國(guó)際結(jié)算學(xué)習(xí)情境一

國(guó)際結(jié)算概述目錄/Content國(guó)際結(jié)算的含義與內(nèi)容01國(guó)際結(jié)算的產(chǎn)生與發(fā)展02國(guó)際結(jié)算慣例03國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)中的銀行機(jī)構(gòu)04本章學(xué)習(xí)重點(diǎn)1.掌握國(guó)際結(jié)算的含義、分類(lèi)及研究對(duì)象

2.掌握匯款結(jié)算方式的含義、各基本當(dāng)事人的相互關(guān)系3.了解國(guó)際結(jié)算的發(fā)展歷程及發(fā)展趨勢(shì)4.了解國(guó)際慣例與規(guī)則5.掌握銀行處理國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)的主要機(jī)構(gòu)設(shè)置及往來(lái)銀行關(guān)系6.熟悉國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)化貨幣符號(hào)國(guó)際結(jié)算的含義與內(nèi)容PART0101國(guó)際結(jié)算（InternationalSettlement）是指世界各國(guó)之間由于政治、經(jīng)濟(jì)、文化、外交、軍事等方面的交往或聯(lián)系而發(fā)生的以貨幣表示的債權(quán)債務(wù)的清償行為或資金轉(zhuǎn)移行為。一、國(guó)際結(jié)算的含義（一）國(guó)際貿(mào)易結(jié)算國(guó)際貿(mào)易結(jié)算（InternationalTradeSettlement）（二）國(guó)際非貿(mào)易結(jié)算國(guó)際非貿(mào)易結(jié)算

（InternationalNon—TradeSettlement）二、國(guó)際結(jié)算的分類(lèi)（一）國(guó)際結(jié)算工具的運(yùn)用主要工具是票據(jù),包括匯票、本票和支票。（二）國(guó)際結(jié)算方式的選擇匯款、托收、信用證、保付代理、擔(dān)保業(yè)務(wù)、包買(mǎi)票據(jù)等。（三）國(guó)際結(jié)算單據(jù)的處理與交接基本單據(jù)、附屬單據(jù)。三、國(guó)際結(jié)算的內(nèi)容（四）貿(mào)易結(jié)算與融資的結(jié)合（五）以銀行為中心的支付體系的建設(shè)與運(yùn)行

SWIFTCHIPSCHAPS三、國(guó)際結(jié)算的內(nèi)容PART0302國(guó)際結(jié)算的產(chǎn)生與發(fā)展（一）從現(xiàn)金結(jié)算發(fā)展到非現(xiàn)金結(jié)算（二）從實(shí)物結(jié)算發(fā)展到單據(jù)結(jié)算（三）從買(mǎi)賣(mài)雙方直接結(jié)算發(fā)展到通過(guò)銀行進(jìn)行結(jié)算（四）從人工結(jié)算發(fā)展到電子結(jié)算一、國(guó)際結(jié)算的演變過(guò)程（一）自由的多邊國(guó)際結(jié)算制度（二）管制的雙邊國(guó)際結(jié)算制度（三）多元化混合型的國(guó)際結(jié)算制度二、國(guó)際結(jié)算制度的演變過(guò)程（一）國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)化（二）國(guó)際結(jié)算方式的多元化（三）國(guó)際結(jié)算技術(shù)的電子化（四）國(guó)際結(jié)算中貿(mào)易融資的作用越來(lái)越大（五）國(guó)際結(jié)算中的風(fēng)險(xiǎn)越來(lái)越大三、國(guó)際結(jié)算的發(fā)展趨勢(shì)PART0303國(guó)際結(jié)算慣例國(guó)際慣例（InternationalCustoms）是指在法律上沒(méi)有明文規(guī)定但為國(guó)際普遍接受的通行做法。

國(guó)際慣例的形成必須具備以下條件：

1.經(jīng)過(guò)長(zhǎng)期反復(fù)的實(shí)踐而形成；

2.內(nèi)容比較明確和規(guī)范；3.與現(xiàn)行法律沒(méi)有沖突；

4.不違背公共秩序和良好風(fēng)俗；

5.有賴(lài)于國(guó)際認(rèn)可等。一、國(guó)際慣例的含義（一）不具有強(qiáng)制性（二）具有國(guó)際性（三）具有相對(duì)穩(wěn)定性二、國(guó)際慣例的特征（一）推動(dòng)和促進(jìn)國(guó)際經(jīng)貿(mào)活動(dòng)的發(fā)展（二）可避免經(jīng)貿(mào)活動(dòng)中的法律沖突（三）促進(jìn)世界經(jīng)濟(jì)新秩序的建立三、國(guó)際慣例的作用（一）《國(guó)際貿(mào)易術(shù)語(yǔ)解釋通則》國(guó)際商會(huì)制定的《國(guó)際貿(mào)易術(shù)語(yǔ)解釋通則》已被國(guó)際社會(huì)廣泛承認(rèn)和接受，是國(guó)際貿(mào)易中最重要的慣例之一。貿(mào)易術(shù)語(yǔ)用三個(gè)英文縮寫(xiě)字母來(lái)表示以下概念：①出口商品的交貨地點(diǎn)；②出口商品的價(jià)格構(gòu)成；③進(jìn)出口雙方各自應(yīng)辦的進(jìn)出口手續(xù)④進(jìn)出口雙方各自應(yīng)負(fù)擔(dān)的費(fèi)用及應(yīng)承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)。四、國(guó)際結(jié)算中的主要慣例《國(guó)際貿(mào)易術(shù)語(yǔ)解釋通則2010》的11個(gè)貿(mào)易術(shù)語(yǔ)概況四、國(guó)際結(jié)算中的主要慣例分類(lèi)方式術(shù)語(yǔ)術(shù)語(yǔ)條件

任何運(yùn)輸方式

EXWExworks工廠交貨FCAFreeCarrier貨交承運(yùn)人CPTCarriagePaidTo運(yùn)費(fèi)付至CIPCarriageandInsurancePaidTo運(yùn)費(fèi)和保險(xiǎn)費(fèi)付至DAPDeliveredAtPlace目的地交貨DATDeliveredAtTerminal運(yùn)輸終端交貨DDPDeliveredDutyPaid完稅后交貨水上運(yùn)輸方式FASFreeAlongsideShip船邊交貨FOBFreeOnBoard船上交貨CFRCostAndFreightPaidTo成本加運(yùn)費(fèi)CIFCost、InsuranceandFreight成本、保險(xiǎn)費(fèi)加運(yùn)費(fèi)適用于水上運(yùn)輸?shù)馁Q(mào)易術(shù)語(yǔ)四、國(guó)際結(jié)算中的主要慣例貿(mào)易術(shù)語(yǔ)交貨地點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)劃分雙方責(zé)任出口許可或官方證件出口海關(guān)手續(xù)及費(fèi)用裝船前費(fèi)用裝船費(fèi)證明裝船單據(jù)租船訂艙支付運(yùn)費(fèi)保險(xiǎn)費(fèi)卸貨費(fèi)進(jìn)口許可證或官方證件進(jìn)口海關(guān)手續(xù)及費(fèi)用FAS裝運(yùn)港船交承運(yùn)人賣(mài)√√√

買(mǎi)

√√√√√√√√FOB裝運(yùn)港船船上賣(mài)√√√√√

買(mǎi)

√√√√√√CFR裝運(yùn)港船船上賣(mài)√√√√√√√

買(mǎi)

√√√√CIF裝運(yùn)港船船上賣(mài)√√√√√√√√

買(mǎi)

