青木股份(301110)公司2023年財(cái)務(wù)分析1 3 3 3 4 4 5 5 6 6 6 7 7 8 2 (四)、短期償債能力變化情況 2 3 23 24 (十一)、流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因 (十二)、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù) 25(十三)、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因 (十四)、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù) (十五)、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因 27 27 28 29 31 334 38 (三)、凈資產(chǎn)收益率變化原因分析 1青木股份(301110)公司2023年?duì)I業(yè)收入為96,744.60萬(wàn)元，與2022年的84,662.70萬(wàn)元相比大幅增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了14.27%。2023年凈利潤(rùn)為4,360.28萬(wàn)元，與2022年的6,926.35萬(wàn)元相比大幅下降，下降了37.05%。公司2023年?duì)I業(yè)成本為56,192.38萬(wàn)元，與2022年的50,246.01萬(wàn)元相比大幅增長(zhǎng)增長(zhǎng)了11.83%。2023年銷售費(fèi)用為17,199.16萬(wàn)元與2022年的12,228.45萬(wàn)元相比大幅增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了40.65%。2023年管理費(fèi)用為13,663.39萬(wàn)元，與2022年的11,685.92萬(wàn)元相比大幅增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了16.92%。2023年財(cái)務(wù)費(fèi)用為負(fù)920.67萬(wàn)元，與2022年的負(fù)653.62萬(wàn)元相比大幅下降，下降了40.86%。公司2023年總資產(chǎn)為158,341.87萬(wàn)元，與2022年的160,370.04萬(wàn)元相比有較大幅度下降，下降了1.26%。2023年流動(dòng)資產(chǎn)為135,683.61萬(wàn)元，與2022年的146,818.31萬(wàn)元相比有較大幅度下降，下降了7.58%。公司2023年負(fù)債總額為15,983.65萬(wàn)元，與2022年的18,107.23萬(wàn)元相比大幅下降，下降了11.73%。2023年所有者權(quán)益為142,358.22萬(wàn)元，與2022年的公司2023年流動(dòng)比率為9.4141,與2022年的9.9457相比大幅下降，下降了0.5316。2023年速動(dòng)比率為8.5352與2022年的8.7643相比有較大幅度下降，下降了0.2291。雖然公司當(dāng)期速動(dòng)比率有較大下降，但仍高于行業(yè)較好水平，用當(dāng)期速動(dòng)資產(chǎn)償還流動(dòng)負(fù)債沒(méi)有困難，償債能力較好，速動(dòng)比率比較合理。2公司2023年?duì)I業(yè)利潤(rùn)率為4.77%,與2022年的9.58%相比大幅下降，下降了4.81個(gè)百分比。2023年資產(chǎn)報(bào)酬率為2.33%,與2022年的6.79%相比有較大幅度下降，下降了4.46個(gè)百分比。2023年凈資產(chǎn)收益率為3.06%,與2022年的公司2023年資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為601.2214天，2022年為474.7472天，2023年比2022年增長(zhǎng)126.4742天。2023年流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為532.9145天，2022年為426.7177天，2023年比2022年增長(zhǎng)106.1968天。2023年?duì)I業(yè)周期為148.16天，2022年為148.12天，2023年比2022年增長(zhǎng)0.04天。公司2023年經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量為3,389.99萬(wàn)元，投資現(xiàn)金凈流量為負(fù)公司資產(chǎn)凈利率為2.74%,與上期相比，有下降趨勢(shì)。公司權(quán)益乘數(shù)為3一、青木股份(301110)公司實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)分析(一)公司利潤(rùn)總額分析青木股份(301110)2023年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)為4,633.62萬(wàn)元，與2022年的8,128.62萬(wàn)元相比大幅下降，下降了43%。