2024年結算工程管理制度

結算工程管理制度1

工程建設管理制度:工程結算管理辦法

為對工程結算實施有效管理，特制定本辦法。

工程竣工結算由公司工程部負責。

一、工程結算審核的條件：

1、工程竣工驗收合格；

2、竣工圖繪制完畢并經監(jiān)理單位、工程部審核通過。

二、施工單位申報工程結算的'資料（一式四份）內容：

1、工程竣工驗收報告；

2、工程竣工圖；

3、施工現場簽證單和會議紀要；

4、工程變更通知單；

5、材料認價單；

6、工程施工合同；

7、投標文件及工程結算書。

三、工程結算審核程序：

1、工程竣工后28天內，施工單位將整套工程結算資料報送監(jiān)理單位監(jiān)理單位負責對所報資

料（主要指現場簽證單、變更單和會議紀要等）的完整性及正確性進行審核；

2、經審核無誤的工程結算資料由監(jiān)理單位報送工程部復核；

3、工程部復核后的結算資料報送公司總工程師審核，經審核無誤后，報送總經理審定后方可

辦理結算手續(xù)。需審計的，應履行有關審計程序。

4、在工程竣工后至工程部復核前，應停止工程付款，以控制超付現象。

5、公司工程部負責結算資料的收發(fā)登記工作。

結算工程管理制度2

為了對工程結算審核工作實施有效管理,特制訂本制度。本制度由項目部辦理，公司工程部

協助進行工程資料的審查工作。

一、工程結算審核的條件：

1、工程竣工驗收合格；

2、竣工圖繪制完畢經監(jiān)理單位、工程部審核通過。

二、施工單位申報工作結算的資料（一式四份）內容：

1、單項工程竣工驗收報告；

2、單項工程竣工圖；

3、設計變更單、施工現場簽證單和會議紀要；甩項清單（所謂甩項工程，是指在特殊情況

下，承包方交付的工程項目雖與原施工合同規(guī)定有出入，但甲方同意作竣工驗收，這些與原施工

合同規(guī)定有出入部分工程，即甩項工程）；

4、材料認價單和調撥單（復印件）、主要材料進場報驗單；

5、材料對帳單；

5、工程施工合同（復印件）；

6、驗槽及隱蔽記錄；

7、施工組織設計；

8、招標文件、投標文件（含招標答疑紀要）、承諾書及工程結算書;

9、中標通知書；結算人員授權委托書；

10、四項保費（建筑工程一切瞼、第三方責任瞼、團體意外傷害險以及勞務人員的保險）

收費單據、文明工地證書。

三、工程結算審核程序:

1、工程竣工后28天內，施工單位將整套工程結算資料報送監(jiān)理公司，由項目監(jiān)理工程師

負責對所報資料（主要指施工現場簽證單、變更單和會議紀要、甩項項目清單）的完整性及正確

性進行審核；

2、審核無誤的工程結算資料由監(jiān)理公司報送工程部審核；

3、工程結算資料經工程部初審后，由總公司建設部門負責復核結算資料；

4、總公司建設部將工程結算資料交付被委托的.工程造價咨詢單位進行結算審核；

5、工程造價咨詢單位出具初步審核報告；在提交初步審核報告前工程造價咨詢單位不得與

施工單位私下進行聯系；

6、工程部、建設部負責審核過程的配合、解釋、協調和監(jiān)督工作，并對審核初稿進行審查;

