—PAGE1—附件1行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標評分表類別評價指標評價要點（分值）評價得分單位層面（60分）1.內(nèi)部控制建設(shè)啟動情況（本指標14分）1.1成立內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組，制定、啟動相關(guān)的工作機制(4分)41.2開展內(nèi)部控制專題培訓(xùn)(3分)31.3開展內(nèi)部控制風(fēng)險評估(3分)31.4開展組織及業(yè)務(wù)流程再造(4分)42.單位主要負責(zé)人承擔(dān)內(nèi)部控制建立與實施責(zé)任情況（本指標6分）2.1單位主要負責(zé)人主持召開會議討論內(nèi)部控制建立與實施相關(guān)的議題（2分）22.2單位主要負責(zé)人主持制定內(nèi)部控制工作方案，健全工作機制（2分）22.3單位主要負責(zé)人主持開展內(nèi)部控制工作分工及人員配備等工作（2分）23.對權(quán)力運行的制約情況（本指標8分）3.1權(quán)力運行機制的構(gòu)建(4分)43.2對權(quán)力運行的監(jiān)督(4分)44.內(nèi)部控制制度完備情況（本指標16分）4.1建立預(yù)算管理制度(2分)24.2建立收入管理制度(2分)24.3建立支出管理制度(2分)24.4建立政府采購管理制度(2分)24.5建立資產(chǎn)管理制度(2分)24.6建立建設(shè)項目管理制度(2分)24.7建立合同管理制度(2分)24.8建立決策機制制度(2分)25.不相容崗位與職責(zé)分離控制情況（本指標6分）5.1對不相容崗位與職責(zé)進行了有效設(shè)計(3分)35.2不相容崗位與職責(zé)得到有效的分離和實施(3分)36.內(nèi)部控制管理信息系統(tǒng)功能覆蓋情況（本指標10分）6.1建立內(nèi)部控制管理信息系統(tǒng)，功能覆蓋主要業(yè)務(wù)控制及流程(6分)66.2系統(tǒng)設(shè)置不相容崗位賬戶并體現(xiàn)其職權(quán)(4分)4類別評價指標評價要點（分值）評價得分業(yè)務(wù)層面（40分）7.預(yù)算業(yè)務(wù)管理控制情況（本指標7分）7.1對預(yù)算進行內(nèi)部分解并審批下達(3分)37.2預(yù)算執(zhí)行差異率(4分)48.收支業(yè)務(wù)管理控制情況（本指標6分）8.1收入實行歸口管理和票據(jù)控制，做到應(yīng)收盡收(2分)28.2支出事項實行歸口管理和分類控制(2分)28.3舉債事項實行集體決策，定期對賬(2分)29.政府采購業(yè)務(wù)管理控制情況（本指標7分）9.1政府采購合規(guī)(4分)49.2落實政府采購政策(2分)29.3政府采購方式變更和采購進口產(chǎn)品報批(1分)110.資產(chǎn)管理控制情況（本指標6分）10.1對資產(chǎn)定期核查盤點、跟蹤管理(4分)410.2嚴格按照法定程序和權(quán)限配置、使用和處置資產(chǎn)(2分)211.建設(shè)項目管理控制情況（本指標8分）11.1履行建設(shè)項目內(nèi)容變更審批程序(2分)11.2及時編制竣工決算和交付使用資產(chǎn)(2分)11.3建設(shè)項目超概算率(4分)12.合同管理控制情況（本指標6分）12.1加強合同訂立及歸口管理(3分)312.2加強對合同履行的控制(3分)3合計（100分）評價總分92部門內(nèi)部控制的成敗關(guān)鍵在于公務(wù)員素質(zhì)的高低程度，素質(zhì)控制的目的在于保證工作人員具有愛崗敬業(yè)的品質(zhì)和勤奮、有效的工作能力，保證內(nèi)部控制有效實施。對財會人員的素質(zhì)有更高要求，不僅要求專業(yè)技術(shù)性、政策性、法制性強，并且還需要有一定的職業(yè)道德水準。