證券從業(yè)-投資銀行業(yè)務(wù)(保薦代表人)-第四節(jié)持續(xù)信息披露1.【單選題】主板公司應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度的上半年結(jié)束之日起（）個(gè)月內(nèi)將半年度報(bào)告全文在證券交易所的網(wǎng)站和符合中國證監(jiān)會(huì)規(guī)定條件的報(bào)刊依法開辦的網(wǎng)站披露（江南博哥），將半年度報(bào)告摘要在證券交易所的網(wǎng)站和符合中國證監(jiān)會(huì)規(guī)定條件的報(bào)刊披露。A.1B.2C.3D.6正確答案：B參考解析：《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第3號(hào)——半年度報(bào)告的內(nèi)容與格式》（2021年修訂）第11條，公司應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度的上半年結(jié)束之日起兩個(gè)月內(nèi)將半年度報(bào)告全文在證券交易所的網(wǎng)站和符合中國證監(jiān)會(huì)規(guī)定條件的報(bào)刊依法開辦的網(wǎng)站披露，將半年度報(bào)告摘要在證券交易所的網(wǎng)站和符合中國證監(jiān)會(huì)規(guī)定條件的報(bào)刊披露。2.【單選題】某上市公司籌劃與國內(nèi)一家知名互聯(lián)網(wǎng)公司合作開發(fā)云平臺(tái)事宜，開發(fā)成功后將很大程度上改變公司的主營范圍。則下列情形中，上市公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)履行首次披露義務(wù)的是（）。A.連續(xù)三個(gè)交易日內(nèi)收盤價(jià)格漲跌幅偏離值累計(jì)達(dá)到20%B.上市公司與互聯(lián)網(wǎng)公司簽署合作意向書C.上市公司召開董事會(huì)，審議通過相關(guān)合作開發(fā)事宜D.公司股吧里面開始討論該云平臺(tái)開發(fā)事項(xiàng)，參與人數(shù)眾多正確答案：B參考解析：《上市公司信息披露管理辦法》（2021年修訂）第22條規(guī)定，發(fā)生可能對(duì)上市公司證券及其衍生品種交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響的重大事件，投資者尚未得知時(shí)，上市公司應(yīng)當(dāng)立即披露，說明事件的起因、目前的狀態(tài)和可能產(chǎn)生的影響。所稱重大事件之一是公司的經(jīng)營方針和經(jīng)營范圍的重大變化。第24條規(guī)定，上市公司應(yīng)當(dāng)在最先發(fā)生的以下任一時(shí)點(diǎn)，及時(shí)履行重大事件的信息披露義務(wù)：①董事會(huì)或者監(jiān)事會(huì)就該重大事件形成決議時(shí)；②有關(guān)各方就該重大事件簽署意向書或者協(xié)議時(shí)；③董事、監(jiān)事或者高級(jí)管理人員知悉該重大事件發(fā)生時(shí)。在前款規(guī)定的時(shí)點(diǎn)之前出現(xiàn)下列情形之一的，上市公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露相關(guān)事項(xiàng)的現(xiàn)狀、可能影響事件進(jìn)展的風(fēng)險(xiǎn)因素：①該重大事件難以保密；②該重大事件已經(jīng)泄露或者市場(chǎng)出現(xiàn)傳聞；③公司證券及其衍生品種出現(xiàn)異常交易情況。3.【單選題】以下應(yīng)當(dāng)由股東大會(huì)審議的交易有（）。A.上交所上市公司交易成交金額占凈資產(chǎn)50％以上且超過3000萬元B.創(chuàng)業(yè)板上市公司交易標(biāo)的營業(yè)收入占上市公司營業(yè)收入50％以上且超過5000萬元C.深交所主板上市公司交易產(chǎn)生的利潤占上市公司凈利潤10％且超過100萬元D.創(chuàng)業(yè)板上市公司交易產(chǎn)生的利潤總額占上市公司總利潤50％且超過100萬元正確答案：B參考解析：A項(xiàng)，《上海證券交易所股票上市規(guī)則》第6.1.2條，上市公司發(fā)生的交易(提供擔(dān)保、受贈(zèng)現(xiàn)金資產(chǎn)、單純減免上市公司義務(wù)的債務(wù)除外)的成交金額(包括承擔(dān)的債務(wù)和費(fèi)用)占上市公司最近1期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的50％以上，且絕對(duì)金額超過5000萬元的，上市公司除應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露外，還應(yīng)當(dāng)提交股東大會(huì)審議。