7、工程部負責將審核報告由施工單位認可簽章，施工單位對審核報告提出異議的由工程部

安排施工單位與工程造價咨詢單位再次進行對帳；若對帳后對審核報告提出更改，工程造價咨詢

單位書面提出更改理由；

8、工程部、建設部核對無誤后簽字，報分管領導和項目集團領導復核。

9、在工程竣工后至建設部復核前，停止工程付款，以控制超付現象。

10、建設部門負責結算資料收發(fā)登記。

四、自審工程結算審核程序：

1、施工單位在工程竣工后的28天內向工程監(jiān)理單位報送一套完整的結算資料。

2、監(jiān)理單位在收到施工單位報送資料的7天內，由項目監(jiān)理工程師和造價工程師完成初審，

初審的重點在結算資料的正確性和完整性并提供甩項項目清單。審核完畢后在結算審核表中填寫

審核意見，連同施工單位結算資料報送工程部。

結算工程管理制度3

一、結算工作流程

1、由合同乙方（承包方、供貨方）在合同約定內容（含補充合同）全部完成后并取得工程

驗收合格報告（內部）或主辦部門出具的履約辦結書面證明后方能書面申請辦理合同結算，書面

申請需附結算一覽表和相關結算簽證資料，申明在結算申請表外無任何遺漏事項，若有遺漏即視

為自動放棄結算權利。

2、由合同甲方（發(fā)包方、采購方）或代甲方合同主辦部門負責簽收結算申請，經審直資料

齊全后的申請人有關結算辦理須知。

3、合同主辦部門（工程項目部或項目公司工程部；集團公司工程技術部或項目公司；行政

部或項目公司綜合部；采購部；其他相關主辦部門）接收乙方結算書面申清后應在合同約定時間

內牽頭組織相關部門依據合同含補充合同小容對申請人提出的結算事項合同內承包工作內容、

實際完成數量、履約完成時限、合同外簽證增減等進行逐一核實并填制《合同結算初審意見表》

并附結算申請、驗收合格相關資料遞交至集團公司合同造價部。

4、集團公司合同造價部簽收合同主辦部門提交的《合同結算初審意見表》和相關資料后按

公司規(guī)定進行審計確認，在審計過程中合同主辦部門和申請人須配合做好抽杳、征詢工作，合同

造價部完成審計后填制下達《合同結算審核確認表》至合同主辦部門。

5、合同主辦部門收到《合同結算審核確認表》后通知申請人簽署確認意見，若無異議，即

可辦理支付流程。

6、合同主辦部門收到《合同結算審核確認表》后通知申請人簽署確認意見，若有異議，由

主辦部門將無異議部分按1.5條流程0A提交《合同結算審批表》先行辦理。對有異議事項與申

請人進行初步協商并拿出部門處理意見提交合同結算專題會議討論（分管領導、主辦部門、合同

造價部、申請人參加、總經辦秘書記錄），雙方達成一致意見后報經集團公司總經理批準后執(zhí)行。

二、審核工作要求

1、可能影響項目公正審核的人員應當回避，不得參加申請人邀請的各類消費活動或收受禮

品、禮金。

2、合同主辦部門接收申請人送審的結算資料，必須填寫《結算資料交接清單》，辦理資料交

接手續(xù)。

3、凡參加審核的人員必須熟悉了解送審資料和認真對照合同條款，必要的須進行施工現場或

實物勘察。

4、對上一程序部門審核有不同意見時，可召集申請人、主辦部門、相關人員共同會商，盡

量在簽署審核前就有關問題達成明確意見并形成幾方人員書面簽署的《合同結算審核會商紀要》,

提高工作效率。

5、盡量達成一致意見，避免法入司法程序。若仍未達成一致意見，可按合同約定申請仲裁

或調解，也可依法向人民法院提起訴訟或應訴。

三、部門工作說明

1、合同主辦部門主辦人員需對送審的合同結算事項逐項進行審核，編制合同結算計算書或

相關計算式，擬寫初審意見，填制《合同結算初審意見表》（按項目編號）交主辦部門負責人復

核并簽署同意后方能遞交下一程序。

2、合同造價部門成本專員簽收后認真查詢相關圖紙、資料、合同，核實清楚無誤后方能編

制《合同結算審核確認表》（按項目編號），合同造價部負責人復核并簽署同意后方能遞交至合

同主辦部門。

3、合同主辦部門主辦人員分類：

Q）施工勞務分包、消防暖通工程、場平土石方工程、景觀工程、二次裝修工程、水電氣配

套工程、人防工程、節(jié)能工程、其他零星工程等施工合同。

(2)工程材料設備合同(鋼材、水泥、砂石、商磴、水電設備材料、裝飾材料、門窗、電梯、

成品欄桿、機具設備租賃、成品煙道、無動力風帽、監(jiān)控設備、門禁系統(tǒng)、道閘系統(tǒng)、其他零星

材料)。

(3)設計、勘察、監(jiān)理備案合同、沉降觀測、資料編制、施工圖審查、技術咨詢、總承包備

案合同。

(4)造價咨詢備案合同、造價審計咨詢、造價勞務服務。

(5)環(huán)評、水保、節(jié)能評估、白蟻防治、防雷接地、工程強制保險、農民工工資擔保、勞務

承包備案合同、前期物業(yè)服務備案合同、房產測繪合同、安措費等其他前期工作費用繳納退費。

⑹策劃咨詢、推廣宣傳、廣告制作。

4、各部門負責人為各部門經理或主持部門工作的副經理、經理助理、主任工程師；集團公

司駐地所設工程項目部項目經理(或現場代表)；外地項目公司分管副總經理、總經理助理、部

門經理。

5、分管領導為集團公司副總經理、總經理助理、項目公司總經理或主持工作副總經理。

四、資料歸檔辦理

合同結算工作完成后，由合同造價部成本專員參照公司檔案資料規(guī)定進行收集、整理存檔資

料，按公司檔案管理制度向檔案員提交存檔資料和電子版，檔案員按公司檔案管理制度和立卷規(guī)

則匯總組卷、編號，裝訂成冊，統(tǒng)一管理。

五、結算所需資料

1、結算報告和合同復印件；

2、經審查批準的施工竣工圖(應嚴格按國家、行業(yè)的規(guī)范、標準進行繪制)和有關簽證資

料；

3、開工通知、竣工驗收合格證和竣工圖、工程竣工驗收單及質量評定書、竣工報告等；

4、工程招投標過程和工程施工中往來文件；

5、施工組織設計或施工方案（應明確具體的現場施工情況和施工工藝）及其報審表；

6、圖紙及圖紙會審記錄；

7、變更通知單、工程停工報告、監(jiān)理工程師指令;