公司實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)主要來(lái)源是內(nèi)部經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，公司有一定的盈利基礎(chǔ)。(二)主營(yíng)業(yè)務(wù)的盈利能力從主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和成本的變化情況來(lái)看，青木股份(301110)2023年主營(yíng)業(yè)務(wù)收入凈額為96,744.60萬(wàn)元，與2022年的84,662.70萬(wàn)元相比大幅增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了14.27%。2023年主營(yíng)業(yè)務(wù)成本為56,192.38萬(wàn)元，與2022年的50,246.01萬(wàn)元相比大幅增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了11.83%。公司主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和主營(yíng)業(yè)務(wù)成本同時(shí)增長(zhǎng)，但收入的增長(zhǎng)幅度大于成本的增長(zhǎng)幅度，說(shuō)明公司主營(yíng)業(yè)務(wù)盈利能力提高。數(shù)值(萬(wàn)元)增長(zhǎng)率(%)數(shù)值(萬(wàn)元)增長(zhǎng)率(%)銷售收入實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)4營(yíng)業(yè)利潤(rùn)投資收益營(yíng)業(yè)外利潤(rùn)從報(bào)表數(shù)據(jù)來(lái)看，青木股份(301110)2023年的銷售收入中，有7,242.52萬(wàn)元來(lái)自于應(yīng)收賬款，占銷售收入的7.49%,表明在公司當(dāng)期的銷售收入中，應(yīng)收賬款占有不小比重，公司2023年的主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)含有一定水分?？鄢略鰬?yīng)收賬款影響之后公司的營(yíng)業(yè)利潤(rùn)為1,597.45萬(wàn)元。扣除營(yíng)業(yè)利潤(rùn)中不實(shí)成分之后公司的實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)為1,620.99萬(wàn)元。在市場(chǎng)份額迅速擴(kuò)大的情況下，公司營(yíng)業(yè)利潤(rùn)卻有較大幅度的下降，說(shuō)明公司在擴(kuò)大市場(chǎng)份額的同時(shí)沒(méi)有控制好成本費(fèi)用的開(kāi)支，應(yīng)盡快采取措施處理市場(chǎng)擴(kuò)展所帶來(lái)的經(jīng)營(yíng)危機(jī)。5二、青木股份(301110)公司成本費(fèi)用分析2023年青木股份(301110)成本費(fèi)用總額為86,134.26萬(wàn)元，其中：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本為56,192.38萬(wàn)元，占成本總額的65.24%;銷售費(fèi)用為17,199.16萬(wàn)元，占成本總額的19.97%;管理費(fèi)用為13,663.39萬(wàn)元，占成本總額的15.86%;財(cái)務(wù)費(fèi)用為負(fù)920.67萬(wàn)元，占成本總額的-數(shù)值(萬(wàn)元)數(shù)值(萬(wàn)元)成本費(fèi)用總額主營(yíng)業(yè)務(wù)成本銷售費(fèi)用管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加6青木股份(3011102023年銷售費(fèi)用為17,199.16萬(wàn)元與2022年的12,228.45萬(wàn)元相比，大幅增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了40.65%。2023年隨著銷售費(fèi)用的增長(zhǎng)，主營(yíng)業(yè)務(wù)良好效果。青木股份(3011102023年管理費(fèi)用為13,663.39萬(wàn)元與2022年的11,685.92萬(wàn)元相比，大幅增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了16.92%。2023年管理費(fèi)用占銷售收入的比例為14.12%,與2022年的13.80%相比，提高了0.32個(gè)百分點(diǎn)。管理費(fèi)用與銷售收青木股份(3011102023年財(cái)務(wù)費(fèi)用為負(fù)920.67萬(wàn)元與2022年的負(fù)653.62萬(wàn)元相比大幅下降，下降了40.86%。