BD兩項(xiàng)，《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》第7.1.3條第1款第2項(xiàng)、第5項(xiàng)規(guī)定，上市公司發(fā)生的交易(提供擔(dān)保、提供財(cái)務(wù)資助除外)達(dá)到交易標(biāo)的(如股權(quán))在最近1個(gè)會(huì)計(jì)年度相關(guān)的營業(yè)收入占上市公司最近1個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)營業(yè)收入的50％以上，且絕對(duì)金額超過5000萬元的，或者交易產(chǎn)生的利潤占上市公司最近1個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)凈利潤的50％以上，且絕對(duì)金額超過500萬元的，上市公司除應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露外，還應(yīng)當(dāng)提交股東大會(huì)審議。C項(xiàng)，根據(jù)《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》第6.1.3條，上市公司發(fā)生的交易產(chǎn)生的凈利潤占上市公司最近1個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)凈利潤的50％以上，且絕對(duì)金額超過500萬元的，上市公司除應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露外，還應(yīng)當(dāng)提交股東大會(huì)審議。4.【單選題】下列關(guān)于創(chuàng)業(yè)板上市公司關(guān)聯(lián)交易審議和披露的表述中，符合《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》要求的是（）。A.上市公司與關(guān)聯(lián)自然人發(fā)生的交易金額在10萬元以上的關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露B.上市公司與關(guān)聯(lián)法人發(fā)生的交易金額在100萬元人民幣以上，且占上市公司最近1期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)絕對(duì)值0．3％以上的關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露C.上市公司與關(guān)聯(lián)人發(fā)生的交易金額在2000萬元以上，且占公司最近1期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)絕對(duì)值5％以上的關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)當(dāng)提交股東大會(huì)審議D.持有上市公司5%以上股份的法人是上市公司的關(guān)聯(lián)人正確答案：D參考解析：根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》相關(guān)規(guī)定：A項(xiàng)錯(cuò)誤，第7.2.7條規(guī)定，上市公司與關(guān)聯(lián)自然人發(fā)生的交易金額在30萬元以上的關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露。B項(xiàng)錯(cuò)誤，第7.2.7條規(guī)定，上市公司與關(guān)聯(lián)法人發(fā)生的交易金額在300萬元以上，且占上市公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)絕對(duì)值0.5%以上的關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露。C項(xiàng)錯(cuò)誤，第7.2.8條規(guī)定，上市公司與關(guān)聯(lián)人發(fā)生的交易（提供擔(dān)保除外）金額在3000萬元以上，且占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)絕對(duì)值5%以上的關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)當(dāng)提交股東大會(huì)審議，并參照本規(guī)則第7.1.10條的規(guī)定披露評(píng)估或者審計(jì)報(bào)告。5.【單選題】根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》規(guī)定，年度報(bào)告應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束之日起（）個(gè)月內(nèi)編制完成并披露。A.2B.4C.6D.12正確答案：B參考解析：《上市公司信息披露管理辦法》（2021年修訂）第13條規(guī)定，年度報(bào)告應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束之日起4個(gè)月內(nèi)，中期報(bào)告應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度的上半年結(jié)束之日起2個(gè)月內(nèi)編制完成并披露。