國(guó)際結(jié)算一、授課主要內(nèi)容第一部分：概述與結(jié)算中的票據(jù)主要內(nèi)容：swift的運(yùn)用、結(jié)算中的往來銀行、基本票據(jù)知識(shí)、匯票、本票、支票、三者的聯(lián)系與區(qū)別、票據(jù)詐騙的實(shí)際案例第二部分：三種重要的結(jié)算方式（重點(diǎn)）主要內(nèi)容：匯付、托收、信用證三種傳統(tǒng)結(jié)算方式的基本流程、結(jié)算規(guī)則、注意事項(xiàng)，銀行實(shí)務(wù)中三種方式的運(yùn)用，信用證的審核、修改、融資、風(fēng)險(xiǎn)防范第三部分：結(jié)算中的融資主要內(nèi)容：銀行保函、備用證、福費(fèi)廷、國(guó)際保理等業(yè)務(wù)簡(jiǎn)介和操作流程實(shí)務(wù)以及這些融資方式在國(guó)內(nèi)的發(fā)展和運(yùn)用第四部分：國(guó)際結(jié)算單據(jù)審核二、授課學(xué)時(shí)安排該課程總學(xué)時(shí)32，其中:第一部分8學(xué)時(shí)第二部分12學(xué)時(shí)第三部分10學(xué)時(shí)復(fù)習(xí)2學(xué)時(shí)三、國(guó)際結(jié)算的總體框架

傳統(tǒng)匯付

銀行實(shí)質(zhì)：買方賣方方式：預(yù)付貨款貨到付款托收

銀行實(shí)質(zhì)：賣方買方方式：D/P：即期、遠(yuǎn)期

D/A：遠(yuǎn)期信用證

銀行實(shí)質(zhì)：買方賣方種類：選擇流程費(fèi)用安全性適用范圍融資托收押匯進(jìn)口押匯提貨擔(dān)保打包放款結(jié)算工具匯票支票本票新興銀行保函備用信用證福費(fèi)廷國(guó)際保理擔(dān)保憑證應(yīng)收賬款融資第一節(jié)國(guó)際結(jié)算的概念和分類

概念分類P3—5一、概念

國(guó)際結(jié)算是指國(guó)際間由于經(jīng)濟(jì)文化交流等活動(dòng)而產(chǎn)生了不同國(guó)家政府間、企業(yè)間或個(gè)人間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系，借由貨幣收付而結(jié)清的行為。國(guó)際結(jié)算的目是以有效的方式和手段來實(shí)現(xiàn)國(guó)際間以貨幣表現(xiàn)的債權(quán)債務(wù)關(guān)系的清償。P3國(guó)際結(jié)算過程國(guó)際結(jié)算過程運(yùn)用的金融工具：匯票、本票和支票等采取的方式：匯付、托收、信用證等利用的渠道：通訊網(wǎng)絡(luò)、計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)借助的中介機(jī)構(gòu)：銀行或其他金融機(jī)構(gòu)

國(guó)際結(jié)算實(shí)質(zhì)：國(guó)際間的各主體以貨幣表現(xiàn)的債權(quán)、債務(wù)的清償。主體：自然人、法人和政府機(jī)關(guān)。債權(quán)債務(wù)的產(chǎn)生：貿(mào)易往來,勞務(wù)的提供和償付等。二、分類國(guó)際貿(mào)易結(jié)算國(guó)際貿(mào)易中經(jīng)常發(fā)生的貨款結(jié)算，以結(jié)清買賣間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系的行為，又稱有形貿(mào)易結(jié)算。國(guó)際非貿(mào)易結(jié)算除了國(guó)際貿(mào)易活動(dòng)以外的其他行為所引起的資金調(diào)撥或轉(zhuǎn)移，也稱無形貿(mào)易結(jié)算。P4現(xiàn)金結(jié)算指雙方當(dāng)事人采用現(xiàn)金方式進(jìn)行清償?shù)幕顒?dòng)。非現(xiàn)金結(jié)算指雙方當(dāng)事人采用票據(jù)或轉(zhuǎn)帳方式進(jìn)行清償?shù)幕顒?dòng)，也稱轉(zhuǎn)帳結(jié)算。P4—5