7三、青木股份(301110)公司資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析青木股份(301110)2023年資產(chǎn)總額為158,341.87萬(wàn)元，其中：流動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)的37.02%、16.73%和6.63%。非流動(dòng)資產(chǎn)為22,658.26萬(wàn)元，主要分布在其他資產(chǎn)和長(zhǎng)期投資，分別占公司非流動(dòng)資產(chǎn)的95.05%和11.76%。流動(dòng)資產(chǎn)長(zhǎng)期投資固定資產(chǎn)無(wú)形及遞延資產(chǎn)00其他資產(chǎn)2022-2023年青木股份(301110)公司資8數(shù)值(萬(wàn)元)數(shù)值(萬(wàn)元)總資產(chǎn)流動(dòng)資產(chǎn)長(zhǎng)期投資固定資產(chǎn)無(wú)形及遞延資產(chǎn)0000其他資產(chǎn)公司擁有的貨幣資產(chǎn)數(shù)額較大，約占公司流動(dòng)資產(chǎn)的37.02%,說(shuō)明公司擁數(shù)值(萬(wàn)元)百分比(%)數(shù)值(萬(wàn)元)百分比(%)流動(dòng)資產(chǎn)9存貨應(yīng)收賬款其他應(yīng)收款短期投資0000應(yīng)收票據(jù)0000貨幣資金其他流動(dòng)資產(chǎn)存貨應(yīng)收賬款其他應(yīng)收款短期投資00應(yīng)收票據(jù)00貨幣資金其他流動(dòng)資產(chǎn)2023年資產(chǎn)總額為158,341.87萬(wàn)元，與2022年的160,370.04萬(wàn)元相比有較大幅度下降，下降了1.26%。具體來(lái)說(shuō)，以下項(xiàng)目的變動(dòng)使資產(chǎn)總額增加：長(zhǎng)期投資增加1,668.88萬(wàn)元；其他資產(chǎn)增加9,250.34萬(wàn)元；應(yīng)收賬款增加7,242.52萬(wàn)元；其他流動(dòng)資產(chǎn)增加2,088.87萬(wàn)元；共計(jì)增加20,250.61萬(wàn)元。以下項(xiàng)目的變動(dòng)使資產(chǎn)總額減少：固定資產(chǎn)減少143.81萬(wàn)元；存貨減少5,480.04萬(wàn)元；其他應(yīng)收款減少151.85萬(wàn)元；貨幣資金減少21,643.06萬(wàn)元；共計(jì)減少27,418.76萬(wàn)元。增加項(xiàng)與減少項(xiàng)相抵，從資產(chǎn)各項(xiàng)構(gòu)成與主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的比例關(guān)系來(lái)看，2023年應(yīng)收賬款的占比情況基本合理。存貨的占比情況基本合理。固定資產(chǎn)投入使用時(shí)間較短。2023(六)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的變動(dòng)情況2023年與2022年相比，2023年存貨占收入的比例下降，應(yīng)收賬款出現(xiàn)過(guò)快業(yè)務(wù)收入的增長(zhǎng)，資產(chǎn)的盈利能力水平?jīng)]有提高。因此與2022年相比，本期的數(shù)值(萬(wàn)元)數(shù)值(萬(wàn)元)流動(dòng)資產(chǎn)長(zhǎng)期投資固定資產(chǎn)存貨應(yīng)收賬款貨幣資金四、青木股份(301110)公司負(fù)債及權(quán)益結(jié)構(gòu)分析(一)負(fù)債及權(quán)益構(gòu)成基本情況青木股份(301110)2023年負(fù)債總額為15,983.65萬(wàn)元，資本金為0萬(wàn)元，所有者權(quán)益為142,358.22萬(wàn)元，資產(chǎn)負(fù)債率為10.09%。在負(fù)債總額中，流動(dòng)負(fù)債為14,412.87萬(wàn)元，占負(fù)債和權(quán)益總額的9.10%;付息負(fù)債合計(jì)占資金來(lái)源總額的0.99%。數(shù)值(萬(wàn)元)數(shù)值(萬(wàn)元)負(fù)債及權(quán)益總額所有者權(quán)益流動(dòng)負(fù)債長(zhǎng)期負(fù)債少數(shù)股東權(quán)益在流動(dòng)負(fù)債的構(gòu)成中，其他流動(dòng)負(fù)債占57.65%、應(yīng)付賬款占21.37%、其他應(yīng)付款占14.16%,其中其他流動(dòng)負(fù)債占最大的比例。短期借款應(yīng)付賬款應(yīng)付票據(jù)00其他應(yīng)付款應(yīng)交稅金預(yù)收賬款0其他流動(dòng)負(fù)債(三)負(fù)債的增減變化青木股份(3011102023年負(fù)債總額為15,983.65萬(wàn)元與2022年的18,107.23萬(wàn)元相比大幅下降，下降了11.73%。公司負(fù)債規(guī)模大幅度的下降，相應(yīng)的負(fù)債壓力也有大幅度的下降。