√√√適用任何運(yùn)輸方式的貿(mào)易術(shù)語(yǔ)四、國(guó)際結(jié)算中的主要慣例

交貨地點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)劃分雙方責(zé)任運(yùn)至出口指定地點(diǎn)運(yùn)費(fèi)出口許可及官方證件出口清關(guān)手續(xù)及費(fèi)用裝貨費(fèi)用主運(yùn)費(fèi)保險(xiǎn)費(fèi)目的地卸貨費(fèi)目的地至指定地點(diǎn)運(yùn)費(fèi)進(jìn)口許可及官方證件進(jìn)口清關(guān)手續(xù)及費(fèi)用EXW出口國(guó)指定地點(diǎn)指定地點(diǎn)交給買(mǎi)方后賣(mài)√

買(mǎi)

√√√√√√√√√FCA出口國(guó)指定地點(diǎn)指定地點(diǎn)交承運(yùn)人后賣(mài)√√√√

買(mǎi)

√√√√√√CPT出口國(guó)指定地點(diǎn)指定地點(diǎn)交承運(yùn)人后賣(mài)√√√√√

買(mǎi)

√√√√√CIP出口國(guó)指定地點(diǎn)指定地點(diǎn)交承運(yùn)人后賣(mài)√√√√√√

買(mǎi)

√√√√DAT進(jìn)口國(guó)指定地點(diǎn)目的地卸貨后賣(mài)√√√√√√√

買(mǎi)

√√√DAP進(jìn)口國(guó)指定地點(diǎn)目的地卸貨前賣(mài)√√√√√√

√

買(mǎi)

√

√√DDP進(jìn)口國(guó)指定目的地目的地清關(guān)并交買(mǎi)方后賣(mài)√√√√√√

√√√買(mǎi)

√

（二）托收統(tǒng)一規(guī)則《托收統(tǒng)一規(guī)則》（UniformRulesforCollection，URC）即國(guó)際商會(huì)第522號(hào)出版物，簡(jiǎn)稱(chēng)URC522，于1996年1月1日起在全世界實(shí)行，是國(guó)際貿(mào)易和國(guó)際結(jié)算方面的重要國(guó)際慣例。四、國(guó)際結(jié)算中的主要慣例（三）跟單信用證統(tǒng)一慣例《跟單信用證統(tǒng)一慣例》（UniformCustomsandPracticeforDocumentaryCredits，ICCPublicationNo．600），即國(guó)際商會(huì)第600號(hào)出版物，簡(jiǎn)稱(chēng)UCP600，于2007年7月1日起在全世界實(shí)行，屬?lài)?guó)際結(jié)算中的最新國(guó)際慣例之一，適用于所有在其文本中明確表示受本慣例約束的跟單信用證（在可適用的范圍內(nèi)，包括備用信用證）。四、國(guó)際結(jié)算中的主要慣例（四）見(jiàn)索即付保函統(tǒng)一規(guī)則《見(jiàn)索即付保函統(tǒng)一規(guī)則》（TheUniformRulesforDemandGuarantees，ICCPublicationNo．758，2010Edition），即國(guó)際商會(huì)第758號(hào)出版物，簡(jiǎn)稱(chēng)URDG758。（五）國(guó)際備用信用證慣例《國(guó)際備用信用證慣例》（InternationalStandbyPractices，ISP98）以國(guó)際商會(huì)第590號(hào)出版物（ICC590）出版，于1999年1月1日起實(shí)施。四、國(guó)際結(jié)算中的主要慣例國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)中的銀行機(jī)構(gòu)PART0404（一）代表處（二）代理處（三）海外分支行（四）附屬銀行（子銀行）（五）聯(lián)營(yíng)銀行（六）銀團(tuán)銀行（七）代理銀行一、國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)中的銀行機(jī)構(gòu)的主要類(lèi)型二、代理行關(guān)系的建立三、賬戶(hù)行關(guān)系的建立（一）賬戶(hù)行關(guān)系的含義賬戶(hù)行是指兩家銀行間彼此或一方單向在另一家銀行開(kāi)設(shè)有所在國(guó)貨幣的活期銀行存款賬戶(hù)，它們之間的關(guān)系即成為賬戶(hù)行關(guān)系。（二）賬戶(hù)行關(guān)系的基本原理1、甲行在乙行設(shè)立乙行所在國(guó)貨幣的賬戶(hù)三、賬戶(hù)行關(guān)系的建立幣種：乙行所在國(guó)貨幣活期存款賬戶(hù)（currenta/c）甲行(DepositorBank)乙行(DepositoryBank）2、乙行在甲行設(shè)立甲行所在國(guó)貨幣的賬戶(hù)三、賬戶(hù)行關(guān)系的建立3、雙方互設(shè)對(duì)方所在國(guó)貨幣的賬戶(hù)三、賬戶(hù)行關(guān)系的建立1．當(dāng)代國(guó)際結(jié)算方式包括哪些？2．國(guó)際結(jié)算分為哪幾類(lèi)?3．國(guó)際結(jié)算主要包括哪些內(nèi)容?4．國(guó)際結(jié)算發(fā)展過(guò)程中主要有哪些特征?5．選擇賬戶(hù)行要考慮哪些因素？6．國(guó)際結(jié)算慣例有什么特點(diǎn)和作用?7．什么是國(guó)際貿(mào)易術(shù)語(yǔ)?有何作用?8．國(guó)際結(jié)算中的主要慣例有哪些?

復(fù)習(xí)思考題謝謝觀看！國(guó)際結(jié)算學(xué)習(xí)情境二國(guó)際結(jié)算中的票據(jù)目錄/Content票據(jù)概述01匯票02本票03支票04票據(jù)的作用與使用05本章學(xué)習(xí)重點(diǎn)1.明確票據(jù)的概念、特征和功能2.掌握匯票、本票、支票的概念、記載事項(xiàng)、種類(lèi)及三者之間的區(qū)別3.理解票據(jù)當(dāng)事人及其相互之間的關(guān)系4.掌握主要票據(jù)行為5.掌握票據(jù)在國(guó)際結(jié)算中的應(yīng)用票據(jù)概述PART0101票據(jù)有廣義與狹義之分。廣義的票據(jù)是指商業(yè)上使用的各種權(quán)利單據(jù)，包括股票、倉(cāng)單、提單、債券等。狹義的票據(jù)是指以支付金錢(qián)為目的的證券，是由出票人簽發(fā)的，無(wú)條件約定由自己或委托他人在一定期限內(nèi)支付確定金額的流通證券，即匯票、本票、支票。國(guó)際結(jié)算中的票據(jù)是指這種狹義的票據(jù)，它代替現(xiàn)金起流通和支付作用，從而抵消和清償國(guó)際上的債權(quán)債務(wù)，因而是國(guó)際結(jié)算中的重要工具。一、票據(jù)的概念（一）設(shè)權(quán)性（RighttobePaid）（二）流通性（Negotiability）（三）無(wú)因性（Non-CausativeNature）（四）要式證（RequisiteinForm）（五）可追索性（Recoursement）二、票據(jù)的特性（一）匯兌功能（二）支付功能（三）信用功能（四）融資功能

三、票據(jù)的功能（一）票據(jù)法的含義與調(diào)整對(duì)象票據(jù)法：是規(guī)定票據(jù)種類(lèi)、票據(jù)形式及票據(jù)當(dāng)事人權(quán)利義務(wù)關(guān)系的法律規(guī)范的總稱(chēng)。調(diào)整的對(duì)象：是票據(jù)關(guān)系中的主要當(dāng)事人基本當(dāng)事人：出票人、付款人和收款人附屬當(dāng)事人：背書(shū)人和被背書(shū)人，持票人，承兌人，保證人等。