6.【單選題】公司因前期已公開披露的定期報(bào)告存在差錯(cuò)被責(zé)令改正的，應(yīng)當(dāng)以重大事項(xiàng)（）方式及時(shí)披露更正后的財(cái)務(wù)信息。A.年度報(bào)告B.季度報(bào)告C.臨時(shí)報(bào)告D.定期報(bào)告正確答案：C參考解析：《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報(bào)規(guī)則第19號(hào)——財(cái)務(wù)信息的更正及相關(guān)披露》第三條規(guī)定，公司因前期已公開披露的定期報(bào)告存在差錯(cuò)被責(zé)令改正的，應(yīng)當(dāng)以重大事項(xiàng)臨時(shí)報(bào)告的方式及時(shí)披露更正后的財(cái)務(wù)信息。9.【多選題】當(dāng)發(fā)生臨時(shí)報(bào)告所涉及的重大事項(xiàng)時(shí)，上市公司應(yīng)當(dāng)在最先觸及的下列（）時(shí)點(diǎn)及時(shí)進(jìn)行披露。A.公司監(jiān)事會(huì)就該重大事項(xiàng)作出決議時(shí)B.有關(guān)各方就該重大事項(xiàng)簽署無附加條件的意向書時(shí)C.有關(guān)各方就該重大事項(xiàng)簽署有附加條件的意向書時(shí)D.公司某一高級(jí)管理人員應(yīng)知道該重大事項(xiàng)時(shí)正確答案：A,B,C,D參考解析：《上市公司信息披露管理辦法》（2021年修訂）第24條規(guī)定，上市公司應(yīng)當(dāng)在最先發(fā)生的以下任一時(shí)點(diǎn)，及時(shí)履行重大事件的信息披露義務(wù)：①董事會(huì)或者監(jiān)事會(huì)就該重大事件形成決議時(shí)；②有關(guān)各方就該重大事件簽署意向書或者協(xié)議時(shí)；③董事、監(jiān)事或者高級(jí)管理人員知悉該重大事件發(fā)生時(shí)?！就卣埂俊渡钲谧C券交易所股票上市規(guī)則》（2022年修訂）第2.2.4條規(guī)定，上市公司及相關(guān)信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)在涉及的重大事項(xiàng)觸及下列任一時(shí)點(diǎn)及時(shí)履行信息披露義務(wù)：①董事會(huì)或者監(jiān)事會(huì)作出決議時(shí)；②簽署意向書或者協(xié)議(無論是否附加條件或者期限)時(shí)；③公司(含任一董事、監(jiān)事或者高級(jí)管理人員)知悉重大事項(xiàng)發(fā)生時(shí)。創(chuàng)業(yè)板、掛牌公司的規(guī)定與此相同。10.【多選題】關(guān)于公開發(fā)行證券的公司更正后的財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)包含的內(nèi)容，下列說法正確的有（）。A.若公司對(duì)上一會(huì)計(jì)年度已披露的中期財(cái)務(wù)信息作出更正，且上一會(huì)計(jì)年度財(cái)務(wù)報(bào)表尚未公開披露，應(yīng)披露更正后的受到更正事項(xiàng)影響的中期財(cái)務(wù)報(bào)表(包括季度財(cái)務(wù)報(bào)表、半年度財(cái)務(wù)報(bào)表)B.若公司對(duì)已披露的以前期間財(cái)務(wù)信息(包括年度、半年度、季度財(cái)務(wù)信息)作出更正，應(yīng)披露受更正事項(xiàng)影響的最近1個(gè)完整會(huì)計(jì)年度更正后的年度財(cái)務(wù)報(bào)表以及受更正事項(xiàng)影響的最近1期更正后的中期財(cái)務(wù)報(bào)表C.若公司對(duì)未披露的以前期間財(cái)務(wù)信息(包括年度、半年度、季度財(cái)務(wù)信息)作出更正，應(yīng)披露受更正事項(xiàng)影響的最近2個(gè)完整會(huì)計(jì)年度更正后的年度財(cái)務(wù)報(bào)表以及受更正事項(xiàng)影響的最近1期更正后的中期財(cái)務(wù)報(bào)表D.若公司僅對(duì)本年度已披露的中期財(cái)務(wù)信息作出更正，應(yīng)披露更正后的本年度受到更正事項(xiàng)正確答案：A,B,D參考解析：《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報(bào)規(guī)則第19號(hào)——財(cái)務(wù)信息的更正及相關(guān)披露》第7條規(guī)定，第6條所指更正后的財(cái)務(wù)報(bào)表包括三種情況：①若公司對(duì)已披露的以前期間財(cái)務(wù)信息(包括年度、半年度、季度財(cái)務(wù)信息)作出更正，應(yīng)披露受更正事項(xiàng)影響的最近1個(gè)完整會(huì)計(jì)年度更正后的年度財(cái)務(wù)報(bào)表以及受更正事項(xiàng)影響的最近1期更正后的中期財(cái)務(wù)報(bào)表；②若公司僅對(duì)本年度已披露的中期財(cái)務(wù)信息作出更正，應(yīng)披露更正后的本年度受到更正事項(xiàng)影響的中期財(cái)務(wù)報(bào)表(包括季度財(cái)務(wù)報(bào)表、半年度財(cái)務(wù)報(bào)表)；③若公司對(duì)上一會(huì)計(jì)年度已披露的中期財(cái)務(wù)信息作出更正，且上一會(huì)計(jì)年度財(cái)務(wù)報(bào)表尚未公開披露，應(yīng)披露更正后的受到更正事項(xiàng)影響的中期財(cái)務(wù)報(bào)表(包括季度財(cái)務(wù)報(bào)表、半年度財(cái)務(wù)報(bào)表)。