8、施工記錄、原始票據、形象進度及現場照片等；

9、隱蔽工程施工記錄（工程內容應表述清楚）；

10、各種設備材料合格證，出廠試驗報告，材料設備供應情況及加工定貨合同（或確認價）；

11、工程安裝調整試驗合格報告；

12、咨詢類成果（施工圖審查意見、地勘報告、環(huán)評報告等）復印件；

13、拆除工程量簽證單、拆除原始照片；

14、設計變更通知單（工程內容應表述清楚）；

15、工程現場簽證單（工程內容應表述清楚）；

16、工程領料單和退料單、調撥單；

17、核實的施工單位采購的原始材料憑證復印件；

18、策劃、推廣成果復印件或原件,室外廣告發(fā)布照片。

19、工程的工期、質量、建筑材料價格、獎懲等規(guī)定要以承包合同和補充合同或其他形成

的協議條款，局部更改和隱蔽工程相關的資料佐證。

六、不予結算事項

1、結算資料不完整，結算書所依據的資料不完全反映出現場實際情況，審核過程中所需要

的資料不充分。

2、竣工圖沒有全面體現工程實際情況，部分關健數據沒有顯示，甚至在相對施工圖有較大改

動的情況依然直接以施工圖代替竣工圖或在施工圖上做簡單更改，使圖紙面目全非，無法計算；

3、設計變更手續(xù)不全,缺少變更通知及經濟簽證；設計變更、簽證等資料所簽數目、不實,

少數設計變更和簽證數目明顯過大，玦乏真實性

4、隱蔽工程現場驗收無正式簽證手續(xù)。

5、原始資料保管不善,或因工期拖延，有關人員變動大，沒有很好的交接,使有些資料丟失有些

只口頭更改、承諾，事后未及時辦理簽證單,杜絕做"回憶錄"辦理結算。

七、結算控制重點

1、結算資料中的內容是否符合招標文件、合同條款；

2、工程量計算是否準確；

3、套用的定額及結算綜合單價是否正確

4、各項收費是否按國家頒布的有關政策、規(guī)定執(zhí)行

5、材料價格是否按合同或現場核價計算。

6、設計變更造成的合同價調整應資料齊全，內容表達清楚，有具體的變更部位、變更原因、

變更項目、數量，以及特殊情況的'技術處理意見等。若設計變更需辦理調差支付，需同時計算

增減工作量。

7、審杳簽證是否準確。有無把不屬簽證范疇的內容列入簽證參與結算的情況，例如：施工

單位自身原因返工的項目，施工現場臨時設施項目，及施工單位現場用工等。

8、簽證要盡可能做到詳細，準確計算工程量，凡是可明確計算工程量套價的內容，只能簽

工程量而不能簽人工工日和機械臺班數量。

9、凡是不宜套用定額計算工程量的內容，可只簽所發(fā)生的人工工日或機械臺班數量，實際

發(fā)生多少簽多少,并清晰描述完成工作內容，現場旁站簽證完備。

10、現場簽證費用應及時處理，以免由于事后引起不必要的糾紛。

11、在辦理簽證單時，必須注意簽證單上的內容與設計圖紙、合同中所包含的工作內容是

否有重復，對重復項目內容不得再計算簽證費用。

12、凡涉及經濟費用支出的停工、窩工、用工簽證、機械臺班簽證等，由現場負責人或現

場代表認真核實后簽證，并注明原因、背景、時間、部位等。

13、工程簽證單甲方要及時備份，避免添加涂改等現象。并且要求施工單位自行編號報審，

避免重復簽證。

結算工程管理制度4

項目工程預、結算管理制度

L預算員要有良好的職業(yè)道德、專業(yè)知識，謙虛謹慎，有強烈的責任心，有集體榮譽感。

2、預算員在對外結算時，必須嚴格遵守工作時間，不能曠工、遲到、早退，違返者每次負激勵

50元/次。

3、預算員必須對工程預結算中存在的問題及時、全面的向公司主管領導匯報。經營部長必

須加大日常審核力度，全面掌握工程預結算工作。

4、預算員日常工作中的各種報表、統(tǒng)計數據必須及時、準確、完整。

5、預算員必須熟練掌握定額內容及省市有關工程造價方面的文件、法律法并能靈活運用,

掌握常見工程類型有關測算數據。

6、預算員必須熟練掌握合同內容，細致研究合同條款，嚴格按合同規(guī)定編制預、結算。

7、根據合同約定的.時間，必須及時向監(jiān)理公司、建設單位上報工程的進度結算。每月20日

前按施工形象進度編制好月份工程結算,上報經營部、財務部。如不能按時完成，罰款50元/天。

8、每年12月20日前做出年度結算，經審批后上報經營部、財務部。如跨年度工程應在合

同規(guī)定期限內做出年度結算，經審批后上報建設單位，如不能按時完成，罰款50元/天。

9、工程竣工結算必須在工程竣工后15天內完成，如拖期罰款50元慶。工程竣工結算經過

經營部長審核后，上報審核單位。預算員應隨時做好與審核單位核對結算的準備工作。

10土建預算員必須要負責組織落實其他專業(yè)的有關預、結算數據統(tǒng)計及預結算上報等工作。

II負責每月向財務部提供實際工程進度結算和甲方審批后的形象進度結算T分。

12甲方結算及外分包結算，每年必須裝訂成冊，便于管理

結算工程管理制度5

1.總則

