《稅務風險管理之企業(yè)內控培訓課件》課程簡介目標提升企業(yè)稅務風險意識，構建完善的稅務內控體系內容稅務風險識別、評估、控制、內控體系建設、案例分析課程目標1了解稅務風險的概念、類型、識別、評估方法2掌握企業(yè)稅務風險控制措施、內部控制體系建設原則3熟練稅務風險管理實踐流程、關鍵環(huán)節(jié)要點企業(yè)稅務風險的概念定義企業(yè)在經(jīng)營過程中，因稅務政策變化、法律法規(guī)不健全、內部控制缺陷等因素，可能導致的稅務損失本質企業(yè)經(jīng)營活動與稅務政策之間的不匹配，導致的經(jīng)濟損失企業(yè)稅務風險類型政策風險稅法修訂、稅收優(yōu)惠取消、政策解釋不一致操作風險財務核算錯誤、申報錯誤、稅務資料遺失、稅款滯納法律風險偷稅漏稅、虛假申報、發(fā)票違規(guī)使用、涉稅犯罪企業(yè)稅務風險識別內部評估通過內部審計、財務分析、稅務自查等方式，識別可能存在的風險外部咨詢聘請專業(yè)稅務顧問，進行風險評估和建議案例分析學習其他企業(yè)稅務風險案例，汲取經(jīng)驗教訓企業(yè)稅務風險評估1風險概率風險發(fā)生的可能性，根據(jù)歷史數(shù)據(jù)、行業(yè)經(jīng)驗、政策變化等因素評估2風險影響風險發(fā)生帶來的經(jīng)濟損失，根據(jù)稅務處罰、稅款損失、信譽損失等因素評估3風險等級根據(jù)風險概率和風險影響綜合判斷風險等級，并制定相應的應對措施企業(yè)稅務風險控制措施防范措施建立健全的稅務內控體系，完善稅務管理制度控制措施加強稅務申報管理，規(guī)范發(fā)票管理，及時處理稅務爭議應急措施制定稅務風險應急預案，應對突發(fā)事件，減少損失企業(yè)內部控制1目標確保企業(yè)合法合規(guī)經(jīng)營，保障企業(yè)利益不受損害2原則合法合規(guī)、有效性、經(jīng)濟性、及時性、科學性3要素控制環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通、監(jiān)督企業(yè)內部控制的定義1定義企業(yè)為了實現(xiàn)經(jīng)營目標，對經(jīng)營活動進行的計劃、組織、控制和監(jiān)督2目的確保財務報表真實可靠，有效防范和控制各種風險3范圍涵蓋企業(yè)所有經(jīng)營活動，包括財務、稅務、生產、銷售等企業(yè)內部控制的目標1合規(guī)性確保企業(yè)經(jīng)營活動符合法律法規(guī)和相關規(guī)定2有效性確保企業(yè)經(jīng)營活動高效、經(jīng)濟、有效地實現(xiàn)目標3可靠性確保企業(yè)財務信息真實可靠，并能有效防范和控制風險企業(yè)內部控制的基本要素控制環(huán)境企業(yè)文化、管理層態(tài)度、員工素質、道德規(guī)范等風險評估識別、分析和評估企業(yè)面臨的風險，并制定應對措施控制活動針對不同風險，制定具體控制措施，確保風險得到有效控制信息與溝通建立有效的內部信息溝通機制，及時傳遞風險信息，促進風險控制監(jiān)督對內部控制體系的有效性進行定期評估和監(jiān)督，并及時改進企業(yè)內部控制體系建設制度管理建立完善的稅務管理制度，包括稅務申報制度、發(fā)票管理制度、稅務檔案管理制度等執(zhí)行嚴格執(zhí)行相關制度，確保稅務管理規(guī)范化、標準化程序管理1流程明確稅務申報、發(fā)票開具、稅款繳納等流程2責任明確各部門、崗位的稅務管理責任，確保責任到人3記錄做好稅務管理相關操作記錄，便于追溯和核查崗位管理分工合理劃分稅務管理崗位，避免一人獨攬，降低風險授權明確各崗位的權限范圍，避免越權操作輪崗定期輪崗，避免崗位風險集中，提高管理效率信息管理1收集及時收集稅務相關信息，包括稅收政策、法律法規(guī)、行業(yè)動態(tài)等2整理對稅務信息進行分類整理，建立數(shù)據(jù)庫，方便查詢和使用3共享建立內部信息共享平臺，實現(xiàn)信息實時共享，提高決策效率監(jiān)督管理1內部審計定期進行稅務內控自查，評估制度執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時整改2外部審計聘請專業(yè)審計機構進行稅務審計，發(fā)現(xiàn)問題及時整改3風險預警建立稅務風險預警機制，及時發(fā)現(xiàn)潛在風險，并采取預防措施內部控制缺陷及整改1識別通過內控自查、審計等方式，識別內部控制缺陷2分析分析缺陷產生的原因，并評估風險等級3整改制定整改措施，完善制度，改進流程，提高控制效率案例分享：某公司稅務內控建設現(xiàn)狀稅務內控體系不完善，存在風險隱患，導致稅務風險較高措施建立健全的稅務管理制度，加強稅務申報管理，規(guī)范發(fā)票管理效果有效降低稅務風險，提升企業(yè)稅務管理水平，提高企業(yè)競爭力案例分析問題企業(yè)稅務風險管理意識不足，缺乏有效的內控體系建設建議加強稅務風險管理培訓，提升企業(yè)稅務管理水平案例總結經(jīng)驗完善的稅務內控體系是企業(yè)稅務風險管理的關鍵教訓稅務風險管理應從企業(yè)經(jīng)營全過程出發(fā)，融入到日常管理中企業(yè)稅務風險管理的策略1預防建立健全的稅務內控體系，杜絕風險發(fā)生2控制采取有效措施，將風險控制在可接受范圍內3轉移將風險轉移給保險公司或其他機構企業(yè)稅務風險管理的流程識別識別企業(yè)面臨的稅務風險評估評估風險發(fā)生的可能性和影響程度控制制定風險控制措施，降低風險發(fā)生概率監(jiān)控定期監(jiān)控風險控制措施的有效性企業(yè)稅務風險管理的關鍵點1組織建立健全的稅務風險管理組織機構2制度制定完善的稅務風險管理制度3人員培養(yǎng)專業(yè)的人才隊伍4技術運用信息技術，提升稅務管理效率企業(yè)稅務風險管理的實踐經(jīng)驗1流程化將稅務風險管理融入企業(yè)經(jīng)營的各個環(huán)節(jié)，形成閉環(huán)管理2信息化運用信息技術，提升稅務風險管理效率3專業(yè)化聘請專業(yè)稅務顧問，提供專業(yè)指導和服務重點稅種管理要點1增值稅規(guī)范進項稅抵扣，合理計算銷項稅2企業(yè)所得稅合理確定收入和成本，規(guī)范稅前扣除項目3個人所得稅規(guī)范工資薪金、勞務報酬等收入的申報涉稅日常管理要點發(fā)票管理規(guī)范發(fā)票開具、取得、保管稅務申報按時、準確進行稅務申報稅款繳納按期足額繳納稅款涉稅重大事項管理要點并購重組稅務籌劃，避免稅務風險投資并購核實稅務事項，避免稅務糾紛稅務合規(guī)性評