四、票據(jù)法票據(jù)的主要當(dāng)事人1、出票人（Drawer）2、付款人（Payer，Drawee）3、收款人（Payee）4、背書(shū)人（Endorser）5、被背書(shū)人（Endorsee）6、持票人（Holder）7、承兌人（Acceptor）8、保證人（Guarantor）

四、票據(jù)法（二）票據(jù)法律體系1、英美法系《英國(guó)票據(jù)法》2、大陸法系《日內(nèi)瓦統(tǒng)一票據(jù)法》

四、票據(jù)法（三）中國(guó)的票據(jù)法

1988年12月19日《銀行結(jié)算辦法》1996年1月1日《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》2004年8月28日《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》修正

四、票據(jù)法PART0302匯票匯票是一人向另一人簽發(fā)的，要求即期或定期或在可以確定的將來(lái)時(shí)間，對(duì)某人或其指定人或持票人支付一定金額的無(wú)條件的書(shū)面支付命令?！吨腥A人民共和國(guó)票據(jù)法》第十九條關(guān)于匯票的定義是：匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見(jiàn)票時(shí)或者在其指定日期無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。

一、匯票的法律定義（一）絕對(duì)必要記載事項(xiàng)

1、“匯票”字樣（Theword“Exchange”）

2、無(wú)條件支付的委托

3、確定的金額

4、付款人名稱(chēng)

5、收款人名稱(chēng)

6、出票日期

7、出票人簽字二、匯票的內(nèi)容（二）相對(duì)必要記載事項(xiàng)

1、出票地點(diǎn)2、付款地點(diǎn)3、付款期限（1）付款期限的確定1）即期付款2）遠(yuǎn)期付款（2）到期日的算法1）見(jiàn)票/出票日后若干天付款2）見(jiàn)票/出票日后若干月付款二、匯票內(nèi)容（三）匯票的任意記載事項(xiàng)1、出票條款2、付一不付二條款3、擔(dān)當(dāng)付款人（PersonDesignatedasPayer）和預(yù)備付款人（RefereeinCaseofNeed）4、必須提示承兌和不得提示承兌5、免做拒絕證書(shū)6、免做拒付通知7、無(wú)追索權(quán)條款二、匯票內(nèi)容（一）出票出票是指出票人簽發(fā)匯票并將其交付給收款人的一種票據(jù)行為。一個(gè)有效的出票行為包括兩個(gè)動(dòng)作：（1）做成匯票并簽字（todrawadraftandtosignit）（2）將做成的匯票交付給收款人（todeliverthedrafttopayee）

三、匯票行為（二）背書(shū)背書(shū)是指匯票的收款人或持票人在轉(zhuǎn)讓票據(jù)時(shí)在票據(jù)背面簽字并將其交付被背書(shū)人的行為。匯票的背書(shū)方式主要有五種：1、空白背書(shū)2、記名背書(shū)3、限制性背書(shū)4、附帶條件的背書(shū)5、托收背書(shū)

三、匯票行為（三）提示提示是指持票人向匯票付款人出示匯票，要求付款或承兌的行為。提示可分為兩種：1、付款提示2、承兌提示

三、匯票行為（四）承兌承兌是指遠(yuǎn)期匯票的付款人在匯票上簽名，表示同意執(zhí)行出票人發(fā)給他的無(wú)條件的付款命令，并將該匯票交還持票人或另制承兌通知書(shū)交給持票人。承兌包括兩個(gè)行為：①匯票上寫(xiě)明“承兌”字樣；②把承兌匯票交給持票人，或把承兌通知書(shū)交持票人。承兌的種類(lèi)分為1、一般承兌2、限制承兌

三、匯票行為（五）付款付款是指即期票據(jù)或到期的遠(yuǎn)期票據(jù)的持票人向付款人提示票據(jù)時(shí)，付款人支付票款以消除票據(jù)關(guān)系的行為。

三、匯票行為（六）退票持票人提示匯票要求承兌時(shí)，遭到拒絕承兌或持票人提示匯票要求付款時(shí)，遭到拒絕付款，均稱(chēng)為退票，也稱(chēng)拒付。

三、匯票行為（七）追索追索是指匯票遭拒付時(shí)，持票人要求其前手背書(shū)人或出票人或其他票據(jù)債務(wù)人償還匯票金額及費(fèi)用的行為。持票人要行使追索權(quán)須具備以下三個(gè)條件：

1、必須在法定期限內(nèi)向受票人提示

2、必須在法定期限內(nèi)做成退票通知

3、外國(guó)匯票遭退票必須在法定期限內(nèi)做成拒絕證書(shū)三、匯票行為（八）保證保證是非票據(jù)的債務(wù)人對(duì)于出票、背書(shū)、承兌等行為所發(fā)生的債務(wù)予以保證的附屬票據(jù)行為。三、匯票行為（一）普通持票人（二）付對(duì)價(jià)持票人（三）正當(dāng)（善意）持票人

四、匯票的持票人（一）根據(jù)出票人的不同，匯票可分為銀行匯票和商業(yè)匯票（二）根據(jù)承兌人不同，匯票可劃分為銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票（三）根據(jù)付款期限不同，匯票可分為即期匯票和遠(yuǎn)期匯票（四）根據(jù)是否附有貨運(yùn)單據(jù)，匯票可分為光票和跟單匯票（五）根據(jù)匯票的基本當(dāng)事人不同，匯票可以分為一般匯票和變式匯票

五、匯票的種類(lèi)PART0303本票

1、本票的定義本票是一個(gè)人向另一個(gè)人簽發(fā)的，保證即期或定期或在可以確定的將來(lái)的時(shí)間，對(duì)某人或其指定人或持票人支付一定金額的無(wú)條件書(shū)面承諾。我國(guó)《票據(jù)法》第七十三條規(guī)定：“本票是出票人簽發(fā)的，承諾自己在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定金額給收款人或者持票人的票據(jù)。本法所稱(chēng)本票，是指銀行本票?！币弧⒈酒钡姆啥x2、本票的內(nèi)容根據(jù)《日內(nèi)瓦統(tǒng)一票據(jù)法》的規(guī)定，本票必須記載以下事項(xiàng)：（1）表明“本票”字樣。（2）無(wú)條件支付承諾。（3）收款人或其指定人。（4）出票人簽字。一、本票的法律定義（5）出票日期和地點(diǎn)（未載明出票地點(diǎn)時(shí)，出票人姓名旁的地點(diǎn)視為出票地點(diǎn)）。（6）付款期限（未載明付款期限時(shí)，視為見(jiàn)票即付）。（7）金額。（8）付款地點(diǎn)（未載明付款地點(diǎn)時(shí)，出票地點(diǎn)視為付款地點(diǎn)）。一、本票的法律定義（一）性質(zhì)不同（二）基本當(dāng)事人不同（三）主債務(wù)人不同（四）承兌行為不同（五）簽發(fā)份數(shù)不同二、本票與匯票的異同（一）商業(yè)本票（二）銀行本票（三）國(guó)際小額本票（四）旅行支票（五）流通存單（六）中央銀行本票（七）各種債券（八）國(guó)庫(kù)券三、本票的不同形式支票P(pán)ART0404支票是銀行存款客戶(hù)向開(kāi)戶(hù)銀行簽發(fā)的，授權(quán)該銀行即期支付一定金額的貨幣給一個(gè)特定人，或其指定人，或來(lái)人的無(wú)條件支付命令。我國(guó)《票據(jù)法》的定義是：“支票是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定的金額給收款人或其持票人的票據(jù)?！币?、支票的法律定義根據(jù)《日內(nèi)瓦統(tǒng)一票據(jù)法》的規(guī)定，支票必須具備以下幾項(xiàng)內(nèi)容：表明“支票”字樣；無(wú)條件支付命令；付款銀行的名稱(chēng)和地點(diǎn)；出票人的名稱(chēng)和簽字；出票日期和地點(diǎn)（未載明出票地點(diǎn)時(shí)，出票人名稱(chēng)旁的地點(diǎn)視為出票地）；寫(xiě)明“即期”字樣（如果未寫(xiě)明即期者，仍視為見(jiàn)票即付）；—定金額；收款人或其指定人。二、支票的內(nèi)容（一）記名支票和無(wú)記名支票（二）普通支票和劃線支票（三）保付支票（四）銀行支票（五）空頭支票三、支票的種類(lèi)票據(jù)的作用與使用PART0105（一）匯票（二）本票（三）支票一、票據(jù)的作用（一）國(guó)際結(jié)算普遍使用的結(jié)算工具是匯票