11.【多選題】創(chuàng)業(yè)板上市公司預(yù)計(jì)年度經(jīng)營業(yè)績或者財(cái)務(wù)狀況出現(xiàn)下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)進(jìn)行業(yè)績預(yù)告（）。A.凈利潤與上一期相比上升或下降50%以上B.凈資產(chǎn)為負(fù)C.凈利潤為負(fù)D.實(shí)現(xiàn)扭虧為盈正確答案：B,C,D參考解析：《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》第6.2.2條規(guī)定，上市公司預(yù)計(jì)年度經(jīng)營業(yè)績或者財(cái)務(wù)狀況將出現(xiàn)下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)在會(huì)計(jì)年度結(jié)束之日起一個(gè)月內(nèi)進(jìn)行預(yù)告（以下簡(jiǎn)稱業(yè)績預(yù)告）：①凈利潤為負(fù)；②凈利潤與上年同期相比上升或者下降50%以上；③實(shí)現(xiàn)扭虧為盈；④期末凈資產(chǎn)為負(fù)。

12.【多選題】下列關(guān)于上市公司財(cái)務(wù)信息更正的說法，正確的有（）。A.上市公司因前期已公開披露的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告存在差錯(cuò)或者虛假記載被責(zé)令改正，或者經(jīng)董事會(huì)決定改正的，應(yīng)當(dāng)在被責(zé)令改正或者董事會(huì)作出相應(yīng)決定時(shí)，及時(shí)予以披露B.公司應(yīng)當(dāng)以重大事項(xiàng)臨時(shí)報(bào)告的方式及時(shí)披露更正后的財(cái)務(wù)信息C.公司對(duì)以前年度已經(jīng)公布的年度財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行更正，對(duì)于簡(jiǎn)單更正事項(xiàng)，更正后的年度財(cái)務(wù)報(bào)告不須進(jìn)行審計(jì)D.如果公司對(duì)最近1期年度財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行更正，但不能及時(shí)披露更正后經(jīng)審計(jì)的年度財(cái)務(wù)及相關(guān)附注，公司應(yīng)就此更正事項(xiàng)及時(shí)刊登“提示性公告”正確答案：A,B,D參考解析：A項(xiàng)，《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》第5.2.12條，上市公司因已披露的定期報(bào)告存在差錯(cuò)或者虛假記載被責(zé)令改正，或者董事會(huì)決定進(jìn)行更正的，應(yīng)當(dāng)在被責(zé)令改正或者董事會(huì)作出相應(yīng)決定后及時(shí)披露，涉及財(cái)務(wù)信息的，應(yīng)當(dāng)按照中國證監(jiān)會(huì)《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報(bào)規(guī)則第19號(hào)——財(cái)務(wù)信息的更正及相關(guān)披露》等有關(guān)規(guī)定的要求更正及披露。上交所的規(guī)定與此類似。B項(xiàng)，《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報(bào)規(guī)則第19號(hào)——財(cái)務(wù)信息的更正及相關(guān)披露》第3條規(guī)定，符合第2條的公司應(yīng)當(dāng)以重大事項(xiàng)臨時(shí)報(bào)告的方式及時(shí)披露更正后的財(cái)務(wù)信息。C項(xiàng)，第5條規(guī)定，公司對(duì)以前年度已經(jīng)公布的年度財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行更正，需要聘請(qǐng)具有執(zhí)行證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)更正后的年度報(bào)告進(jìn)行審計(jì)。