數(shù)值(萬(wàn)元)數(shù)值(萬(wàn)元)負(fù)債總額短期借款0應(yīng)付賬款其他應(yīng)付款長(zhǎng)期負(fù)債其他負(fù)債具體來(lái)說(shuō)，使負(fù)債總額增加的項(xiàng)目包括：其他應(yīng)付款增加916.37萬(wàn)元；應(yīng)交稅金增加175.60萬(wàn)元；其他流動(dòng)負(fù)債增加658.07萬(wàn)元；合計(jì)增加1,750.04萬(wàn)元。使負(fù)債總額減少的項(xiàng)目包括：短期借款減少1,763.96萬(wàn)元；應(yīng)付賬款減少335.21萬(wàn)元；長(zhǎng)期負(fù)債減少1,774.45萬(wàn)元；合計(jì)減少3,873.62萬(wàn)元。增加項(xiàng)與減少項(xiàng)相互抵消，使負(fù)債總額共減少2,123.58萬(wàn)元。青木股份(301110)2023年所有者權(quán)益為142,358.22萬(wàn)元，與2022年的數(shù)值(萬(wàn)元)增長(zhǎng)率(%)數(shù)值(萬(wàn)元)增長(zhǎng)率(%)所有者權(quán)益資本金0000資本公積盈余公積0未分配利潤(rùn)(六)權(quán)益變化原因具體來(lái)說(shuō)，使所有者權(quán)益增加的項(xiàng)目包括：資本公積增加73.08萬(wàn)元；未分配利潤(rùn)增加1,208.30萬(wàn)元；合計(jì)增加1,281.38萬(wàn)元。使所有者權(quán)益減少的項(xiàng)目包括：合計(jì)減少0萬(wàn)元。增加項(xiàng)與減少項(xiàng)相互抵消，使所有者權(quán)益共增長(zhǎng)1,281.38五、青木股份(301110)公司償債能力分析(一)支付能力從支付能力來(lái)看，青木股份(301110)2023年是擁有現(xiàn)金支付能力。用發(fā)(二)流動(dòng)比率從總體上來(lái)看，青木股份(301110)的流動(dòng)比率有上升的趨勢(shì)，這有利于公司的發(fā)展。從變化情況來(lái)看，青木股份(301110)2023年流動(dòng)比率為9.4141,與2022年的9.9457相比大幅下降，下降了0.5316。2023年流動(dòng)比率比2022年大幅下降的主要原因是：2023年流動(dòng)資產(chǎn)為135,683.61萬(wàn)元，與2022年的146,818.31萬(wàn)元相比有所下降，下降了7.58%。2023年流動(dòng)負(fù)債為14,412.87萬(wàn)元，與2022年的14,762萬(wàn)元相比有所下降，下降了2.37%。流動(dòng)資產(chǎn)下降速度(三)速動(dòng)比率從總體上來(lái)看，青木股份(301110)的速動(dòng)比率有上升的趨勢(shì)，這有利于公司的發(fā)展。其中2023年速動(dòng)比率為8.5352,與2022年的8.7643相比有較大幅度下降，下降了0.2291。2023年速動(dòng)比率比2022年有較大幅度下降的主要原因是：2023年速動(dòng)資產(chǎn)為123,016.96萬(wàn)元，與2022年的129,378.30萬(wàn)元相比有所下降，下降了4.92%。2023年流動(dòng)負(fù)債為14,412.87萬(wàn)元，與2022年的14,762萬(wàn)元相比有所下降，下降了2.37%。速動(dòng)資產(chǎn)下降速度快于流動(dòng)負(fù)債的下降速度，致使速動(dòng)比率較大下降。雖然公司當(dāng)期速動(dòng)比率有較大下降，但仍高于行業(yè)較好水平，用當(dāng)期速動(dòng)資產(chǎn)償還流動(dòng)負(fù)債沒(méi)有困難，償債能力較好，速動(dòng)比率比較合(四)短期償債能力變化情況公司短期償債能力下降，主要是由于以下幾個(gè)方面引起的：經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)縮小、資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度放慢、經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)創(chuàng)造現(xiàn)金的能力下降。從短期的角度來(lái)看，青木股份(301110)支付利息的能力較強(qiáng)。流動(dòng)比率速動(dòng)比率利息保障倍數(shù)資產(chǎn)負(fù)債率流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率本期財(cái)務(wù)費(fèi)用小于零，無(wú)法進(jìn)行長(zhǎng)期付息能力的判斷。公司財(cái)務(wù)費(fèi)用小于零或沒(méi)有利息支出數(shù)據(jù)，無(wú)法進(jìn)行負(fù)債經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的判斷。六、青木股份(301110)公司盈利能力分析青木股份(301110)2023年的營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率為4.77%,資產(chǎn)報(bào)酬率為2.33%,凈資產(chǎn)收益率為3.06%,成本費(fèi)用利潤(rùn)率為5.38%。