1、匯票是安全的結(jié)算工具

2、匯票是方便的融資工具（二）本票和支票在國(guó)際結(jié)算中使用較少

1、支票主要用于國(guó)內(nèi)結(jié)算

2、本票在國(guó)內(nèi)外使用都不普遍二、票據(jù)的使用范圍1．票據(jù)的主要特點(diǎn)是什么？2．票據(jù)具備什么功能？3．匯票應(yīng)具備哪些必要項(xiàng)目？4．匯票流通中有哪些票據(jù)行為？5．什么叫對(duì)價(jià)？它有哪些內(nèi)容？復(fù)習(xí)思考題6．票據(jù)的背書(shū)人應(yīng)承擔(dān)哪些責(zé)任？7．持票人行使追索權(quán)必須具備哪些條件？8．票據(jù)的拒付可能因哪些情況而產(chǎn)生？9．如何認(rèn)識(shí)票據(jù)的無(wú)因性？10．匯票與支票有何區(qū)別？復(fù)習(xí)思考題謝謝觀看！國(guó)際結(jié)算學(xué)習(xí)情境三匯款目錄/Content匯款的概念及當(dāng)事人01匯款的種類(lèi)與償付02匯款在國(guó)際貿(mào)易中的應(yīng)用03本章學(xué)習(xí)重點(diǎn)1.理解電匯、信匯和票匯的特點(diǎn)及區(qū)別2.了解調(diào)撥頭寸的常用語(yǔ)3.熟悉匯款的償付、退匯等各個(gè)環(huán)節(jié)匯款的概念及當(dāng)事人PART0101匯款（Remittance）也稱(chēng)匯付或國(guó)際匯兌，它是指銀行（匯出行）應(yīng)匯款人（債務(wù)人）的要求，以一定的方式，通過(guò)其作為解付行（匯入行）的國(guó)外聯(lián)行或代理行，把一定的金額付給收款人（債權(quán)人）的一種結(jié)算方式。一、匯款的概念（一）匯款的當(dāng)事人

1、匯款人

2、收款人

3、匯出行

4、匯入行或解付行二、匯款的當(dāng)事人及關(guān)系（二）匯款當(dāng)事人之間的關(guān)系

1、匯款人與收款人的關(guān)系在非貿(mào)易匯款中，由于資金單方面轉(zhuǎn)移的特征，使匯款人和收款人表現(xiàn)為資金的提供與接受關(guān)系；在貿(mào)易匯款中，由于商品買(mǎi)賣(mài)的原因，使雙方表現(xiàn)為債權(quán)和債務(wù)關(guān)系。二、匯款的當(dāng)事人及關(guān)系（二）匯款當(dāng)事人之間的關(guān)系2、匯款人和匯出行的關(guān)系匯款人和匯出行之間是委托與被委托的關(guān)系。匯款人委托匯出行辦理匯款業(yè)務(wù)時(shí)，要出具匯款申請(qǐng)書(shū)。該申請(qǐng)書(shū)是當(dāng)事人雙方委托與接受委托的契約證明，它明確了雙方在該項(xiàng)業(yè)務(wù)中的權(quán)利和義務(wù)。二、匯款的當(dāng)事人及關(guān)系（二）匯款當(dāng)事人之間的關(guān)系3、匯出行和匯入行的關(guān)系匯出行和匯入行之間既是代理關(guān)系，又是委托和被委托的關(guān)系。一般代理關(guān)系在前，即兩行事先簽有業(yè)務(wù)代理協(xié)議或有賬戶(hù)往來(lái)關(guān)系，在代理合約規(guī)定的業(yè)務(wù)范圍內(nèi)，兩行各自承擔(dān)所盡之責(zé)。就一筆匯款業(yè)務(wù)而言，匯出行通過(guò)匯款憑證，傳遞委托之信息，匯入行接受委托承擔(dān)解付匯款的義務(wù)。二、匯款的當(dāng)事人及關(guān)系（二）匯款當(dāng)事人之間的關(guān)系4、收款人與匯入行的關(guān)系通常收款人與匯入行之間表現(xiàn)為賬戶(hù)往來(lái)關(guān)系，即收款人在匯入行開(kāi)有存款賬戶(hù)。此外，即便它們之間沒(méi)有聯(lián)系，匯入行仍有責(zé)任向收款人解付該筆款項(xiàng)。二、匯款的當(dāng)事人及關(guān)系PART0302匯款的種類(lèi)與償付（一）電匯電匯的基本流程：一、匯款的種類(lèi)（二）信匯信匯的基本流程：一、匯款的種類(lèi)（三）票匯

票匯的基本流程：一、匯款的種類(lèi)（四）匯款方式的比較一、匯款的種類(lèi)（一）匯款頭寸的償付結(jié)合匯出行和匯入行開(kāi)設(shè)賬戶(hù)的情況，匯款頭寸的償付可以具體分為四種方法。1、匯入行在匯出行開(kāi)立往來(lái)賬戶(hù)匯出行在委托匯入行解付匯款時(shí)，應(yīng)在信匯委托書(shū)或支付委托書(shū)上批明撥頭寸的指示：“Incover,wehavecreditedyoura/cwithus.”二、匯款的償付和退匯（一）匯款頭寸的償付

2、匯出行在匯入行開(kāi)立往來(lái)賬戶(hù)匯出行在委托匯入行解付匯款時(shí)，匯出行應(yīng)在信匯委托書(shū)或支付委托書(shū)上批明撥頭寸的指示：“Incover,pleasedebitoura/cwithyou.”匯入行在借記該賬戶(hù)后，應(yīng)在寄給匯出行的借記報(bào)單（DebitAdvice）上注明“Youra/cdebited”字樣。二、匯款的償付和退匯

3、匯出行與匯入行雙方在同一代理行開(kāi)立往來(lái)賬戶(hù)二、匯款的償付和退匯

4、匯出行與匯入行分別在不同銀行開(kāi)立往來(lái)賬戶(hù)，即雙方?jīng)]有碰頭行為了償付，匯出行在匯款時(shí)，必須事先了解匯入行在哪家銀行開(kāi)戶(hù)，然后通過(guò)自己的代理行（Ａ行）把匯款頭寸撥付到匯入行在其代理行開(kāi)立的賬戶(hù)內(nèi)，匯入行接到其賬戶(hù)行（B行）的貸記報(bào)單后，即可向收款人解付款項(xiàng)。二、匯款的償付和退匯（二）匯款的退匯