第二節(jié)國(guó)際結(jié)算的起源一、國(guó)際結(jié)算的起源及發(fā)展

（一）現(xiàn)金結(jié)算

1.最初的國(guó)際結(jié)算是通過以物易物即易貨來實(shí)現(xiàn)的。

2.在前資本主義時(shí)期，當(dāng)貴金屬成為一般貨幣時(shí)，世界各國(guó)的國(guó)際貿(mào)易的都采用黃金、白銀等作為國(guó)際的現(xiàn)金結(jié)算貨幣。（如中國(guó)從漢代開始與周邊的貿(mào)易）（二）非現(xiàn)金結(jié)算的出現(xiàn)及發(fā)展1.隨著國(guó)際貿(mào)易規(guī)模的不斷擴(kuò)大，使得現(xiàn)金銀結(jié)算的成本和風(fēng)險(xiǎn)變得很大。在14—16世紀(jì)期間，出現(xiàn)了商業(yè)匯票及其信用支付手段來結(jié)清債權(quán)債務(wù)。2.資本主義時(shí)期，在資本主義社會(huì)化大生產(chǎn)的推動(dòng)下，國(guó)際貿(mào)易有了更大發(fā)展，近代銀行產(chǎn)生（17C），使國(guó)際結(jié)算從商人間的直接結(jié)算逐步轉(zhuǎn)變?yōu)橥ㄟ^銀行中介的間接結(jié)算，銀行成為國(guó)際結(jié)算的橋梁，非現(xiàn)金結(jié)算逐步居于主導(dǎo)地位。3.18C后期，科技的發(fā)展促使社會(huì)分工迅速向國(guó)際領(lǐng)域擴(kuò)展，國(guó)際運(yùn)輸業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)、銀行業(yè)逐步成為獨(dú)立的部門，提單、保單等單據(jù)相繼問世，貨物買賣可以通過單據(jù)買賣來實(shí)現(xiàn)，單據(jù)實(shí)現(xiàn)“證券化”?！皯{貨付款”轉(zhuǎn)變?yōu)椤皯{單付款”。4.19C70年代，票據(jù)和單據(jù)在國(guó)際結(jié)算中已經(jīng)完全結(jié)合起來，跟單匯票廣泛地運(yùn)用于國(guó)際間商品買賣的結(jié)算，形成了通過銀行辦理跟單托收和跟單信用證的結(jié)算方式。國(guó)際結(jié)算進(jìn)入一個(gè)比較完善的階段。5.一戰(zhàn)后，金本位制度逐步崩潰，企業(yè)破產(chǎn)，拒付毀約的現(xiàn)象普遍發(fā)生，出口收匯落空的風(fēng)險(xiǎn)大大增加，出口商不得不減少以商業(yè)信用為基礎(chǔ)的跟單托收方式，更多依靠以銀行信用為基礎(chǔ)的跟單信用證方式。6.20C70年代后期，國(guó)際結(jié)算朝著電子化，無紙化、標(biāo)準(zhǔn)化和一體化的方向發(fā)展，如SWIFT系統(tǒng)和EDI的運(yùn)用，電子商務(wù)，電子支付等。二、國(guó)際結(jié)算的特點(diǎn)

1.國(guó)際結(jié)算與貿(mào)易融資密不可分；2.傳統(tǒng)結(jié)算方式的地位不斷受到挑戰(zhàn)第三節(jié)國(guó)際結(jié)算中的往來銀行

一、商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)與聯(lián)行(一)商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)

1．代表處

代表處是商業(yè)銀行設(shè)立的非營(yíng)業(yè)性機(jī)構(gòu)。代表處是分支機(jī)構(gòu)的最低級(jí)和最簡(jiǎn)單形式，它通常是設(shè)立更高形式機(jī)構(gòu)的一種過渡形式。

2．辦事處

代理處(辦事處、經(jīng)理處)是商業(yè)銀行設(shè)立的能夠轉(zhuǎn)移資金和發(fā)放貸款，但不能在東道國(guó)吸收當(dāng)?shù)卮婵畹慕鹑跈C(jī)構(gòu)。3．分行