公司實(shí)際投入到自身經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的資產(chǎn)為105,878.18萬(wàn)元，經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)的收益率是4.35%,對(duì)外投資的收益率是主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)率營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率成本費(fèi)用利潤(rùn)率資產(chǎn)報(bào)酬率凈資產(chǎn)收益率經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)利潤(rùn)率對(duì)外投資收益率(二)內(nèi)部資產(chǎn)的盈利能力青木股份(301110)2023年經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)利潤(rùn)率為4.35%,與2022年的6.83%(三)內(nèi)外部盈利能力比較2023年凈資產(chǎn)收益率為3.06%,與2022年的7.45%相比有較大幅度下降，下降了4.39個(gè)百分比。2023年凈資產(chǎn)收益率比2022年下降的主要原因是：2023年凈利潤(rùn)為4,360.28萬(wàn)元，與2022年的6,926.35萬(wàn)元相比大幅下降，下降了37.05%。2023年平均所有者權(quán)益為142,310.52萬(wàn)元與2022年的93,028.62萬(wàn)元相比大幅增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了52.97%。凈利潤(rùn)下降而平均所有者權(quán)益增長(zhǎng)，致使凈資產(chǎn)收益率下降。2023年資產(chǎn)報(bào)酬率為2.33%,與2022年的6.79%相比有較大幅度下降，下2023年資產(chǎn)報(bào)酬率比2022年下降的主要原因是：2023年息稅前利潤(rùn)為3,712.95萬(wàn)元，與2022年的7,475萬(wàn)元相比大幅下降，下降了50.33%。2023年平均總資產(chǎn)為159,355.96萬(wàn)元，與2022年的110,118.86萬(wàn)元相比大幅增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了44.71%。息稅前利潤(rùn)下降而平均總資產(chǎn)增長(zhǎng)，致使資產(chǎn)報(bào)酬率下降。2023年成本費(fèi)用利潤(rùn)率為5.38%,與2022年的11.06%相比大幅下降，下降了5.68個(gè)百分比。2023年期間費(fèi)用經(jīng)濟(jì)效益為15.48%,與2022年的34.95%相2023年成本費(fèi)用利潤(rùn)率比2022年下降的主要原因是：2023年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)為4,633.62萬(wàn)元，與2022年的8,128.62萬(wàn)元相比大幅下降，下降了43%。2023年成本費(fèi)用總額為86,134.26萬(wàn)元，與2022年的73,506.76萬(wàn)元相比大幅增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了17.18%。實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)下降而成本費(fèi)用總額增長(zhǎng)，致使成本費(fèi)用利潤(rùn)率下降。七、青木股份(301110)公司營(yíng)運(yùn)能力分析(一)存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)青木股份(301110)2023年存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)為76.1969天，2022年為76.0334天，2023年比2022年增長(zhǎng)0.1635天。(二)存貨周轉(zhuǎn)變化原因2023年存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年增長(zhǎng)的主要原因是：2023年平均存貨為11,730.65萬(wàn)元與2022年的10,466.78萬(wàn)元相比有較大幅度增長(zhǎng)增長(zhǎng)了12.08%。2023年主營(yíng)業(yè)務(wù)成本為56,192.38萬(wàn)元，與2022年的50,246.01萬(wàn)元相比有較大幅度增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了11.83%。平均存貨的增長(zhǎng)速度快于主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的增長(zhǎng)速度，(三)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)青木股份(3011102023年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為71.9634天2022年為72.0881天，2023年比2022年縮短0.1247天。