1、收款人退匯

2、匯款人退匯

3、匯入行退匯

4、退匯的基本程序二、匯款的償付和退匯PART0303匯款在國(guó)際貿(mào)易中的應(yīng)用預(yù)付貨款（PaymentinAdvance）是進(jìn)口商將貨款的一部分或全部匯交出口商，出口商收到貨款后，立即或在一定時(shí)間內(nèi)發(fā)運(yùn)貨物的一種匯款結(jié)算方式。一、預(yù)付貨款（一）售定售定（GoodsSold）指貨價(jià)已定，雙方簽訂合同后，出口方先出運(yùn)貨物，進(jìn)口商收到貨物后，在合同規(guī)定的時(shí)間將貨款匯交出口商。（二）寄售寄售（Consignment）是指出口商先將貨物運(yùn)至進(jìn)口國(guó)，委托進(jìn)口國(guó)的商人在當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)代為銷(xiāo)售，待售出后被委托人將貨款按規(guī)定扣除傭金后全部匯交出口商。二、貨到付款1．三種匯款方式有什么特點(diǎn)或區(qū)別？2．什么是頭寸調(diào)撥？舉例說(shuō)明在雙方有往來(lái)賬戶(hù)時(shí)，匯出行和匯入行如何調(diào)撥頭寸？3．匯票和票匯有何區(qū)別？復(fù)習(xí)思考題謝謝觀看！國(guó)際結(jié)算學(xué)習(xí)情境四托收結(jié)算方式目錄/Content托收方式概述01托收的種類(lèi)和流程02托收在國(guó)際貿(mào)易中的應(yīng)用03本章學(xué)習(xí)重點(diǎn)1.掌握托收結(jié)算方式的定義、各基本當(dāng)事人的相互關(guān)系2.熟悉托收業(yè)務(wù)流程3.掌握即期D/P、遠(yuǎn)期D/P及D/A的交單條件4.熟悉托收指示中的三種英文收款指示5.了解托收結(jié)算方式在國(guó)際貿(mào)易中的應(yīng)用托收方式概述PART0101托收（Collection）是銀行根據(jù)委托人的指示處理金融單據(jù)或商業(yè)單據(jù)，目的是在取得承兌或付款，并在承兌或付款后交付單據(jù)的行為。一、托收的定義

（一）托收業(yè)務(wù)基本流程二、托收的當(dāng)事人及其相互關(guān)系（二）托收的當(dāng)事人

1、委托人

2、托收行

3、代收行

4、付款人

5、提示行

6、需要時(shí)的代理二、托收的當(dāng)事人及其相互關(guān)系（三）托收當(dāng)事人之間的關(guān)系

1、委托人與付款人之間的關(guān)系二者是買(mǎi)賣(mài)關(guān)系。

2、委托人與托收行之間的關(guān)系二者是委托代理關(guān)系作為委托人的出口商，必須履行以下幾點(diǎn)責(zé)任：（1）托收申請(qǐng)書(shū)中的指示必須是明確、具體的。（2）及時(shí)指示。（3）負(fù)擔(dān)費(fèi)用。二、托收的當(dāng)事人及其相互關(guān)系托收行在接受委托人的委托后，責(zé)任主要有：（1）執(zhí)行委托人的指示。（2）承擔(dān)因過(guò)失產(chǎn)生的責(zé)任。二、托收的當(dāng)事人及其相互關(guān)系3、托收行與代收行之間的關(guān)系代收行是托收行的代理人，代收行應(yīng)嚴(yán)格按照作為其委托人的托收行所發(fā)出的托收委托書(shū)/托收指示辦事。（1）保管好單據(jù)。（2）代收行在提示托收單據(jù)而付款人拒絕承兌或拒絕付款時(shí)，應(yīng)盡量查明理由并通知托收行。4、代收行與付款人之間的關(guān)系二、托收的當(dāng)事人及其相互關(guān)系（一）托收方式體現(xiàn)的是交易雙方之間的一種相互代理關(guān)系（二）托收是建立在商業(yè)信用基礎(chǔ)之上的結(jié)算方式（三）進(jìn)出口雙方的風(fēng)險(xiǎn)不平衡（四）托收方式是屬于逆匯結(jié)算方式（五）結(jié)算程序簡(jiǎn)便、成本費(fèi)用較低三、托收的特點(diǎn)PART0302托收的種類(lèi)和流程所謂光票（CleanBill）是指不附帶任何貨運(yùn)單據(jù)的票據(jù)，包括銀行匯票、本票、支票、履行支票和商業(yè)匯票等。光票托收的業(yè)務(wù)流程：一、光票托收跟單托收（DocumentaryCollection，orDocumentaryBillforCollection）是指金融單據(jù)附有商業(yè)單據(jù)或不附有金融單據(jù)的商業(yè)單據(jù)的托收。二、跟單托收（一）跟單托收的基本業(yè)務(wù)流程二、跟單托收（二）跟單托收的種類(lèi)

1、付款交單（1）即期付款交單（2）遠(yuǎn)期付款交單

2、承兌交單二、跟單托收（二）跟單托收的種類(lèi)

1、付款交單（1）即期付款交單（2）遠(yuǎn)期付款交單

2、承兌交單二、跟單托收托收匯票有三個(gè)當(dāng)事人：出票人、付款人和收款人：出票人通常是出口商/賣(mài)方，當(dāng)然也可能是傭金商、代理商等其他債權(quán)人。付款人通常是進(jìn)口方/買(mǎi)方，當(dāng)然也可能是其他債務(wù)人。收款人則可以有三種情況：

1、收款人是出票人

2、收款人是托收行

3、收款人是代收行三、托收匯票當(dāng)事人及其背書(shū)常用的收款指示有三種1、托收行在代收行開(kāi)立賬戶(hù)2、代收行在托收行開(kāi)立賬戶(hù)3、托收行與代收行之間沒(méi)有設(shè)立賬戶(hù)四、托收業(yè)務(wù)中的頭寸調(diào)撥PART0303托收在國(guó)際貿(mào)易中的應(yīng)用（一）傭金結(jié)算（二）代墊費(fèi)用的結(jié)算（三）質(zhì)保金、尾款的結(jié)算（四）鄰近國(guó)家之間貿(mào)易的結(jié)算一、光票托收的應(yīng)用（一）跟單托收與其他方式相結(jié)合

1、跟單托收與預(yù)付貨款結(jié)合使用

2、跟單托收與信用證結(jié)合使用

3、跟單托收與保函/備用信用證結(jié)合使用（二）在三來(lái)一補(bǔ)業(yè)務(wù)中綜合運(yùn)用D/P和D/A二、跟單托收的應(yīng)用1．什么是跟單托收？2．跟單托收有哪些當(dāng)事人？其責(zé)任各是什么？3．出口商在托收項(xiàng)下有哪些必須注意的事項(xiàng)？復(fù)習(xí)思考題謝謝觀看！國(guó)際結(jié)算學(xué)習(xí)情境五信用證結(jié)算方式目錄/Content信用證概述01信用證的形式與內(nèi)容02信用證的種類(lèi)03信用證的審核和修改04信用證項(xiàng)下銀行間的償付與不符點(diǎn)的處理05本章學(xué)習(xí)重點(diǎn)1.掌握信用證的定義、特點(diǎn)、形式、主要內(nèi)容和功能2.掌握信用證業(yè)務(wù)的操作程序3.了解信用證業(yè)務(wù)可能涉及的當(dāng)事人及其法律關(guān)系4.了解不同種類(lèi)信用證業(yè)務(wù)和用途5.熟悉信用證業(yè)務(wù)的變更情形和處理方法信用證概述PART0101（一）信用證的定義“信用證意旨一項(xiàng)約定，無(wú)論其如何命名或描述，該約定不可撤銷(xiāo)并因此構(gòu)成開(kāi)證行對(duì)于相符提示予以?xún)陡兜拇_定承諾?！保ǘ┬庞米C的特點(diǎn)

