淺談工程變更、簽證的控制和管理本文主要分析了國內(nèi)項(xiàng)目施工階段工程變更、簽證對(duì)造價(jià)管理工作的影響，探討了工程變更、簽證產(chǎn)生的原因，以及如何規(guī)避和處理這些變更和簽證。標(biāo)簽：施工階段;變更;簽證;造價(jià)管理一、前言長期以來，投資人普遍把控制工程造價(jià)的主要精力放在預(yù)結(jié)算上，算細(xì)帳，結(jié)果是事倍功半。往往都是事后監(jiān)督，其力度不夠，對(duì)事前、事中的控制和監(jiān)管不利，對(duì)承包合同、工程月度款、簽證、變更中涉及造價(jià)的內(nèi)容管理不到位，常常導(dǎo)致結(jié)算扯皮，甚至引起法律糾紛，最終影響項(xiàng)目的竣工。同時(shí)投資人對(duì)工程造價(jià)控制的目的也無法實(shí)現(xiàn)，“三超”現(xiàn)象卻屢禁不止，在很大程度上影響了項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益。所以項(xiàng)目施工階段中合同、變更、簽證的管理成了工程項(xiàng)目實(shí)施階段的重點(diǎn)。工程變更的管理實(shí)際是施工過程中對(duì)施工合同管理的一部分。他的產(chǎn)生不是一種偶然，是工程造價(jià)全過程控制中某環(huán)節(jié)管理不到為而引發(fā)的必然結(jié)果。二、什么叫做工程變更，有什么樣的表現(xiàn)形式？工程變更是指設(shè)計(jì)文件或技術(shù)規(guī)范修改而引起的合同變更，具有一定的強(qiáng)制性，且以監(jiān)理工程師簽發(fā)的工程變更通知為存在的充要條件。工程變更有以下類型：a因設(shè)計(jì)變更或工程規(guī)模變化而引起的工程量增減;b因設(shè)計(jì)變更而使得某些工程內(nèi)容被取消;c因設(shè)計(jì)變更或技術(shù)規(guī)范改變而導(dǎo)致的工程質(zhì)量、性質(zhì)或類型的改變;d因設(shè)計(jì)變更而導(dǎo)致的工程任何部分的標(biāo)高、基線、位置、尺寸的改變;e為使工程竣工而必需實(shí)施的任何種類的附加工作;f因規(guī)范變更而使得工程任何部分規(guī)定的施工順序或時(shí)間安排的改變。三、工程變更和簽證的產(chǎn)生在建設(shè)工程的實(shí)際施工過程中，引起設(shè)計(jì)變更的原因很多。如：工程設(shè)計(jì)粗心導(dǎo)致圖紙內(nèi)部相互矛盾、工程實(shí)際與發(fā)包時(shí)提供的圖紙不符;工程設(shè)計(jì)的不完整，使得施工過程中增加了工程結(jié)構(gòu)的加固和改造;“三邊”工程;當(dāng)前市場供應(yīng)的材料規(guī)格標(biāo)準(zhǔn)不符合設(shè)計(jì)要求等等。對(duì)于承包商來說，低價(jià)中標(biāo)、高價(jià)索賠和不平衡報(bào)價(jià)是現(xiàn)今施工盈利的一個(gè)手段。這種形式的出現(xiàn)，特別是在工程設(shè)計(jì)粗糙和不完整，給投資人在施工過程中工程造價(jià)的控制帶來了極大的經(jīng)濟(jì)損失隱患。在工程施工階段，由于工程設(shè)計(jì)已經(jīng)完成，工程量已完全具體化，并完成了施工招標(biāo)工作和簽訂了工程承包合同。但是由于業(yè)主、監(jiān)理工程師、設(shè)計(jì)院的臨時(shí)變更或是客觀原因造成的非施工方原因的損失，由此產(chǎn)生的工程造價(jià)額外的費(fèi)用。這類費(fèi)用又是需要施工現(xiàn)場確認(rèn)的內(nèi)容，這便有了簽證的產(chǎn)生。四、對(duì)于建設(shè)單位、投資人要如何對(duì)工程變更、簽證進(jìn)行管理既然變更和簽證的產(chǎn)出對(duì)工程本身來說是不可能完全避免的，那么對(duì)于工程造價(jià)的管理應(yīng)如果對(duì)這類變更和簽證進(jìn)行有效的管理。