D項(xiàng)，第6條第3項(xiàng)規(guī)定，如果公司對(duì)最近1期年度財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行更正，但不能及時(shí)披露更正后經(jīng)審計(jì)的年度財(cái)務(wù)報(bào)表及相關(guān)附注，公司應(yīng)就此更正事項(xiàng)及時(shí)刊登“提示性公告”，并應(yīng)當(dāng)在該臨時(shí)公告公布之日起兩個(gè)月內(nèi)披露經(jīng)具有執(zhí)行證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的更正后的年度報(bào)告。13.【多選題】上市公司應(yīng)及時(shí)披露重大事件的時(shí)點(diǎn)有（）。A.董事會(huì)就相關(guān)重大事件形成決議時(shí)B.監(jiān)事會(huì)就相關(guān)重大事件形成決議時(shí)C.董事、監(jiān)事或者高級(jí)管理人員知悉該重大事件發(fā)生時(shí)D.有關(guān)各方就該重大事件簽署意向書或者協(xié)議時(shí)正確答案：A,B,C,D參考解析：《上市公司信息披露管理辦法》（2021年修訂）第24條，上市公司應(yīng)當(dāng)在最先發(fā)生的以下任一時(shí)點(diǎn)，及時(shí)履行重大事件的信息披露義務(wù)：（一）董事會(huì)或者監(jiān)事會(huì)就該重大事件形成決議時(shí)；（二）有關(guān)各方就該重大事件簽署意向書或者協(xié)議時(shí)；（三）董事、監(jiān)事或者高級(jí)管理人員知悉該重大事件發(fā)生時(shí)。在前款規(guī)定的時(shí)點(diǎn)之前出現(xiàn)下列情形之一的，上市公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露相關(guān)事項(xiàng)的現(xiàn)狀、可能影響事件進(jìn)展的風(fēng)險(xiǎn)因素：（一）該重大事件難以保密；（二）該重大事件已經(jīng)泄露或者市場(chǎng)出現(xiàn)傳聞；（三）公司證券及其衍生品種出現(xiàn)異常交易情況。14.【多選題】下列情形中，上市公司應(yīng)當(dāng)提交臨時(shí)報(bào)告的是（）。A.預(yù)計(jì)經(jīng)營業(yè)績發(fā)生虧損B.任一股東所持公司1%股份被質(zhì)押C.副總經(jīng)理涉嫌違法違規(guī)被司法機(jī)關(guān)采取強(qiáng)制措施D.聘任或者解聘為公司審計(jì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所正確答案：A,C,D參考解析：《上市公司信息披露管理辦法》（2021年修訂）第7條規(guī)定，信息披露文件包括定期報(bào)告、臨時(shí)報(bào)告、招股說明書、募集說明書、上市公告書、收購報(bào)告書等。第22條規(guī)定，發(fā)生可能對(duì)上市公司證券及其衍生品種交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響的重大事件，投資者尚未得知時(shí)，上市公司應(yīng)當(dāng)立即披露，說明事件的起因、目前的狀態(tài)和可能產(chǎn)生的影響。前款所稱重大事件包括：（一）《證券法》第八十條第二款規(guī)定的重大事件；（二）公司發(fā)生大額賠償責(zé)任；（三）公司計(jì)提大額資產(chǎn)減值準(zhǔn)備；（四）公司出現(xiàn)股東權(quán)益為負(fù)值；（五）公司主要債務(wù)人出現(xiàn)資不抵債或者進(jìn)入破產(chǎn)程序，公司對(duì)相應(yīng)債權(quán)未提取足額壞賬準(zhǔn)備；（六）新公布的法律、行政法規(guī)、規(guī)章、行業(yè)政策可能對(duì)公司產(chǎn)生重大影響；（七）公司開展股權(quán)激勵(lì)、回購股份、重大資產(chǎn)重組、資產(chǎn)分拆上市或者掛牌；（八）法院裁決禁止控股股東轉(zhuǎn)讓其所持股份；任一股東所持公司百分之五以上股份被質(zhì)押（B項(xiàng)不符合題意）、凍結(jié)、司法拍賣、托管、設(shè)定信托或者被依法限制表決權(quán)等，或者出現(xiàn)被強(qiáng)制過戶風(fēng)險(xiǎn)；（九）主要資產(chǎn)被查封、扣押或者凍結(jié)；主要銀行賬戶被凍結(jié)；（十）上市公司預(yù)計(jì)經(jīng)營業(yè)績發(fā)生虧損或者發(fā)生大幅變動(dòng)；（A項(xiàng)符合題意）（十一）主要或者全部業(yè)務(wù)陷入停頓；（十二）獲得對(duì)當(dāng)期損益產(chǎn)生重大影響的額外收益，可能對(duì)公司的資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益或者經(jīng)營成果產(chǎn)生重要影響；（十三）聘任或者解聘為公司審計(jì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所；（D項(xiàng)符合題意）（十四）會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