1、開(kāi)證行承擔(dān)第一性的付款責(zé)任

2、信用證是一項(xiàng)獨(dú)立的文件

3、信用證項(xiàng)下銀行處理的只是單據(jù)一、信用證的定義及特點(diǎn)（一）進(jìn)口商申請(qǐng)開(kāi)證（二）開(kāi)證行開(kāi)立信用證（三）信用證的通知、修改與保兌（四）出口商備貨、裝運(yùn)并提示單據(jù)（五）出口地銀行議付單據(jù)并向開(kāi)證行寄單索償貨款（六）開(kāi)證行（或保兌行）審單付款（七）進(jìn)口商付款贖單二、信用證業(yè)務(wù)的基本流程（一）信用證基本當(dāng)事人的權(quán)利和義務(wù)

1、開(kāi)證申請(qǐng)人

2、開(kāi)證行

3、受益人

4、通知行（二）其他被指定銀行的權(quán)利和義務(wù)

1、議付行

2、付款行

3、償付行

4、保兌行三、信用證的當(dāng)事人及其法律關(guān)系（三）信用證項(xiàng)下主要當(dāng)事人的法律關(guān)系1、申請(qǐng)人和受益人之間的關(guān)系是建立在銷(xiāo)售合同基礎(chǔ)上的契約關(guān)系2、開(kāi)證行與開(kāi)證申請(qǐng)人之間的關(guān)系是建立在開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)基礎(chǔ)上的契約關(guān)系3、開(kāi)證行與受益人之間的關(guān)系是建立在信用證條款基礎(chǔ)上的、事實(shí)上的契約關(guān)系4、開(kāi)證行與通知行之間是委托代理關(guān)系，二者通常訂有代理協(xié)議5、通知行與受益人之間的關(guān)系三、信用證的當(dāng)事人及其法律關(guān)系（三）信用證項(xiàng)下主要當(dāng)事人的法律關(guān)系6、開(kāi)證行與保兌行之間是根據(jù)業(yè)務(wù)代理協(xié)議產(chǎn)生的委托代理關(guān)系7、開(kāi)證行與付款行之間的代理關(guān)系是建立在兩家銀行的代理合同基礎(chǔ)上的8、開(kāi)證行與議付行之間的關(guān)系是建立在信用證中開(kāi)證行對(duì)議付行的邀請(qǐng)條款基礎(chǔ)上的委托代理關(guān)系9、受益人和保兌行之間的關(guān)系與受益人與開(kāi)證行之間的關(guān)系相同10、受益人與議付行之間是票據(jù)關(guān)系和融資關(guān)系三、信用證的當(dāng)事人及其法律關(guān)系（一）信用證對(duì)進(jìn)口商的作用（二）信用證對(duì)出口商的作用（三）信用證對(duì)開(kāi)證行的作用（四）信用證對(duì)出口地銀行的作用（五）信用證對(duì)保兌行的作用四、信用證的作用PART0302信用證的形式與內(nèi)容（一）信開(kāi)信用證（二）電開(kāi)信用證

1、簡(jiǎn)電本

2、全電本

3、SWIFT信用證一、信用證的形式（一）基本條款（二）單據(jù)條款（三）商品條款（四）裝運(yùn)條款（五）其他條款二、信用證的內(nèi)容（一）用SWIFT開(kāi)立跟單信用證的項(xiàng)目表（二）SWIFT信用證舉例三、SWIFT信用證項(xiàng)目表及舉例PART0303信用證的種類(lèi)（一）跟單信用證（二）光票信用證一、跟單信用證與光票信用證（一）保兌信用證（二）不保兌信用證二、保兌信用證與不保兌信用證（一）即期付款信用證（二）延期付款信用證（三）承兌信用證（四）議付信用證三、即期付款信用證、延期付款信用證、承兌信用證和議付信用證（一）可轉(zhuǎn)讓信用證（二）不可轉(zhuǎn)讓信用證四、可轉(zhuǎn)讓信用證與不可轉(zhuǎn)讓信用證所謂“背對(duì)背”主要表現(xiàn)在兩個(gè)方面：一方面，對(duì)背信用證的受益人可能根本不知道其收到的信用證是對(duì)背信用證；另一方面，原始信用證的開(kāi)證行和申請(qǐng)人可能也不知道背對(duì)背信用證的存在。五、背對(duì)背信用證對(duì)開(kāi)信用證（ReciprocalCredit）是以交易雙方互為開(kāi)證申請(qǐng)人和受益人、金額大致相等的信用證。六、對(duì)開(kāi)信用證循環(huán)信用證分兩種，一種是按時(shí)間循環(huán)的信用證，另一種是按金額循環(huán)的信用證。當(dāng)用完信用證規(guī)定的每期金額再恢復(fù)到原金額循環(huán)使用時(shí)，具體恢復(fù)方法有自動(dòng)循環(huán)、半自動(dòng)循環(huán)和被動(dòng)循環(huán)三種七、循環(huán)信用證八、預(yù)支信用證九、買(mǎi)方遠(yuǎn)期信用證信用證的審核和修改PART0404（一）銀行（通知行）審證（二）出口商審證一、信用證的審核（一）信用證修改要求的提出（二）信用證修改應(yīng)注意的問(wèn)題二、信用證的修改信用證項(xiàng)下銀行間的償付與不符點(diǎn)的處理PART0105一、信用證項(xiàng)下銀行間的償付（一）對(duì)結(jié)匯單據(jù)不符點(diǎn)的處理

1、表提

2、電提

3、跟單托收（二）開(kāi)證行對(duì)國(guó)外不符點(diǎn)單據(jù)的處理二、信用證項(xiàng)下不符點(diǎn)的處理1．什么是信用證？其主要當(dāng)事人有哪些？2．什么是信用證的獨(dú)立和分離原則？3．說(shuō)明信用證結(jié)算的業(yè)務(wù)流程。4．什么情況下會(huì)使用保兌信用證？5．什么是可轉(zhuǎn)讓信用證？UCP600對(duì)其有何規(guī)定？復(fù)習(xí)思考題謝謝觀看！國(guó)際結(jié)算學(xué)習(xí)情境六備用信用證與銀行保函目錄/Content備用信用證01銀行保函02本章學(xué)習(xí)重點(diǎn)1.掌握備用信用證的含義和性質(zhì)2.熟悉備用信用證的基本內(nèi)容和業(yè)務(wù)流程3.掌握銀行保函的基本概念和性質(zhì)4.了解銀行保函所適用的慣例5.熟悉銀行保函的種類(lèi)和用途6.了解備用信用證、銀行保函及信用證的區(qū)別備用信用證PART0101（一）備用信用證的含義備用信用證（StandbyLetterofCredit）又稱(chēng)擔(dān)保信用證（GuaranteeL/C），它是開(kāi)證行根據(jù)申請(qǐng)人的請(qǐng)求，對(duì)受益人開(kāi)立的承諾承擔(dān)某項(xiàng)義務(wù)的憑證，即開(kāi)證行保證在開(kāi)證申請(qǐng)人未履行其應(yīng)履行的義務(wù)時(shí)，受益人只要按照備用信用證的規(guī)定向開(kāi)證行開(kāi)具匯票（或不開(kāi)匯票），并提交開(kāi)證申請(qǐng)人未履行義務(wù)的聲明或證明文件，即可取得開(kāi)證行的償付。一、備用信用證的含義與性質(zhì)（二）備用信用證的性質(zhì)