（一）如果規(guī)避工程變更的發(fā)生？1、從設(shè)計(jì)方面：如何減少設(shè)計(jì)變更，首先應(yīng)在圖紙審查階段，加強(qiáng)圖紙自審，提高圖紙?jiān)O(shè)計(jì)的準(zhǔn)確率;其次嚴(yán)禁通過設(shè)計(jì)變更擴(kuò)大建設(shè)規(guī)模、提高設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)、加建設(shè)內(nèi)容，除非不變更會(huì)影響項(xiàng)目功能的正常發(fā)揮，或使項(xiàng)目無法繼續(xù)進(jìn)行下去;再次，認(rèn)真處理必須發(fā)生的設(shè)計(jì)變更和工程簽證，對(duì)于涉及到費(fèi)用增減的設(shè)計(jì)變更、簽證，必須經(jīng)設(shè)計(jì)單位代表、業(yè)主方現(xiàn)場代表、總監(jiān)理工程師共同簽字方為有效。2、從招投標(biāo)方面：現(xiàn)今國內(nèi)建設(shè)工程招投標(biāo)投標(biāo)制度也以發(fā)生重大的變革，建設(shè)行政主管部門介入對(duì)控標(biāo)價(jià)、攔標(biāo)價(jià)的審核使的工程投標(biāo)免去了低價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)，也使得業(yè)主方對(duì)項(xiàng)目的合理價(jià)格做到心中有數(shù)。為避免單價(jià)不平衡現(xiàn)象，在招標(biāo)時(shí)，一方面應(yīng)進(jìn)一步完善現(xiàn)行招標(biāo)文件的計(jì)量支付規(guī)定，對(duì)每一個(gè)工程細(xì)目的單價(jià)構(gòu)成（包括計(jì)價(jià)內(nèi)容和費(fèi)用構(gòu)成）應(yīng)進(jìn)行全面詳細(xì)的規(guī)定;另一方面，在評(píng)標(biāo)時(shí)應(yīng)對(duì)承包商的不平衡報(bào)價(jià)現(xiàn)象進(jìn)行限制，必要時(shí)要求其對(duì)報(bào)價(jià)中價(jià)格偏離市場行情嚴(yán)重做出合理解釋或做調(diào)整。3、從施工現(xiàn)場的管理方面，加強(qiáng)本單位現(xiàn)場施工管理人員、工程技術(shù)人員的“經(jīng)濟(jì)”觀念、素質(zhì)教育，培養(yǎng)他們實(shí)事求是的辦事作風(fēng)，在積極協(xié)助、配合監(jiān)理工程師做好工程質(zhì)量、工期、安全監(jiān)督的同時(shí)，充分重視節(jié)約投資的重要性。另外，有條件的業(yè)主方可以指派工程造價(jià)管理專業(yè)人員常駐施工現(xiàn)場，隨時(shí)掌握、控制工程造價(jià)的變化情況。（二）工程變更、簽證發(fā)生后如何對(duì)其進(jìn)行有效的管理工程變更是監(jiān)理工程師的一種權(quán)力，但監(jiān)理工程師只有在滿足獨(dú)立、公正的前提下才能享有和行使這種權(quán)力。因此當(dāng)監(jiān)理工程師的業(yè)務(wù)素質(zhì)或道德素質(zhì)無法滿足這種要求或監(jiān)理模式改變時(shí)，可以通過專用條款對(duì)監(jiān)理工程師的上述權(quán)力進(jìn)行進(jìn)一步限制或通過業(yè)主的監(jiān)督和審查來進(jìn)行進(jìn)一步的管理。在變更工程的審查過程中應(yīng)本著控制投資、保證質(zhì)量、加快進(jìn)度、提高效益的原則來確定工程變更的必要性與可行性。當(dāng)上述原則在實(shí)施中存在著不一致甚至相互矛盾的現(xiàn)象時(shí)，應(yīng)加強(qiáng)變更工程的可行性研究和評(píng)審，并貫徹分級(jí)審批和互相監(jiān)督的審查原則，避免濫用權(quán)力的現(xiàn)象發(fā)生。