(四)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)變化原因2023年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年縮短的主要原因是：2023年平均應(yīng)收賬款為19,074.17萬(wàn)元，與2022年的16,721.03萬(wàn)元相比有較大幅度增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了14.07%。2023年?duì)I業(yè)收入為96,744.60萬(wàn)元，與2022年的84,662.70萬(wàn)元相比有較大幅度增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了14.27%。公司應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度在加快，同時(shí)盈利能力(五)、應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)青木股份(3011102023年應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為21.0959天2022年為15.8006天，2023年比2022年增長(zhǎng)5.2953天。(六)、應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)變化原因2023年應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年增長(zhǎng)的主要原因是：2023年平均應(yīng)付賬款為3,247.75萬(wàn)元，與2022年的2,175.12萬(wàn)元相比大幅增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了49.31%。2023年主營(yíng)業(yè)務(wù)成本為56,192.38萬(wàn)元，與2022年的50,246.01萬(wàn)元相比有較大幅度增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了11.83%。(七)現(xiàn)金周期青木股份(301110)2023年現(xiàn)金周轉(zhuǎn)天數(shù)為230.3208天，2022年為192.5125天，2023年比2022年增長(zhǎng)37.8083天。青木股份(301110)2023年?duì)I業(yè)周期為148.16天，2022年為148.12天，2023年比2022年增長(zhǎng)0.04天。存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)營(yíng)業(yè)周期的變化。青木股份(301110)2023年流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為532.9145天，2022年為426.7177天，2023年比2022年增長(zhǎng)106.1968天。(十一)流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因2023年流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年增長(zhǎng)的主要原因是：2023年平均流動(dòng)資產(chǎn)為141,250.96萬(wàn)元與2022年的98,978.28萬(wàn)元相比大幅增長(zhǎng)增長(zhǎng)了42.71%。2023年?duì)I業(yè)收入為96,744.60萬(wàn)元，與2022年的84,662.70萬(wàn)元相比有較大幅度增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了14.27%。平均流動(dòng)資產(chǎn)的增長(zhǎng)速度快于營(yíng)業(yè)收入的增長(zhǎng)速度，致使流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)增長(zhǎng)。青木股份(301110)2023年資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為601.2214天，2022年為474.7472天，2023年比2022年增長(zhǎng)126.4742天。公司資產(chǎn)規(guī)模有較大幅度的增長(zhǎng)，但營(yíng)業(yè)收入?yún)s沒(méi)有相應(yīng)的增長(zhǎng)，致使公司總資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)速度下降。