1、不可撤銷(xiāo)性（Irrevocable）

2、獨(dú)立性（Independent）

3、單據(jù)性（Documentary）

4、強(qiáng)制性（Enforceable）

基于這些關(guān)鍵的法律性質(zhì),備用信用證融合了商業(yè)信用證和獨(dú)立性擔(dān)保之特長(zhǎng),在實(shí)踐中體現(xiàn)出獨(dú)特的功能優(yōu)勢(shì)。一、備用信用證的含義與性質(zhì)（一）備用信用證的種類(lèi)1、履約備用信用證

2、預(yù)付款備用信用證

3、反擔(dān)保備用信用證

4、融資備用信用證

5、投標(biāo)備用信用證

6、直接付款備用信用證

7、保險(xiǎn)備用信用證

8、商業(yè)備用信用證二、備用信用證的種類(lèi)與內(nèi)容（二）備用信用證的基本內(nèi)容1、備用信用證的完整編號(hào)和開(kāi)立日期

2、各方當(dāng)事人的名稱(chēng)和詳細(xì)地址

3、基礎(chǔ)合同簽訂的日期、編號(hào)及主要內(nèi)容

4、備用信用證擔(dān)保的責(zé)任、比重和金額

5、備用信用證的性質(zhì)，即備用信用證的種類(lèi)

6、備用信用證的有效期

7、索償時(shí)受益人所需要提供的文件或單證及提示方式；

8、備用信用證的準(zhǔn)據(jù)法二、備用信用證的種類(lèi)與內(nèi)容（一）備用信用證的基本當(dāng)事人1、申請(qǐng)人（Applicant）2、受益人（Beneficiary）3、開(kāi)證行（IssuingBank）4、保兌人（Confirmer）5、通知行（AdvisingBank）6、指定人（NominatedPerson）7、提示人（Presenter）三、備用信用證的基本當(dāng)事人和業(yè)務(wù)流程（二）備用信用證的業(yè)務(wù)流程三、備用信用證的基本當(dāng)事人和業(yè)務(wù)流程PART0302銀行保函（一）銀行保函的概念保函（LetterofGuarantee，L/G）又稱(chēng)保證書(shū)，是指銀行、保險(xiǎn)公司、擔(dān)保公司或擔(dān)保人應(yīng)申請(qǐng)人的請(qǐng)求，向受益人開(kāi)立的一種書(shū)面信用擔(dān)保憑證。實(shí)務(wù)中的銀行保函有兩大類(lèi)：一類(lèi)是從屬性保函（AccessoryL/G）,另一類(lèi)是獨(dú)立性保函（IndependentL/G）。一、銀行保函的概念、特點(diǎn)與用途（二）銀行保函的特點(diǎn)

1、銀行保函開(kāi)立的目的是促使申請(qǐng)人履行合同

2、不同性質(zhì)保函項(xiàng)下銀行承擔(dān)不同的付款責(zé)任

3、銀行付款的依據(jù)是單據(jù)及其他證明文件

4、銀行保函具有廣泛的適用范圍一、銀行保函的概念、特點(diǎn)與用途（三）銀行保函的用途保函從本質(zhì)上來(lái)說(shuō)具有兩大基本用途：第一，保證合同價(jià)款的支付；第二，發(fā)生合同違約時(shí)，對(duì)受害方進(jìn)行補(bǔ)償并對(duì)違約責(zé)任人進(jìn)行懲罰。一、銀行保函的概念、特點(diǎn)與用途（一）銀行保函的當(dāng)事人及其權(quán)責(zé)

1、申請(qǐng)人

2、受益人

3、擔(dān)保行

4、通知行

5、保兌行

6、反擔(dān)保行

7、轉(zhuǎn)開(kāi)行二、銀行保函的內(nèi)容（二）銀行保函的主要內(nèi)容

1、保函當(dāng)事人

2、基礎(chǔ)合同的主要內(nèi)容

3、保函的編號(hào)、開(kāi)立日期和種類(lèi)

4、保函的金額和貨幣名稱(chēng)

5、保函的擔(dān)保期限

6、保函的擔(dān)保責(zé)任

7、保函的索償條件和辦法

8、保函的適用法規(guī)和仲裁條款二、銀行保函的內(nèi)容（一）直接開(kāi)給受益人

1、開(kāi)立程序三、銀行保函的開(kāi)立（一）直接開(kāi)給受益人

2、特點(diǎn)（1）涉及當(dāng)事人少，關(guān)系簡(jiǎn)單；（2）受益人接到擔(dān)保行開(kāi)來(lái)的保函后，無(wú)法辨別保函真?zhèn)?，因此無(wú)法保障自身的權(quán)利；（3）索償不方便。三、銀行保函的開(kāi)立（二）通過(guò)通知行通知

1、開(kāi)立程序三、銀行保函的開(kāi)立（二）通過(guò)通知行通知

2、特點(diǎn)（1）真假易辨；（2）索賠不便。三、銀行保函的開(kāi)立（三）通過(guò)轉(zhuǎn)開(kāi)行轉(zhuǎn)開(kāi)

1、開(kāi)立程序三、銀行保函的開(kāi)立（三）通過(guò)轉(zhuǎn)開(kāi)行轉(zhuǎn)開(kāi)

2、特點(diǎn)（1）轉(zhuǎn)開(kāi)行是受益人所在地的銀行，受益人比較了解和信任，從而解決了受益人對(duì)國(guó)外擔(dān)保行不了解和不信任的問(wèn)題；（2）真?zhèn)我妆妫唬?）索賠方便。三、銀行保函的開(kāi)立（一）申請(qǐng)人向銀行申請(qǐng)開(kāi)立保函（二）擔(dān)保行審查（三）擔(dān)保行開(kāi)立保函（四）保函的修改（五）保函的索賠（六）保函的注銷(xiāo)四、銀行保函業(yè)務(wù)的處理（一）根據(jù)與基礎(chǔ)交易合同的關(guān)系，分為從屬性保函和獨(dú)立性保函