監(jiān)理工程師在變更工程的造價(jià)管理中應(yīng)貫徹合理定價(jià)和有效控制的基本原則，即變更工程的結(jié)算一方面要有合同依據(jù)，另一方面又要公平合理，即客觀地反映施工成本以及競爭、供求等因素對(duì)價(jià)格的影響，且總造價(jià)原則上應(yīng)控制在概算或投資估算的范圍之內(nèi)?，F(xiàn)場簽證是工程建設(shè)過程中的一項(xiàng)經(jīng)常性工作，許多工程由于現(xiàn)場簽證的不嚴(yán)肅性，給工程結(jié)算帶來非常大的麻煩，甚至給業(yè)主方帶來不少經(jīng)濟(jì)損失，這方面的教訓(xùn)是非常多的。嚴(yán)格現(xiàn)場簽證管理，首先工程技術(shù)人員必須與工程造價(jià)人員相互配合，不僅做到“隨做隨簽”，還應(yīng)該做到：（1）簽證必須達(dá)到量化要求，工程簽證單上的每一個(gè)字、每一個(gè)字母都必須清晰。如：閥門J41W-1.6-DN100與J41W-1.6P-DN100只是一個(gè)字母之差，材料價(jià)格則相差十倍以上。（2）簽證內(nèi)容必須與實(shí)際相符。（3）簽證的內(nèi)容不能超過應(yīng)簽證的范圍。（三）變更工程、簽證的定價(jià)方法3.1對(duì)于合同中有相應(yīng)計(jì)價(jià)項(xiàng)目時(shí)的變更工程定價(jià)3.1.1、以合同單價(jià)為計(jì)價(jià)依據(jù)當(dāng)合同中有相應(yīng)的計(jì)價(jià)項(xiàng)目時(shí)，原則上應(yīng)按其相應(yīng)項(xiàng)目的合同單價(jià)作為變更工程的計(jì)價(jià)依據(jù)。此時(shí)，可將變更工程分解成若干項(xiàng)與合同規(guī)定相對(duì)應(yīng)的計(jì)價(jià)項(xiàng)目，然后根據(jù)其完成的工程量及相應(yīng)的單價(jià)辦理變更工程的計(jì)量支付。這樣能保持合同履行的嚴(yán)肅性，有效地發(fā)揮通過招標(biāo)而產(chǎn)生的合同價(jià)格的作用，同時(shí)能有效地避免雙方協(xié)商單價(jià)時(shí)的爭議以及對(duì)合同正常履行帶來的影響，且只要合同單價(jià)公平合理，則這一原則也是公平合理的。但當(dāng)合同單價(jià)不合理時(shí)，則按上述原則計(jì)價(jià)時(shí)可能給業(yè)主或承包商帶來不利影響（單價(jià)偏高時(shí)對(duì)業(yè)主不利、單價(jià)偏低時(shí)對(duì)承包商不利）。但只要不損害公平原則或出現(xiàn)顯失公平的現(xiàn)象，則上述計(jì)價(jià)原則是仍應(yīng)堅(jiān)持的。3.1.2、合同單價(jià)的變更原則當(dāng)變更引起的工程量變化較大或工作性質(zhì)有重大改變使得繼續(xù)沿用原有不合理合同單價(jià)計(jì)價(jià)會(huì)損害公平原則或出現(xiàn)顯失公平的現(xiàn)象時(shí)，原有的合同單價(jià)應(yīng)進(jìn)行變更。例如FIDIC條款規(guī)定了變更合同單價(jià)的雙控條件。其表述是：“合同內(nèi)所含項(xiàng)目的費(fèi)率或價(jià)格不應(yīng)考慮變動(dòng)，除非該項(xiàng)目涉及的款額超過合同價(jià)格的20%，以及在該項(xiàng)目下實(shí)施的實(shí)際工程量超出或少于工程量表中規(guī)定之工程量的25%以上”。即當(dāng)工程變更使得工程量的變化超出工程量清單中所列工程細(xì)目的工程量的25%以及該細(xì)目的合同金額超出合同總價(jià)的20%時(shí)，應(yīng)對(duì)超出部分的工程量按新的合理單價(jià)辦理結(jié)算。