分行是商業(yè)銀行設(shè)立的營(yíng)業(yè)性機(jī)構(gòu)，無論是在法律上，還是在業(yè)務(wù)上，它都是母行的有機(jī)組成部分。它不是獨(dú)立的法律實(shí)體，沒有獨(dú)立的法人地位。4．子銀行(附屬銀行）

子銀行(附屬銀行）是商業(yè)銀行設(shè)立的間接營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)，是在東道國(guó)登記注冊(cè)而成立的公司性質(zhì)的銀行機(jī)構(gòu)，在法律上是一個(gè)完全獨(dú)立的經(jīng)營(yíng)實(shí)體，它對(duì)自身的債務(wù)僅以其注冊(cè)資本為限負(fù)有限責(zé)任。5．聯(lián)營(yíng)銀行

聯(lián)營(yíng)銀行在法律地位、性質(zhì)和經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)上同子銀行類似，其區(qū)別是在聯(lián)營(yíng)銀行中，任何一家外國(guó)投資者擁有的股權(quán)都在50％以下。6．銀團(tuán)銀行

銀團(tuán)銀行通常是由兩個(gè)以上不同國(guó)籍的跨國(guó)銀行共同投資注冊(cè)而組成的公司性質(zhì)的合營(yíng)銀行。任何一個(gè)投資者所持有的股份都不超過50％。(二)聯(lián)行

聯(lián)行就是指銀行根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，在國(guó)內(nèi)、國(guó)外設(shè)置的分、支行。總行與分、支行之間，分行與支行之間及其相互間都是聯(lián)行關(guān)系。

根據(jù)設(shè)立的地點(diǎn)不同，聯(lián)行可分為國(guó)內(nèi)聯(lián)行和海外聯(lián)行。1．國(guó)內(nèi)聯(lián)行

國(guó)內(nèi)聯(lián)行是指設(shè)立在國(guó)內(nèi)不同城市和地區(qū)的分、支行。

2．海外聯(lián)行

海外聯(lián)行是指設(shè)置在海外的分、支行。設(shè)立海外聯(lián)行的目的是為了開拓海外市場(chǎng)，方便國(guó)際結(jié)算，擴(kuò)大銀行業(yè)務(wù)范圍。二、代理行(一)代理關(guān)系和代理行

代理關(guān)系是指兩家不同國(guó)籍的銀行通過相互委托辦理業(yè)務(wù)而建立的往來關(guān)系,建立了代理關(guān)系的銀行互為代理行。(二)代理關(guān)系的建立1．考察了解對(duì)方銀行的資信2．簽訂代理協(xié)議并互換控制文件控制文件包括：(1)密押(2)印鑒(3)費(fèi)率表3．雙方銀行確認(rèn)控制文件