)重大自主變更；（十五）因前期已披露的信息存在差錯(cuò)、未按規(guī)定披露或者虛假記載，被有關(guān)機(jī)關(guān)責(zé)令改正或者經(jīng)董事會(huì)決定進(jìn)行更正；（十六）公司或者其控股股東、實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員受到刑事處罰，涉嫌違法違規(guī)被中國證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查或者受到中國證監(jiān)會(huì)行政處罰，或者受到其他有權(quán)機(jī)關(guān)重大行政處罰；（十七）公司的控股股東、實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員涉嫌嚴(yán)重違紀(jì)違法或者職務(wù)犯罪被紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)采取留置措施且影響其履行職責(zé)；（十八）除董事長或者經(jīng)理外的公司其他董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員因身體、工作安排等原因無法正常履行職責(zé)達(dá)到或者預(yù)計(jì)達(dá)到三個(gè)月以上，或者因涉嫌違法違規(guī)被有權(quán)機(jī)關(guān)采取強(qiáng)制措施且影響其履行職責(zé)；（C項(xiàng)符合題意）（十九）中國證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他事項(xiàng)。上市公司的控股股東或者實(shí)際控制人對(duì)重大事件的發(fā)生、進(jìn)展產(chǎn)生較大影響的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)將其知悉的有關(guān)情況書面告知上市公司，并配合上市公司履行信息披露義務(wù)。15.【多選題】以下情形中，創(chuàng)業(yè)板上市公司需要對(duì)半年度報(bào)告進(jìn)行審計(jì)的有（）。A.擬依據(jù)半年度報(bào)告進(jìn)行分配股票股利B.擬依據(jù)半年度報(bào)告實(shí)行公積金轉(zhuǎn)增股本C.擬依據(jù)半年度報(bào)告使用盈余公積彌補(bǔ)虧損D.因最近兩個(gè)年度的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告均被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具否定意見的審計(jì)報(bào)告其股票被暫停上市后的首個(gè)半年度報(bào)告正確答案：A,B,C參考解析：《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》第6.1.8條規(guī)定，公司半年度報(bào)告中的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告可以不經(jīng)審計(jì)，但有下列情形之一的，公司應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行審計(jì)：（一）擬依據(jù)半年度報(bào)告進(jìn)行利潤分配（僅進(jìn)行現(xiàn)金分紅的除外）、公積金轉(zhuǎn)增股本或者彌補(bǔ)虧損的；（二）中國證監(jiān)會(huì)或者本所認(rèn)為應(yīng)當(dāng)進(jìn)行審計(jì)的其他情形。16.【多選題】深交所上市公司應(yīng)當(dāng)進(jìn)行業(yè)績預(yù)告的情形的包括（）。A.凈利潤為負(fù)值B.凈利潤與上年同期相比下降50％C.期末凈資產(chǎn)為負(fù)值D.凈利潤與上期相比上升50％正確答案：A,B,C參考解析：《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》第5.1.1規(guī)定，上市公司預(yù)計(jì)年度經(jīng)營業(yè)績和財(cái)務(wù)狀況出現(xiàn)下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)在會(huì)計(jì)年度結(jié)束之日起一個(gè)月內(nèi)進(jìn)行預(yù)告：（一）凈利潤為負(fù)值；（二）凈利潤實(shí)現(xiàn)扭虧為盈；（三）實(shí)現(xiàn)盈利，且凈利潤與上年同期相比上升或者下降50%以上；（四）扣除非經(jīng)常性損益前后的凈利潤孰低者為負(fù)值，且扣除與主營業(yè)務(wù)無關(guān)的業(yè)務(wù)收入和不具備商業(yè)實(shí)質(zhì)的收入后的營業(yè)收入低于一億元；（五）期末凈資產(chǎn)為負(fù)值；（六）公司股票交易因觸及本規(guī)則第9.3.1條第一款規(guī)定的情形被實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示后的首個(gè)會(huì)計(jì)年度；（七）本所認(rèn)定的其他情形。