為規(guī)范工程結算〃依照誰施工、誰負責催收工程款的原則，特指定本制度。

2.工程結算的依據

編制建設工程結算主要依據以下文件資料：

(1)工程和勞務承包合同。

(2)施工進度計劃和施工工期。

(3)施工現場實際情況記錄和有關費用簽證。

(4)施工圖紙及有關技術資料。

(5)預算定額、材料預算價格表和各項費用取費標準。

(6)設計概算、施工圖預算文件。

(7)其他有關政策規(guī)定。

3.工程結算的內容

根據工程結算對象不同，可以劃分為以下幾類：

(1)工程價款結算，即對已完成的單項工程、單位工程、分部工程或分項工程，經有關單位驗

收合格后,按規(guī)定由建設單位向施工企業(yè)支付工程款項的經濟行為，包括預收工程備料款和預收工

程價款的結算。

(2)設備、工(器)具購置結算。

⑶勞務供應結算，即在建設單位、設計單位、施工企業(yè)和其他有關部門之間,因提供咨詢、

勘察、設計、施工、運輸和加工等勞務而產生的貨幣支付行為。

(4)其他貨幣資金結算。

4.工程結算方式

根據建設工程的性質、規(guī)模、資金來源、施工工期和承包方式的不同，分別采用以下幾種結

算方式：

(1)定期結算,是指定期由施工企業(yè)提出已完成的工程進度報表，連同工程價款結算賬單，想建

設單位辦理結算，可以按旬、按月或按季度進行。

(2)階段結算,是指以單項工程或單位工程為對象，按施工進度劃分為若干階段,在每個階段分

別辦理工程結算。

(3)年終結算，對于跨年度施工的建設項目,可在年終時盤點已完成的工程量并支付這部分工

程價款。

(4)竣工后一次結算。

5.工程結算的核實

工程竣工結算是由于施工過程中發(fā)生的工程變更和技術經濟驗證等，使工程造價或合同價款

發(fā)生變化,對原來的工程造價或合同價款進行了調整，最終確定工程造價的結算方式。

在實際工作中，項目經理要安排專職人員對工程竣工結算書的.內容進行核對,檢查各種設計

變更簽證、資料有無遺漏，依據竣工圖和變更簽證核實工程數量，要按統(tǒng)一規(guī)定的計算規(guī)則核算工

程量，按合同約定計價,還要特別注意各項費用的計取是否正確。檢查工程竣工演算書一般包括以

下內容：

(1)工程開工前的施工準備和"三通一平"的費用計算是否準確。

(2)鋼筋混凝土結構工程中含鋼量是否按規(guī)定有無變化。

(3)加工訂貨的項目、規(guī)格、數量、單價與清單及實際安裝的規(guī)格、數量、單價是否相符。

(4)特殊工程中使用的特殊材料的單價有無變化。

(5)施工變更記錄、技術經濟簽證與清單價或合同價的調整是否相符。

(6)分包工程費用支出與收入是否相符。

(7)圖紙要求與實際施工有無不相符的項目。

(8)施工項目的工程量有無漏算、多算或計算失誤等。

(9)檢查各項費率、價格支書或換算系數正確與否，價格調整是否符合要求。

(10)項目竣工結算書的項目多、篇目多，要認真核對和計算。

結算工程管理制度6

第一條為規(guī)范公司資金管理，確保資金安全，根據《中華人民共和國會計法》、《現金管理

暫行條例》、《內部會計控制規(guī)范-貨幣資金(試行)》、《票據法》等國家有關法規(guī)、制度以

及中國人民銀行有關支付結算管理規(guī)定，結合公司實際情況，特制定本制度。

第二條本制度適用于現金管理、銀行結算業(yè)務管理、票據管理、外幣結算管理等業(yè)務。

第三條本制度適用于公司及所屬分、子公司資金結算管理。

第四條業(yè)務部門1負責公司及所屬分、子公司的資金結算管理，保障資金安全，完善相關

管理制度，監(jiān)督資金收支行為。公司各部門負責本制度的有效執(zhí)行。

(二)個人勞務報酬，包括稿費、講課費及其他專門工作報酬；

(三)根據國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金；

(四)各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出；

(-)收入現金應于當日送存銀行，支付現金可從現金庫存中支付或從銀行提取，不得從現

金收入中直接支付(即坐支)；

(二)采購部門因采購地點不確定、交通不便、搶險救災以及其他特殊情況，辦理轉賬結算

不便而必須使用現金的，須經主管資財公司領導批準后，業(yè)務部門1予以支付現金。

（三）公司與其他單位之間的經濟往來，除按本制度規(guī)定范圍可使用現金外，應通過銀行進

行轉賬結算。

（一）業(yè)務部門1配備專職出納人員負責現金的日常管理。出納人員不得兼任稽核、會計

檔案保管和收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作。不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務的‘全

