會(huì)計(jì)實(shí)操文庫酒店收入費(fèi)用會(huì)計(jì)科目表-做賬實(shí)操一、資產(chǎn)類科目科目編碼科目名稱核算內(nèi)容1001庫存現(xiàn)金核算酒店庫存的現(xiàn)金，如前臺(tái)備用金、收銀員收取的現(xiàn)金等。1002銀行存款酒店存入銀行的各類款項(xiàng)，包括營業(yè)收入存入、借款存入等。1122應(yīng)收賬款記錄酒店應(yīng)向客戶收取但尚未收到的款項(xiàng)，如協(xié)議單位掛賬、旅行團(tuán)未結(jié)清費(fèi)用等。1221其他應(yīng)收款除應(yīng)收賬款外的其他應(yīng)收暫付款項(xiàng)，像員工借款、押金等。1403原材料用于餐飲部門的食材、調(diào)料等原材料采購成本。1405庫存商品酒店購入準(zhǔn)備銷售的商品，如客房內(nèi)的迷你吧商品、酒店紀(jì)念品等。1601固定資產(chǎn)酒店擁有的長期使用、價(jià)值較高的資產(chǎn)，如房屋建筑、電梯、空調(diào)系統(tǒng)、家具等，按規(guī)定計(jì)提折舊。1602累計(jì)折舊核算固定資產(chǎn)累計(jì)已計(jì)提的折舊額，用于反映固定資產(chǎn)的損耗程度。二、負(fù)債類科目科目編碼科目名稱核算內(nèi)容2202應(yīng)付賬款酒店因采購物資、接受服務(wù)等應(yīng)付給供應(yīng)商的款項(xiàng)，如欠付的食材供應(yīng)商貨款、水電費(fèi)等。2211應(yīng)付職工薪酬包括應(yīng)支付給員工的工資、獎(jiǎng)金、津貼、社保費(fèi)用、職工福利等。2221應(yīng)交稅費(fèi)核算酒店按稅法規(guī)定應(yīng)繳納的各種稅費(fèi)，如增值稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加、所得稅等。2241其他應(yīng)付款除應(yīng)付賬款、應(yīng)付職工薪酬等以外的其他應(yīng)付、暫收款項(xiàng)，如代收客人的洗衣費(fèi)、客人押金等。三、所有者權(quán)益類科目科目編碼科目名稱核算內(nèi)容4001實(shí)收資本投資者投入酒店的資本，反映酒店的初始資金來源。4103本年利潤用于匯總酒店本年度實(shí)現(xiàn)的利潤或虧損，期末將收入、成本費(fèi)用類科目余額結(jié)轉(zhuǎn)至此科目。4104利潤分配對酒店實(shí)現(xiàn)的利潤進(jìn)行分配或彌補(bǔ)虧損的情況，如提取盈余公積、向投資者分配利潤等。四、成本類科目科目編碼科目名稱核算內(nèi)容5401主營業(yè)務(wù)成本酒店經(jīng)營過程中直接與主營業(yè)務(wù)相關(guān)的成本，如客房部的布草洗滌費(fèi)、一次性用品消耗；餐飲部的食材成本、燃?xì)赓M(fèi)等。5402其他業(yè)務(wù)成本除主營業(yè)務(wù)活動(dòng)以外的其他經(jīng)營活動(dòng)所發(fā)生的成本，例如酒店出租會(huì)議室的設(shè)備折舊、水電費(fèi)等。五、損益類科目-收入類科目編碼科目名稱核算內(nèi)容6001主營業(yè)務(wù)收入酒店主要經(jīng)營業(yè)務(wù)產(chǎn)生的收入，包括客房收入（如散客入住、團(tuán)隊(duì)預(yù)訂收入）、餐飲收入（餐費(fèi)、宴會(huì)收入）、會(huì)議收入、娛樂收入等。6051其他業(yè)務(wù)收入來源于非主營業(yè)務(wù)的收入，像酒店停車場收費(fèi)、代客訂票手續(xù)費(fèi)、房屋出租收入等。六、損益類科目-費(fèi)用類科目編碼科目名稱核算內(nèi)容6601銷售費(fèi)用為促進(jìn)酒店銷售業(yè)務(wù)而發(fā)生的費(fèi)用，如廣告宣傳費(fèi)（報(bào)紙廣告、網(wǎng)絡(luò)推廣費(fèi)）、營銷人員工資、差旅費(fèi)、客戶關(guān)系維護(hù)費(fèi)用等。6602管理費(fèi)用酒店行政管理部門為組織和管理經(jīng)營活動(dòng)而發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，涵蓋管理人員工資、辦公費(fèi)（辦公用品采購、水電費(fèi)）、差旅費(fèi)、折舊費(fèi)（行政辦公設(shè)備折舊）、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等。6603財(cái)務(wù)費(fèi)用酒店在籌資