資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)現(xiàn)金周轉(zhuǎn)天數(shù)(十三)總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因2023年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年增長(zhǎng)的主要原因是：2023年平均總資產(chǎn)為159,355.96萬(wàn)元，與2022年的110,118.86萬(wàn)元相比大幅增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了44.71%。2023年?duì)I業(yè)收入凈額為96,744.60萬(wàn)元，與2022年的84,662.70萬(wàn)元相比大幅增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了14.27%。(十四)固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)青木股份(301110)2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為4.5015天，2022年為5.6103天，2023年比2022年縮短1.1088天。2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年縮短的主要原因是：2023年平均固定資產(chǎn)凈額為1,193.13萬(wàn)元，與2022年的1,301.33萬(wàn)元相比有較大幅度下降，下降了8.31%。2023年?duì)I業(yè)收入為96,744.60萬(wàn)元，與2022年的84,662.70萬(wàn)元相比有較大幅度增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了14.27%。八、青木股份(301110)公司發(fā)展能力分析(一)可動(dòng)用資金總額青木股份(301110)2023年新創(chuàng)造的可動(dòng)用資金總額為4,360.28萬(wàn)元。說(shuō)明在沒(méi)有外部資金來(lái)源的情況下，企業(yè)用于投資發(fā)展的資金如果不超過(guò)這一數(shù)從企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度來(lái)看，現(xiàn)在流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)公司流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度提高0.05次，則可以縮短流動(dòng)資產(chǎn)占用天數(shù)36.26天，由九、青木股份(301110)公司經(jīng)營(yíng)協(xié)調(diào)分析從長(zhǎng)期投資和融資的角度出發(fā)，青木股份(301110)長(zhǎng)期投、融資活動(dòng)能給企業(yè)帶來(lái)121,270.74萬(wàn)元的營(yíng)運(yùn)資本，投融資活動(dòng)是協(xié)調(diào)的。數(shù)值(萬(wàn)元)數(shù)值(萬(wàn)元)營(yíng)運(yùn)資本所有者權(quán)益少數(shù)股東權(quán)益長(zhǎng)期負(fù)債固定資產(chǎn)長(zhǎng)期投資其它長(zhǎng)期資產(chǎn)青木股份(301110)2023年?duì)I運(yùn)資本為121,270.74萬(wàn)元，與2022年的132,056.31萬(wàn)元相比，下降了10,785.57萬(wàn)元。盡管營(yíng)運(yùn)資本下降并沒(méi)有導(dǎo)致企從青木股份(301110)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的資金協(xié)調(diào)的角度出發(fā)，公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)正常開(kāi)展，需要企業(yè)提供25,247.45萬(wàn)元2023年?duì)I運(yùn)資金需求為25,247.45萬(wàn)元，與2022年的22,962.78萬(wàn)元相比有較大幅度增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了9.95%。營(yíng)運(yùn)資金占用上升，銷售收入也在增長(zhǎng)，有待提(五)現(xiàn)金支付情況從企業(yè)的現(xiàn)金支付能力來(lái)看，企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的開(kāi)展，需要25,247.45萬(wàn)元的從兩期得數(shù)據(jù)來(lái)看，企業(yè)資金狀況協(xié)調(diào)，各項(xiàng)活動(dòng)都有充足的資金保證。十、青木股份(301110)公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)分析(一)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)青木股份(301110)2023年盈虧平衡點(diǎn)的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入為72,018.04萬(wàn)元，表示當(dāng)公司主營(yíng)業(yè)務(wù)收入超過(guò)這一數(shù)值時(shí)公司會(huì)有盈利，低于這一數(shù)值時(shí)公司會(huì)虧損。