過程。

（二）公司及所屬分、子公司單戶每日庫存現金額不超過XXX萬元凡現金超過庫存限額

時，應于當日送存銀行。當日送存強有困難的，須經業(yè)務部門1主管部長批準后，在下班前將

現金送存公司安全保障部存放，次日再送存銀行。

第八條公司發(fā)生的經濟業(yè)務，除按本制度規(guī)定范圍可使用現金外，都應通過銀行辦理轉賬結

算。主要方式包括：銀行匯票、商業(yè)匯票、銀行本票、支票、匯兌、委托收款、托收承付、信用

證等。

（-）公司發(fā)生結算業(yè)務，可以根據情況采用適用業(yè)務需要的結算方式辦理銀行結算業(yè)務;

（二）不得簽發(fā)沒有資金保證的票據或遠期支票，套取銀行信用；

（三）不得簽發(fā)、取得和轉讓沒有真實交易和債權債務的票據；

（-）公司有關部門收到收款票據后應在2日內送交業(yè)務部門1,不得無故壓票、私存和轉

讓。

（二）業(yè)務部門1對收到的轉賬支票、市內限額支票應由出納人員當日送存銀行；對收到

的銀行匯票、商業(yè)匯票建立臺賬并按時核對，到期及時向銀行提請承兌。

（三）因對方單位空頭或其它原因須退回的支票、匯票等，業(yè)務部門1應及時轉交經辦部

門經辦人查明原因并由其負責處理。

（一）用于公司提取工資、獎金、各項津貼、差旅費以及提取庫存現金和超過現金支付限額

的屬于本制度規(guī)定可使用現金范圍內支出，可采取現金支票進行支付。需要簽發(fā)現金支票的，由

使用部門持支付憑證，經業(yè)務部門1主管部長審批后辦理。

（二）通過銀行轉賬支付款項，由業(yè)務部門1根據不同情況，分別采取匯票、電匯等方式

支付。

（-）從銀行購回的現金支票和轉賬支票，由業(yè)務部門1現金出納員負責保管，銀行出納

員領用；密碼由現金出納員保管并負責填寫。每日剩余支票于當日下班前送存安全保障部。

（二）已簽發(fā)的轉賬支票、空白支票和現金支票，有關部門和經辦人要妥善保管，如發(fā)生遺

失應立即到銀行掛失，同時須報告業(yè)務部門L

（三）因填寫錯誤或業(yè)務變更等原因需作廢處理的支票，應由使用部門說明作廢原因，經業(yè)

務部門1主管部長審批，待核銷后，及時進行銷毀。

（-）對收到的商業(yè)匯票由業(yè)務部門1負責建立應收票據備查臺賬,對票據出票人、出票

時間、票據編號、票據到期日等進行詳細登記，并每月與應收票據明細賬余額進行核對。

（二）業(yè)務部門1配備專人負責票據］呆管，每日下班前將在手紙質票據送存安全保障部。

每月末由票據保管人負責進行盤點，并根據盤點結果填制票據盤點表，由業(yè)務部門1資金組組

長進行監(jiān)盤，主管部長進行不定期抽杳。

第十四條外幣國際結算是指通過銀行采用L/C信用證和T/T電匯方式等資金的匯入匯出，

辦理兩國間的貨幣收付，以清算國際間銷售、采購、技術引進和國外勞務等費用的國際收付款業(yè)

務。

（-）營銷部門簽訂的銷售合同以外幣結算的，須在合同中標明相應的外幣賬戶。

（二）境外貨款回收前，貨款回收部門應向業(yè)務部門1提供相應合同、報關單、發(fā)票。業(yè)

