huán)節(jié)手續(xù)清楚，能正確處理各環(huán)節(jié)帳目。協(xié)調(diào)和督促

財務(wù)部門的各項工作，認(rèn)真審核各種現(xiàn)金發(fā)生事項的收付憑證，嚴(yán)格按審

批權(quán)限審查各種單據(jù)，監(jiān)督控制開支范圍，不符合規(guī)定的一律不予報銷；

E、負(fù)責(zé)設(shè)置總帳帳戶，審核原始憑證，并匯總登記總帳；

F、指導(dǎo)財務(wù)工作的開展，編制和匯總財務(wù)計劃，監(jiān)督和檢查各財務(wù)工

作和制度的執(zhí)行情況；

G、認(rèn)真執(zhí)行稅法，做好合理避稅工作，按規(guī)定正確及時提取各項稅金

和各項款項，并按時足額上繳；

H、按照編制和匯總會計報表，做到報表及時，數(shù)字真實，內(nèi)容完整，

說明清楚，為領(lǐng)導(dǎo)提供完整的數(shù)據(jù)資料，并按月、季、年寫出財務(wù)分析，

進(jìn)一步挖掘增收節(jié)支的潛力。從經(jīng)濟效益角度，進(jìn)行可行性分析，為領(lǐng)導(dǎo)

決策提供依據(jù)，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的參謀；

I、加強財產(chǎn)管理，及時核對帳目，達(dá)到帳帳相符，帳實相符；

J、按規(guī)定妥善保管好各項憑證、帳簿、報表及核算資料?，定期裝訂整

理立卷歸檔；

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