新的合理單價(jià)的確定原則是：原單價(jià)偏高，應(yīng)相應(yīng)降低，反之，應(yīng)予以提高。3.2對(duì)于合同中無相應(yīng)計(jì)價(jià)項(xiàng)目的變更工程定價(jià)3.2.1定價(jià)原則l、以計(jì)日工為依據(jù)定價(jià)這種方式僅適用于一些小型的變更工作。此時(shí)可將這些小型變更工作進(jìn)行分解，并分別估算出人工、材料、以及機(jī)械臺(tái)班消耗的數(shù)量，然后由監(jiān)理工程師發(fā)出指示，最后按計(jì)日工形式并根據(jù)工程量清單中計(jì)日工的有關(guān)單價(jià)計(jì)價(jià)。對(duì)大型變更工作而言，這種計(jì)價(jià)方式是不適用的。以合同中相應(yīng)和相似單價(jià)作為計(jì)價(jià)依據(jù)、合同中無相應(yīng)計(jì)價(jià)依據(jù)時(shí)協(xié)商確定新的單價(jià)這是的常見做法。協(xié)商確定單價(jià)的方法通常有兩種，一種是以合同單價(jià)為基礎(chǔ)的單價(jià)確定法，另一種是以概預(yù)算方法為基礎(chǔ)的單價(jià)確定方法。3.2.2定價(jià)方法。1、以合同單價(jià)為基礎(chǔ)定價(jià)該方法的特點(diǎn)是簡單且有合同依據(jù)。但如果原單價(jià)偏低，則得出的新單價(jià)也會(huì)偏低，反之，原單價(jià)偏高，則得出的新單價(jià)也會(huì)偏高。所以其確定的單價(jià)只有在原單價(jià)是合理的情況下才會(huì)相對(duì)合理，當(dāng)原單價(jià)不合理（有不平衡報(bào)價(jià)）時(shí)，該方法對(duì)增加的工程量部分的定價(jià)是不合理的。2、以概預(yù)算方法為基礎(chǔ)定價(jià)對(duì)于變更的施工項(xiàng)目先確定其施工方案和施工方法，進(jìn)行資源價(jià)格的預(yù)算，之后按相關(guān)的《預(yù)算定額》、相應(yīng)的編制辦法、招標(biāo)和合同中約定的相應(yīng)競爭辦法，確定其預(yù)算單價(jià)。該方法的優(yōu)點(diǎn)是有法律依據(jù)，產(chǎn)生的價(jià)格相對(duì)合理，能真實(shí)的反映完成該變更工程的成本和利潤也能使新增加的費(fèi)用控制在原來招標(biāo)時(shí)候設(shè)定的范圍內(nèi)。其缺點(diǎn)是不同的施工方案，施工方法會(huì)有不同的單價(jià)。（四）工程總價(jià)的管理和控制在變更工程造價(jià)管理過程中，除應(yīng)加強(qiáng)變更工程的定價(jià)及單價(jià)合理性分析外，還應(yīng)加強(qiáng)工程總造價(jià)的管理和控制，注意由此引起的其它索賠和反索賠的可能性，并保證工程總造價(jià)的公平性和合理性?？們r(jià)調(diào)整問題也是造價(jià)管理和控制中十分復(fù)雜的問題，它取決于業(yè)主和監(jiān)理工程師對(duì)合理總造價(jià)的正確估計(jì)。工程變更為承包商擺脫合同價(jià)偏低困境，擴(kuò)大自身利潤提供了機(jī)會(huì)，也為業(yè)主和監(jiān)理工程師進(jìn)行管理和控制帶來了很大的難度。業(yè)主和監(jiān)理工程師要搞好工程變更的造價(jià)管理和控制，首先應(yīng)具備豐富的經(jīng)濟(jì)知識(shí)和造價(jià)管理知識(shí);其次，在進(jìn)行造價(jià)管理之前，應(yīng)對(duì)承包商的合同造價(jià)進(jìn)行深入的分析和評(píng)估，確定該項(xiàng)目的成本以及承包商可能獲得的預(yù)期利潤，并且加強(qiáng)單價(jià)分析，對(duì)因不平衡報(bào)價(jià)產(chǎn)生的單價(jià)偏高或偏低的工程細(xì)目