務部門1根據上述信息填寫"涉外L攵入申報單"和"出口收匯核銷專用聯"加蓋公司公章后，

到銀行辦理貨款入賬手續(xù)。

（-）公司需辦理付匯業(yè)務部門應區(qū)分不同結算方式事先向業(yè)務部門1提交辦理申請。

（二）業(yè)務部門1根據實際情況指定結算銀行，由業(yè)務部門填寫信用證或電匯申請書，并

離呆證期信息無誤。

結算工程管理制度7

為完善公司管理制度、建立建全內部控制體系、規(guī)范各項財務結算工作，制定此制度。

一、授權審批

1、公司各項收支業(yè)務應嚴格履行支付結算手續(xù)和授權審批流程。

2、公司外購材料及大宗物資相應部門應提交采購預算及合同。

3、各部門需用物資應填寫"物資需用申請單”審批后提交倉儲部門。

4、有時間限定的所需物資，應提前作出需用申請、以便庫存不足時安排采購。

5、倉儲部門收到“物資需用申請單"，應將其與當前庫存核對后，提交采購部，采購部報

請審批后執(zhí)行采購。

6、外購業(yè)務應將簽定的訂單或合同報財務部備案，并嚴格按照業(yè)務流程審批、采購、檢驗、

入庫。否則財務部門有權拒絕付款或結算。

7、請批工程資金應提交工程預算及有關施工合同及工程進度表（已完工程應提交工程結算

書、發(fā)票），由工程部負責辦理。

8、因公預借款項、支付各項費用，應標明用途，逐級審批。

二、支付結算

1、各項業(yè)務在完成后6個工作日內，應及時到財務部門辦理結算。

2、辦理結算的業(yè)務，要求票據內容真實、數據準確與業(yè)務相符、翔4完整。

3、辦理結算前經辦人員應將各項票據平整地粘貼在指定格式的單據后，字跡清晰、格式規(guī)

范、手續(xù)完備。

4、購入的物資品檢合格后（免檢除外），采購部門應根據合同、送貨單、檢驗報告等相關

資料填寫"材料入庫單”

5、”材料入庫單"應寫明供應商、品名、規(guī)格型號、編碼、數量、價格等必要信息，"材

料入庫單"至少一式四聯：存根、財務、倉儲、采購各一聯。

6、物資采購業(yè)務結算時應附"材料入庫單"，"送貨單"，"檢驗報告"或"商品合格證”。

7、采購業(yè)務結算前做退貨處理的，采購與退貨均無需到財務辦理結算，財務視同采購業(yè)務

未發(fā)生。

8、采購業(yè)務結算后發(fā)生退貨業(yè)務的，應填制"采購退貨單"，此類業(yè)務必須及時到財務辦

理結算。

9、采購過程中發(fā)生的換貨業(yè)務、返加貨物一律按退貨業(yè)務流程處理，換回貨物按采購業(yè)務

流程處理。

10、采購部門應建立采購臺賬，及時記錄采購業(yè)務相關信息，及時與供應商及財務部核對

往來結算狀況。

11、申請支付采購月結資金時，申請部門應首先核對往來臺賬記錄的未結余額及合同結算

期，憑采購部、供應商、財務部三方確認的對賬單辦理審批。

12、工程項目預付款由工程部按合同及工程預算、工程進度及其他有效憑證，完成審核程

序后，到財務部門辦理付款。

13、工程項目結算項目負責部門應向財務部提供"工程結算書"及"交付財產明細表”等

資料，作好各項資產固定資產驗收交接手續(xù)后方可結算。

14、自營工程由工程部提交費用計劃，發(fā)生的工程支出需提供有效憑據。

15、各項業(yè)務結算時經辦人員應按組織程序逐級審批，各級復核人員應認真復核結算業(yè)務

的真實性、合法性、有效性和準確性。

16、代理他人辦理款項領取蟠的，應有委托人出據的有效憑據，受托代理人應在收款憑

據上簽字。

17、各有關部門應于每月25日將下月采購付款計劃報財務部備案。

三、收入結算

1、銷售部負責公司各項產品的銷售結算業(yè)務。

2、公司外銷商品應填制"出庫單"及"送貨單"。

3、銷售部憑"銷售合同（或匚單）"、"出庫單"、"送貨單"至順才務部辦理結算。

4、商品送達后發(fā)生客戶退貨的，商品返回后應填制"發(fā)出商品退貨單"，經品檢后重新辦

理產品入庫。

5、退貨業(yè)務發(fā)生后，銷售部門憑"發(fā)出商品退貨單"、"送貨單（客戶聯）"、"檢驗報

告“到財務辦理結算。

6、銷售部門應建立銷售臺賬,及時記錄銷售業(yè)務相關信息，及時與客戶及財務部核對往來

結算狀況，催收貨款。

7、銷售部門應于每月25日將下月銷售回款計劃報財務部備案。

8、公司各部門的各項收入，都應及時上繳財務部或存入財務指定的賬戶。

四、財務管理

1、在辦理收付款業(yè)務時，雙方應對票款當面點清、核實、驗明真?zhèn)巍?/p>

以防差錯。

2、辦理收款業(yè)務時應在收款憑據上加蓋"現金（轉賬）收訖"印鑒并有收款人員簽字；辦理

付款業(yè)務時應在付款憑據上加蓋"現金（轉賬）付訖"印鑒并有收款人員簽字。

3、不準出借帳戶、代人轉款,嚴禁私借公款。

4、對與經濟業(yè)務不相關、審批程序不合理、票據不規(guī)范及其他不符合公司制度規(guī)定結算業(yè)

