資產(chǎn)負債與現(xiàn)金管理制度一、概述為了規(guī)范企業(yè)的資產(chǎn)負債與現(xiàn)金管理，保證企業(yè)的健康發(fā)展和穩(wěn)定運營，訂立本制度。二、資產(chǎn)負債管理2.1資產(chǎn)管理資產(chǎn)登記與分類全部公司資產(chǎn)應進行登記，并依照類型、用途和價值進行分類。資產(chǎn)登記表應備有認真的資產(chǎn)信息，包含資產(chǎn)名稱、型號、數(shù)量、購置日期、購置金額等。資產(chǎn)不得私自處理，必需依照公司相關管理規(guī)定進行申請、審批和記錄。資產(chǎn)采購與掌控資產(chǎn)采購應依照公司的采購管理流程進行，包含需求審批、供應商選擇、合同簽訂等環(huán)節(jié)。資產(chǎn)采購時應依據(jù)需要進行合理的比價和評估，確保獲得最佳性價比。資產(chǎn)使用后應進行定期檢查和維護，確保資產(chǎn)的良好狀態(tài)和延長使用壽命。資產(chǎn)報廢與處理資產(chǎn)報廢應依照公司的規(guī)定進行，包含報廢申請、審批、報廢確認和處理方式選擇等環(huán)節(jié)。資產(chǎn)報廢后，必需進行清理和銷毀，并在資產(chǎn)登記表中進行注銷和記錄。2.2負債管理債務合規(guī)與風險掌控公司應依照相關法律法規(guī)和合同商定，及時履行債務義務。公司借款需經(jīng)過正規(guī)程序，包含借款需求申請、借款方案訂立、借款合同簽訂等環(huán)節(jié)。公司應進行債務風險評估和監(jiān)控，避開超出經(jīng)受本領范圍。負債支出與追蹤公司應依照債務合同商定，確保債務支出的及時性和準確性。公司應建立債務支出跟蹤機制，及時記錄和核對債務支出情況。若發(fā)現(xiàn)債務逾期或支出問題，應立刻采取有效措施解決，并及時上報。三、現(xiàn)金管理3.1現(xiàn)金預算與計劃現(xiàn)金預算編制公司應訂立年度現(xiàn)金預算計劃，并依據(jù)經(jīng)營情況和財務需求進行修訂?，F(xiàn)金預算計劃應包含收入、支出、投資和融資等方面的認真規(guī)劃。現(xiàn)金流量管理公司應建立現(xiàn)金流量管理體系，整合各項經(jīng)營活動、投資和融資活動的現(xiàn)金流量。定期進行現(xiàn)金流量分析和評估，及時發(fā)現(xiàn)并解決現(xiàn)金流問題。3.2現(xiàn)金收付與監(jiān)控收款管理公司應建立規(guī)范的收款流程，確保收款的及時性和準確性。對于大額收款，應進行資金監(jiān)管，確保安全性和有效性。付款管理公司應建立規(guī)范的付款流程，包含付款申請、審批和支出等環(huán)節(jié)。對于付款金額較大或涉及風險較高的付款，應進行嚴格審核和掌控?，F(xiàn)金監(jiān)控與風險管理公司應建立現(xiàn)金監(jiān)控體系，對現(xiàn)金流動進行實時監(jiān)測和報告。對于現(xiàn)金風險問題，應及時采取相應應對措施，防范風險發(fā)生。3.3現(xiàn)金存儲與保護現(xiàn)金存儲公司應建立特地的現(xiàn)金存儲地方，并配備安全設施和人員進行保護?，F(xiàn)金存儲應依照金額、用途和流動性要求進行分類和分級管理?，F(xiàn)金保護公司應加強對現(xiàn)金的保護，包含強化現(xiàn)金存儲地方的安全防范措施、加強內部掌控等。對于現(xiàn)金盤點和核對，應建立嚴密的程序和制度，確?，F(xiàn)金的準確性和安全性。四、監(jiān)督與執(zhí)行監(jiān)督機制公司應建立特地的監(jiān)督機構或崗位，負責對資產(chǎn)負債與現(xiàn)金管理進行監(jiān)督和評估。監(jiān)督機構或崗位應定期匯報管理層，并提出改進建議和措施。違規(guī)懲罰對于違反資產(chǎn)負債與現(xiàn)金管理制度的行為，公司應依法依規(guī)進行處理和追責。懲罰包含但不限于口頭警告、書面警告、行政懲罰和法律追訴等。五、附則本制度應由公司管理層全員共同遵守和執(zhí)行。對于本制度的修改和增補，由公司管理層進行決策并通知全員。本制度自發(fā)