(三)代理行的種類

代理行又可分為賬戶行和非賬戶行。1．賬戶行

賬戶行是指代理行之間單方或雙方相互在對(duì)方銀行開立了賬戶的銀行。2．非賬戶行

非賬戶行是指除賬戶行以外的其他代理銀行，或者說是沒有建立賬戶行關(guān)系的代理行。非賬戶行之間的貨幣收付需要通過第三家銀行辦理。

三、中國(guó)銀行國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)簡(jiǎn)介1.國(guó)際貿(mào)易結(jié)算1）信用證開立2）信用證通知3）信用證保兌4）信用證審單/議付5）進(jìn)口代收6）光票托收7）出口跟單托收8）匯入?yún)R款9）匯出匯款10）進(jìn)口信用證11）資信調(diào)查12）海事調(diào)查13）顧問服務(wù)2.國(guó)際貿(mào)易融資1）授信開證2）進(jìn)口押匯3）提貨擔(dān)保4）打包貸款5）出口貼現(xiàn)6）出口押匯7）福費(fèi)廷8）進(jìn)口雙保理9）出口雙保理3.保函1）對(duì)外勞務(wù)合作備用金保函2）履約保函3）投標(biāo)保函4）預(yù)付款保函5）付款保函6）預(yù)留金保函7）質(zhì)量/維修保函第四節(jié)國(guó)際清算系統(tǒng)和通訊系統(tǒng)一、SWIFT1.SWIFT介紹SWIFT是SocietyforWorldwideInterbankFinancialTelecommunication的簡(jiǎn)稱，即“環(huán)球同業(yè)銀行金融電訊協(xié)會(huì)”，是國(guó)際銀行同業(yè)間的非營(yíng)利性的國(guó)際合作組織，成立于1973年，目前全球大多數(shù)國(guó)家大多數(shù)銀行已使用SWIFT系統(tǒng)。SWIFT的使用，使銀行的結(jié)算提供了安全、可靠、快捷、標(biāo)準(zhǔn)化、自動(dòng)化的通訊業(yè)務(wù)，從而大大提高了銀行的結(jié)算速度。2、SWIFT特點(diǎn)①SWIFT需要會(huì)員資格。我國(guó)的大多數(shù)專業(yè)銀行都是其成員。②SWIFT的費(fèi)用較低。同樣多的內(nèi)容，SWIFT的費(fèi)用只有TELEX（電傳）的18%左右，只有電報(bào)的2.5%左右。③SWIFT的安全性較高。SWIFT的密押比電傳的密押可靠性強(qiáng)、保密性高，且具有較高的自動(dòng)化。④SWIFT的格式具有標(biāo)準(zhǔn)化。對(duì)于SWIFT電文，SWIFT組織有著統(tǒng)一的要求和格式。3、SWIFT電文表示方式。①項(xiàng)目表示方式SWIFT

由項(xiàng)目(FIELD)組成，如：59BENEFICIARY（受益人），就是一個(gè)項(xiàng)目，59是項(xiàng)目的代號(hào)，可以是兩位數(shù)字表示，也可以兩位數(shù)字加上字母來表示，如51aAPPLICANT（申請(qǐng)人）。②日期表示方式SWIFT電文的日期表示為：YYMMDD（年月日）如：1998年10月2日表示為：981002；2000年3月15日，表示為：000315。③數(shù)字表示方式在SWIFT電文中，數(shù)字不使用分格號(hào)，小數(shù)點(diǎn)用逗號(hào)“，”來表示如：4，356，789.76表示為：4356789，763/10表示為：0，3；8%表示為：8PERCENT④貨幣表示方式澳大利亞元：AUD；奧地利元：ATS；比利時(shí)法郎：BEF；加拿大元：CAD；人民幣元：CNY；丹麥克朗：DKK；德國(guó)馬克：DEM；荷蘭盾：NLG；芬蘭馬克：FIM；法國(guó)法郎：FRF；港元：HKD；意大利里拉：ITL；日元：JPY；挪威克朗：NOK；英鎊：GBP；瑞典克朗：SEK；美元：USD⑤銀行常用的SWIFT報(bào)文格式

MT100/MT103客戶匯款；

MT200單筆銀行頭寸調(diào)入發(fā)報(bào)行賬戶；

MT202單筆銀行頭寸調(diào)撥；

MT204備付金索匯；

MT400付款通知（托收）；

MT700開立跟單信用證；

MT707跟單信用證的修改；

⑥什么是SWIFTCODE?SWIFT銀行識(shí)別代碼由以下幾部分構(gòu)成：

銀行代碼（BankCode）：由四位易于識(shí)別的銀行行名字頭縮寫字母構(gòu)成；

國(guó)家代碼（CountryCode）：根據(jù)國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)化組織的規(guī)定由兩位字母構(gòu)成；

地區(qū)代碼（LocationCode）：由兩位數(shù)字或字母構(gòu)成，標(biāo)明城市；

分行代碼（BranchCode）：由三位數(shù)字或字母構(gòu)成，標(biāo)明分支機(jī)構(gòu)。

我國(guó)四大國(guó)有銀行在SWIFT都有自己的代碼BankofChina:中國(guó)銀行BKCHCNBJHubeiBranchBKCH

CNBJ600

銀行代碼

國(guó)家代碼

地區(qū)代碼

分行代碼思考題：請(qǐng)分析下列兩家銀行的swiftcodeAgriculturalBankofChina中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行HubeiBranchABOCCNBJ170TheIndustrialCommercialBankofChina

中國(guó)工商銀行