務，財務部門有權拒絕受理。

5、財務人員應根據經濟業(yè)務實質及時編制記賬憑證，登記入帳。

6、為保證往來單位賬目數據的真實準確，應加強對往來賬目的管理，按期及時與往來單位

傳遞對賬單。

7、與供應商的.對賬工作，首先應由采購部與供應商核對，再由采購部與財務部核對，核對

相符后可由采購部向供應商確認；對方要求由公司財務確認的，供應商的詢證函亦應是由對方財

務或其委托的事務所出據的。

8、與客戶的對賬工作，首先應由銷售部門與供應商業(yè)務部門核對，再由銷售部與財務部核

對，核對相符后由銷售部（或財務部）向客戶發(fā)出確認函；要求對方財務或其委托的事務所予以

確認。

9、財務、采購、銷售部門應保持良好的信息溝通，合理利用采購資金，及時催收銷售款項。

定期評估供應商及客戶狀況。

五、處罰

L對經濟業(yè)務完成6個工作日后經辦人仍未到財務部做業(yè)務核銷的，所占款項一律視同個

人借款，并按此筆付款原初始總額或應收款總額，按日計收1%。的利息。本息按經辦人的工資

額最大限度扣罰，扣罰時利息優(yōu)先，

直至業(yè)務核銷或扣完為止。

2、業(yè)務人員利用虛假票據或謊報數據辦理結算的，一經核實將處經辦人虛假金額5倍，但

最低額不少于500元的罰款。

六、附則

1、本制度自20xx年1月1日起試行，

2、此制度試行期間如有相關意見和建議可向財務部反饋。

結算工程管理制度8

L目的：

為加強結算資金管理，增進資金運用效益，特制定本辦法。

2.適用范圍：

本規(guī)定適用于公司及分子公司。

3原則

3.1結算資金是指在生產經營活動中發(fā)生的應收款項和應付款項。

3.2財務部負責公司應收帳款、應收票據、預付帳款、其他應收款和應付款項等會計業(yè)務的

核算和管理，相關業(yè)務部門負責核對、催收等配合工作。

3.3公司各級財務機構和財務人員，必須按會計制度正確、及時處理應收應付往來業(yè)務，做到

債權債務關系明確、反映清楚。記帳人員要定期或不定期對所管理的債權債務帳戶進行清理核對,

對處理有誤的業(yè)務憑據要進行帳務調整。

4.應收帳款

4.1應收帳款按交易發(fā)生時的債權金額入帳。并以購貨單位為對象設置三級明細帳，以有關責

任公司或個人為對象設置二級明細帳,及時登記帳簿，準確無誤地反映其形成、回收及增減變化情

況。

4.2賒銷業(yè)務應由商務部按公司規(guī)定簽訂賒銷業(yè)務的合同或協議等法律文件。此種方式適用

于對信用較好業(yè)務經常往來的客戶，并在鋪底賒銷限額之內辦理。超過限額應停止發(fā)貨。

4.3月終由財務部結算出欠款單位明細與鋪底指標相核對，檢查是否超額發(fā)貨，貨款回籠是否

正常等。每一季度末財務部向商務部提供所有單位的欠款情況,由其進行全面催收。對帳齡較長、

購貨單位有破產、重組跡象等不正常情況的要立即落實催收措施，落實有關公司和有關人員責任,

促使盡快收回。

4.4年度終了財務部對應收帳款余額列出分戶清單并作出詢證函交商務部負責人。由商務部

發(fā)出詢證函，對債權進行詢證，并在1個月內由商務部完整收回詢證函回執(zhí)交財務部核對,并裝訂

歸檔。

4.5年度終了財務部按年度末應收帳款余額進行帳齡分析，按公司規(guī)定標準清理計提壞帳準

備金。計入管理費用。并于每年年終根據應收帳款清理情況，對已確認無法收回的應收帳款，由責

任單位按公司有關規(guī)定提交申請報損的書面報告，備齊有關單證并上報公司批準，列作壞帳損失。

5.應收票據

5.1應收票據指公司采用商業(yè)匯票結算方式時，因銷售產品而產生的以票據形式所擁有的債

權。商業(yè)匯票包括銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票，考慮資金的安全性一般情況下只能收取銀行承

兌匯票，不接收商業(yè)承兌匯票。

5.2因銷售產品等收到的商業(yè)匯票，交財務部進行會計處理，應收票據按面值入帳。應收票據

貼現實得款項與其面值的差額，計入財務費用。

5.3應收票據由出納員保管。應收票據到期收回或提前貼現，背書轉讓等與此相關的'會計業(yè)