D項(xiàng)表述不準(zhǔn)確，“上期”應(yīng)為“上年同期”。17.【多選題】甲上市公司正在與乙公司商談合并事項(xiàng)。下列關(guān)于甲公司信息披露的表述，正確的有（）。A.當(dāng)甲公司派人對(duì)乙公司進(jìn)行盡職調(diào)查以確定合并價(jià)格時(shí)，甲公司應(yīng)當(dāng)公告披露合并事項(xiàng)B.當(dāng)市場(chǎng)出現(xiàn)甲公司與乙公司合并的傳聞，并導(dǎo)致甲公司股價(jià)出現(xiàn)異常波動(dòng)時(shí)，甲公司應(yīng)當(dāng)公告披露合并事項(xiàng)C.當(dāng)甲公司與乙公司簽訂合并協(xié)議時(shí)，甲公司應(yīng)當(dāng)公告披露合并事項(xiàng)D.甲公司與乙公司談判之前相關(guān)消息已泄露，甲公司應(yīng)當(dāng)公告披露合并事項(xiàng)正確答案：B,C,D參考解析：《上市公司信息披露管理辦法》（2021年修訂）第22條規(guī)定，發(fā)生可能對(duì)上市公司證券及其衍生品種交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響的重大事件，投資者尚未得知時(shí)，上市公司應(yīng)當(dāng)立即披露，說明事件的起因、目前的狀態(tài)和可能產(chǎn)生的影響。前款所稱重大事件包括公司減資、合并、分立、解散及申請(qǐng)破產(chǎn)的決定，或者依法進(jìn)入破產(chǎn)程序、被責(zé)令關(guān)閉（《證券法》第八十條第二款規(guī)定的重大事件）。第24條規(guī)定上市公司應(yīng)當(dāng)在最先發(fā)生的以下任一時(shí)點(diǎn)，及時(shí)履行重大事件的信息披露義務(wù)：①董事會(huì)或者監(jiān)事會(huì)就該重大事件形成決議時(shí)；②有關(guān)各方就該重大事件簽署意向書或者協(xié)議時(shí)；③董事、監(jiān)事或者高級(jí)管理人員知悉該重大事件發(fā)生時(shí)。在前款規(guī)定的時(shí)點(diǎn)之前出現(xiàn)下列情形之一的，上市公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露相關(guān)事項(xiàng)的現(xiàn)狀、可能影響事件進(jìn)展的風(fēng)險(xiǎn)因素：①該重大事件難以保密；②該重大事件已經(jīng)泄露或者市場(chǎng)出現(xiàn)傳聞；③公司證券及其衍生品種出現(xiàn)異常交易情況。18.【多選題】公司對(duì)以前年度已經(jīng)公布的年度財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行更正，在臨時(shí)報(bào)告中應(yīng)當(dāng)披露的內(nèi)容有（）。A.更正后未經(jīng)審計(jì)的中期財(cái)務(wù)報(bào)表及涉及更正事項(xiàng)的相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表附注B.更正后經(jīng)審計(jì)年度財(cái)務(wù)報(bào)表和涉及更正事項(xiàng)的相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表附注，以及會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的審計(jì)報(bào)告或?qū)ｍ?xiàng)鑒證報(bào)告C.更正事項(xiàng)對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果的影響及更正后的財(cái)務(wù)指標(biāo)D.如果公司對(duì)年度財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行更正，但不能及時(shí)披露更正后經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表及審計(jì)報(bào)告或?qū)ｍ?xiàng)鑒證報(bào)告，應(yīng)當(dāng)在該臨時(shí)公告公布之日起30天內(nèi)完成披露正確答案：B,C參考解析：《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報(bào)規(guī)則第19號(hào)——財(cái)務(wù)信息的更正及相關(guān)披露》第6條，公司在臨時(shí)報(bào)告中應(yīng)當(dāng)披露的內(nèi)容包括：