營(yíng)業(yè)安全水平為25.56%表示公司主營(yíng)業(yè)務(wù)收入下降只要不超過(guò)24,726.56萬(wàn)元，公司仍然會(huì)有盈利。從營(yíng)業(yè)安全水平來(lái)看，從營(yíng)業(yè)安全水平來(lái)看，公司具有較強(qiáng)的承受銷售下降的能力，經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)是比較安全的。公司財(cái)務(wù)費(fèi)用小于零或沒(méi)有利息支出數(shù)據(jù)，無(wú)法進(jìn)行負(fù)債經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的判斷。數(shù)值(萬(wàn)元)數(shù)值(萬(wàn)元)增長(zhǎng)率(%)盈虧平衡點(diǎn)營(yíng)業(yè)安全水平經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)十一、青木股份(301110)公司現(xiàn)金流量分析青木股份(301110)2023年現(xiàn)金流入總額為334,387.41萬(wàn)元，與2022年的360,793.18萬(wàn)元相比有所下降，下降了7.32%。公司公司當(dāng)期現(xiàn)金流入的最主要來(lái)源是：通過(guò)銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金，金額為98,726.69萬(wàn)元，約占公司當(dāng)期現(xiàn)金流入總額的29.52%。公司銷售商品、提供勞務(wù)所收到的現(xiàn)金能夠滿足經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金支出需求，銷售商品、提供勞務(wù)使企業(yè)的現(xiàn)金增加3,389.99萬(wàn)元。2022-2023年青木股份(301110)公司現(xiàn)金流入結(jié)構(gòu)表數(shù)值(萬(wàn)元)百分比(%)數(shù)值(萬(wàn)元)百分比(%)現(xiàn)金流入總額銷售商品稅金返還收回投資0000取得投資收益長(zhǎng)期資產(chǎn)處置00吸收投資吸收借款0000其他流入青木股份(301110)2023年現(xiàn)金流出總額為354,342.58萬(wàn)元，與2022年的305,759.66萬(wàn)元相比有較大幅度增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了15.89%?，F(xiàn)金流出最大的項(xiàng)目是支付的其他現(xiàn)金，占現(xiàn)金流出總額的75.90%。數(shù)值(萬(wàn)元)百分比(%)數(shù)值(萬(wàn)元)百分比(%)現(xiàn)金流出總額購(gòu)買原材料工資性支出稅金資產(chǎn)購(gòu)置0000對(duì)外投資償還債務(wù)利潤(rùn)分配其他流出2023年青木股份(301110)2023年青木股份(301110)投資活動(dòng)需要的資金為14,180.23萬(wàn)元；經(jīng)營(yíng)活動(dòng)創(chuàng)造的資金為3,389.99萬(wàn)元。公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所創(chuàng)造的現(xiàn)金不能滿足投資活動(dòng)所需要的資金，還需要公司籌集資金。2023年青木股份(301110)籌資活動(dòng)需要支付的資金為9,164.93萬(wàn)元?？偟膩?lái)說(shuō)，當(dāng)期經(jīng)營(yíng)、投資、融資活動(dòng)使企業(yè)的現(xiàn)金凈流量減少。數(shù)值(萬(wàn)元)數(shù)值(萬(wàn)現(xiàn)金凈流量經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量投資現(xiàn)金凈流量籌資現(xiàn)金凈流量現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比率經(jīng)營(yíng)償債能力現(xiàn)金流動(dòng)資產(chǎn)比率經(jīng)營(yíng)還債期債務(wù)償還率折舊影響系數(shù)在公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)創(chuàng)造的現(xiàn)金凈流量中，有96.16%的現(xiàn)金來(lái)自于折舊資金，量來(lái)看，公司依靠經(jīng)營(yíng)活動(dòng)創(chuàng)造的現(xiàn)金來(lái)償還有息債務(wù)約需要0.46年，而公司債務(wù)償還率為107.48%,按照本期債務(wù)償還速度，還債期為0.93年。(五)現(xiàn)金流動(dòng)的有效性評(píng)價(jià)在銷售收入中，有3.5%的是現(xiàn)金利潤(rùn)。說(shuō)明公司經(jīng)