務由管理應收票據科目的財務人員協助出納及時辦理。

5.4負責應收票據科目的財務人員應設置應收票據備查簿,還應登記每一筆應收票據的種類、

票號和出票日期，票面金額，交易合同號和付款人、承兌人、最后一個背書人的姓名或單位名稱,

到期日和利率，貼現日期、貼現率、和貼現凈額以及收款日期和收回金靚承兌匯票移交人,承兌匯

票的簽收人等資料。應收票據到期結清票據后，在備查簿內逐筆注銷。

6.其他應收款的管理

6.1其他應收款指公司發(fā)生的除應收票據、應收帳款、預付帳款等以外的其它各種應收、暫

付款項。

6.2公司設置其他應收款科目進行總分類核算，并按其項目的不同債權人設戶，進行明細核算。

月末結出各明細帳戶余額，并與總分類帳核對，作到帳帳相符。

63財務部負責其他應收款的管理的人員，定期（一年不少于一次）與債務人核實債權情況，并

發(fā)出詢證函。敦促各債務人及時交回款項。非經營性如賠款、存儲保證金、各種墊付款等，在摘

要欄注明經辦人（清算人）以便落實責任，追回款項。對市場借支每季度末向商務部提供欠款余額清

單,年末結算市場經費時要清收扣回借支款。市場經費借支要敦促商務部及時清帳。

6.4備用金的管理

6.4.1請領備用金需填寫請款單，注明用途、金額、預計報帳歸還日期。經公司負責人和公司

主要負責人簽字方可借支；

6.4.2因特殊原因，各職能公司所借的備用金，年底必須全額收回，次年，確因工作需要繼續(xù)借支

必須重新辦理借款手續(xù),不準長期占用公款；

6.43財務部設置備用金明細帳,按公司借款人進行明細登記，及時催收。對已借備用金未作報

銷結帳，不予辦理重新借支。財務部根據情況有權從借款人工資中一次或分次扣回。借備用金的

人員工作變動移交時，其所借備用金全額交回財務部結帳，新工作人員重新辦理借款手續(xù),一律不

準私下移交備用金；

6.4.4因公出差人員借支的差旅費，出差返回后三日內必須報銷清帳。

6.5年度終了，負責其他應收款的管理的人員要對其他應收款進行全面清理，編制帳齡排隊表,

按公司規(guī)定清算壞帳準備。對已確認無法收回的款項列出清單提供相關證據和責任人的書面說

明，報請公司批準后列作壞帳處理。

7.應付票據的管理

7.1應付票據指公司采用商業(yè)5匚票結算方式，因購貨或接受勞務時開出的商業(yè)5匚票，包括商業(yè)

承兌匯票和銀行承兌;匚票。

7.2應付票據的業(yè)務必須以具有真實的商品購銷業(yè)務并簽訂經濟合同為前提,不符合這一前

提條件的業(yè)務不得使用這種結算方式。

73公司辦理應付票據的業(yè)務公司必須考察供貨單位的履約能力，防止向無履約能力的皮包

公司簽發(fā)商業(yè)匯票。

7.4公司辦理應付票據的業(yè)務公司必須考證供貨單位不同付款方式的價格差異，以便確定是

否采用票據結算方式或確定票據簽發(fā)的時間長短。

8.附則:

8.1本制度由公司財務部負責解釋。

8.2本制度施行后，凡既有的類似規(guī)章制度或與之相抵觸的規(guī)定即行廢止。

8.3本制度經總經理批準后自頒布之日起執(zhí)行。修改時亦同。

結算工程管理制度9

第一章總則

一、為了規(guī)范建設工程預算、結算的管理工作，合理確定和有效控制工程造價，根據國家和

地方相關法規(guī)和文件的規(guī)定，并結合公司的實際，制定本辦法。

二、本辦法所稱建設工程是指下列已簽訂建設工程施工合同的工程：

1、樓體基礎工程；

2、土建工程；

3、水暖、電氣、消防工程；

4、裝飾裝修工程；

5、大型設備、設施安裝工程；

6、公司認定的其他工程。

二、本辦法所稱工程預算是指：公司確定開發(fā)項目后，由其預算部門依據審定后的施工圖、

現行預算定額、取費標準及現場條件等確定開發(fā)項目建筑安裝工程造價的文件。

三、本辦法所稱工程結算是指：公司對開發(fā)項目工程依據工程進度、施工合同、施工監(jiān)理情

況辦理的'工程價款結算，以及根據工程施工過程中發(fā)生的超出（或減少）施工合同的工程變更

情況，調整施工圖預算價格而確定開發(fā)項目最終結算價格的文件。

第二章組織機構及職責

一、公司預算部負責工程預算、決算書的編制工作，由預算部長負責。

成員由各專業(yè)預算員主成，其職責是：

1、編制、審核單體工程預、結算書；

2、編制、審核配套工程預、結算書；

二、公司組成預、結算管理委員會，負責工程預算、結算管理工作。管理委員會主任由項目

主管經理擔任，其成員由總工辦、工程、預算、開發(fā)等部門負責人組成，其職責是：

1、負責擬開發(fā)項目的綜合造價成本分析；

2、審核確定工程招議標標底或投標書；

3、審核預算、結算書；

4、審核材料和設備的采購價格；

5、審核與工程項目相關的施工合同及材料。設備采購供應合同；

6、負責開發(fā)項目