（一）公司董事會(huì)對(duì)更正事項(xiàng)的性質(zhì)及原因的說明；（二）更正事項(xiàng)對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量的影響及更正后的財(cái)務(wù)指標(biāo)；如果更正事項(xiàng)涉及公司資產(chǎn)重組相關(guān)業(yè)績承諾的，還應(yīng)當(dāng)說明更正事項(xiàng)對(duì)業(yè)績承諾完成情況的影響；（三）更正后經(jīng)審計(jì)年度財(cái)務(wù)報(bào)表和涉及更正事項(xiàng)的相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表附注，以及會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的審計(jì)報(bào)告或?qū)ｍ?xiàng)鑒證報(bào)告；如果公司對(duì)年度財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行更正，但不能及時(shí)披露更正后經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表及審計(jì)報(bào)告或?qū)ｍ?xiàng)鑒證報(bào)告，公司應(yīng)就此更正事項(xiàng)及時(shí)刊登“提示性公告”，并應(yīng)當(dāng)在該臨時(shí)公告公布之日起兩個(gè)月內(nèi)完成披露；（四）更正后的中期財(cái)務(wù)報(bào)表及涉及更正事項(xiàng)的相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表附注；（五）公司獨(dú)立董事和監(jiān)事會(huì)對(duì)更正事項(xiàng)的相關(guān)意見。19.【多選題】下列關(guān)于創(chuàng)業(yè)板上市公司應(yīng)披露的重大訴訟和仲裁的表述中，正確的有（）。A.上市公司發(fā)生的重大訴訟、仲裁事項(xiàng)涉案金額占公司最近1期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)絕對(duì)值10%以上，且絕對(duì)金額超過1000萬元的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露B.上市公司發(fā)生的重大訴訟、仲裁事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)采取連續(xù)12個(gè)月累計(jì)計(jì)算的原則，經(jīng)累計(jì)計(jì)算，涉及金額占公司最近1期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)絕對(duì)值8％以上，且絕對(duì)金額超過1000萬元的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露C.沒有具體涉案金額的訴訟、仲裁事項(xiàng)，董事會(huì)基于案件特殊性認(rèn)為可能對(duì)上市公司股票及其衍生品種交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響，上市公司可以及時(shí)披露D.涉及上市公司股東大會(huì)、董事會(huì)決議被申請(qǐng)撤銷或者宣告無效的訴訟的，上市公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露正確答案：A,D參考解析：《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》第8.6.3條規(guī)定，上市公司發(fā)生的重大訴訟、仲裁事項(xiàng)屬于下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露相關(guān)情況：（一）涉案金額占公司最近1期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)絕對(duì)值10%以上，且絕對(duì)金額超過1000萬元的；（二）涉及公司股東大會(huì)、董事會(huì)決議被申請(qǐng)撤銷或者宣告無效的；（三）可能對(duì)公司生產(chǎn)經(jīng)營、控制權(quán)穩(wěn)定、公司股票及其衍生品種交易價(jià)格或者投資決策產(chǎn)生較大影響的；（四）本所認(rèn)為有必要的其他情形。上市公司發(fā)生的重大訴訟、仲裁事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)采取連續(xù)12個(gè)月累計(jì)計(jì)算的原則，經(jīng)累計(jì)計(jì)算達(dá)到前款標(biāo)準(zhǔn)的，適用前款規(guī)定。20.【多選題】根據(jù)《上海證券交易所股票上市規(guī)則》，下列可以免予按照關(guān)聯(lián)交易方式進(jìn)行審議和披露的情形包括（）。A.關(guān)聯(lián)人以現(xiàn)金方式認(rèn)購上市公司定向增發(fā)的股票B.關(guān)聯(lián)人作為承銷團(tuán)成員承銷上市公司公開發(fā)行的公司債券C.關(guān)聯(lián)人依據(jù)上市公司股東大會(huì)決議領(lǐng)取上市公司分派的股息D.關(guān)聯(lián)人依據(jù)上市公司股東大會(huì)決議向上市公司領(lǐng)取薪酬正確答案：B,C,D參考解析：《上海證券交易所股票上市規(guī)則》第6.3.18條，上市公司與關(guān)聯(lián)人發(fā)生的下