1、從屬性保函是指效力依附于基礎(chǔ)商務(wù)合同的保函。2、獨(dú)立性保函是一種與基礎(chǔ)交易的合同及執(zhí)行情況相脫離的保函。五、銀行保函的種類(lèi)（二）根據(jù)保函項(xiàng)下支付前提的不同，分為付款類(lèi)保函和信用類(lèi)保函1、付款類(lèi)保函是指銀行為有關(guān)合同價(jià)款的既定的支付義務(wù)提供擔(dān)保所出具的保函，或者說(shuō)是為保證隨著交易的發(fā)生而必然產(chǎn)生的債務(wù)支付所開(kāi)立的保函。2、信用類(lèi)保函是指銀行對(duì)那些只有在合同的一方有違約行為而使其在合同項(xiàng)下承擔(dān)了賠償責(zé)任時(shí)，支付才可能發(fā)生的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)所開(kāi)立的保函。五、銀行保函的種類(lèi)（三）依據(jù)保函的開(kāi)立方式，分為直接保函和間接保函1、直接保函是指銀行應(yīng)申請(qǐng)人的要求直接向受益人開(kāi)立的保函。2、間接保函是指申請(qǐng)人所在地的銀行以提供反擔(dān)保的形式委托受益人所在地一家銀行向受益人開(kāi)立并對(duì)受益人承擔(dān)付款責(zé)任的保函。五、銀行保函的種類(lèi)（四）根據(jù)保函索賠條件的不同，分為有條件保函和無(wú)條件保函1、有條件保函是指擔(dān)保人在保函的條文中對(duì)索賠的發(fā)生與受理設(shè)定了若干的限制條件，或規(guī)定了若干能客觀反映某種事實(shí)發(fā)生、條件落實(shí)的單據(jù)提供；只有保函所規(guī)定的這些條件得到滿(mǎn)足后，或所規(guī)定的能反映客觀事實(shí)的單據(jù)提交給擔(dān)保行后，擔(dān)保行才會(huì)履行其支付義務(wù)。2、無(wú)條件保函主要是指“見(jiàn)索即付”保函。五、銀行保函的種類(lèi)（五）根據(jù)擔(dān)保行付款責(zé)任的不同，分為第一性責(zé)任保函和第二性責(zé)任保函1、第一性責(zé)任保函是指那些已由擔(dān)保人在保函中明確地做出了其將承擔(dān)首先付款責(zé)任之承諾的的保函。2、第二性責(zé)任保函是指那些在保函項(xiàng)下明文規(guī)定了擔(dān)保行只有在受益人提出索賠而申請(qǐng)人拒絕支付時(shí)方予付款的保函。五、銀行保函的種類(lèi)（六）根據(jù)保函使用范圍的不同，分為出口類(lèi)保函、進(jìn)口類(lèi)保函和其他類(lèi)保函

1、出口類(lèi)保函（1）投標(biāo)保函（2）履約保函（3）預(yù)付款保函（4）保留金保函（5）維修保函五、銀行保函的種類(lèi)2、進(jìn)口類(lèi)保函（1）付款保函（2）租賃保函（3）提貨保函3、其他保函（1）借款保函（2）透支保函（3）保釋金保函（4）海關(guān)免稅保函五、銀行保函的種類(lèi)（一）銀行保函與備用信用證的類(lèi)同之處

1、兩者均屬于銀行信用

2、兩者都具有獨(dú)立性

3、兩者都是單據(jù)化業(yè)務(wù)（二）銀行保函與備用信用證的不同之處

1、兩者付款的責(zé)任不同

2、兩者的獨(dú)立性不同

3、兩者的到期地點(diǎn)不同

4、兩者適用的國(guó)際慣例和國(guó)際公約不同六、銀行保函與備用信用證的比較（一）銀行保函與跟單信用證的相同點(diǎn)1、都是銀行應(yīng)申請(qǐng)人的要求，向受益人開(kāi)立的有條件的支付擔(dān)?；虺兄Z。2、都是用銀行信譽(yù)代替或補(bǔ)充商業(yè)信用，使受益人避免或減少因申請(qǐng)人不履約而遭受的損失。3、保函中的擔(dān)保行和跟單信用證中的開(kāi)證行對(duì)于單據(jù)真?zhèn)渭捌浞尚Я?、寄遞中遺失等不承擔(dān)責(zé)任。4、兩者均是不可撤銷(xiāo)的。七、銀行保函與跟單信用證的比較（二）銀行保函與跟單信用證的不同點(diǎn)七、銀行保函與跟單信用證的比較不同點(diǎn)跟單信用證銀行保函范圍只運(yùn)用于商品買(mǎi)賣(mài)合同中

可運(yùn)用于任何一種國(guó)際經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中性質(zhì)是常見(jiàn)的國(guó)際貿(mào)易結(jié)算方式既是結(jié)算方式，也是擔(dān)保銀行責(zé)任開(kāi)證行承擔(dān)第一付款責(zé)任擔(dān)保行的付款責(zé)任通常是第二性的銀行所付款項(xiàng)的屬性貨物價(jià)款可以是合同價(jià)款，也可以是退款或賠款受益人的索款程序憑相符交單直接向開(kāi)證行索取貨款索款程序分為第一性責(zé)任和第二性責(zé)任兩種，在第二性責(zé)任保函項(xiàng)下，受益人應(yīng)先向申請(qǐng)人索款，若其拒絕支付，再向擔(dān)保行索款對(duì)結(jié)算單據(jù)的要求全套貨運(yùn)單據(jù)一般只要求受益人提交書(shū)面索款文件，可以不附其他單據(jù)，有時(shí)要求貨運(yùn)單據(jù)的副本銀行承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)開(kāi)證之前申請(qǐng)人須交押金，付款憑相符交單，從而掌握貨權(quán)憑證，所以開(kāi)證行的風(fēng)險(xiǎn)較小擔(dān)保行通常不掌握代表物權(quán)的單據(jù)，且遭到受益人無(wú)理索賠或惡意索賠的可能性較大，因而擔(dān)保行可能承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)較大保證文件的到期地點(diǎn)及有效期限有時(shí)在受益人所在地，有時(shí)在開(kāi)證行所在地，有時(shí)在付款行/承兌行所在地。有效期較短且有確定的實(shí)效日期到期地點(diǎn)一般在擔(dān)保行所在地，且有效期限較長(zhǎng)，有的長(zhǎng)達(dá)幾年，有時(shí)無(wú)明確的失效日期是否有融資作用對(duì)受益人的融資作用明顯對(duì)受益人沒(méi)有融資業(yè)務(wù)是否可轉(zhuǎn)讓可轉(zhuǎn)讓信用證項(xiàng)下，可以轉(zhuǎn)讓除非保函另有規(guī)定，一般情況下受益人在保函項(xiàng)下索賠權(quán)利是不可以轉(zhuǎn)讓的1、銀行保函的基本當(dāng)事人有哪些？其各自的責(zé)任是什么？2、銀行保函有何特點(diǎn)？其作用主要體現(xiàn)在哪些方面？3、獨(dú)立性保函的主要特點(diǎn)是什么？4、簡(jiǎn)述我國(guó)銀行保函業(yè)務(wù)的主要程序。5、銀行保函和備用信用證有何區(qū)別和聯(lián)系？

復(fù)習(xí)思考題謝謝觀看！國(guó)際結(jié)算學(xué)習(xí)情境七國(guó)際結(jié)算單據(jù)目錄/Content單據(jù)概述01商業(yè)發(fā)票02運(yùn)輸單據(jù)03保險(xiǎn)單據(jù)04其他單據(jù)05單據(jù)審核06本章學(xué)習(xí)重點(diǎn)1.理解單據(jù)的含義、作用和種類(lèi)；2.了解單據(jù)的繕制原則；3.掌握商業(yè)發(fā)票、提單、保險(xiǎn)單的內(nèi)容和審核要點(diǎn)；4.了解附屬單據(jù)的種類(lèi)。單據(jù)概述PART0101單據(jù)（BillofDocuments）是貿(mào)易過(guò)程中的一系列票據(jù)、證書(shū)或證明文件的統(tǒng)稱(chēng)。一、單據(jù)的含義（一）單據(jù)是出口商履約的證明和收款的憑證（二）單據(jù)代表貨物（三）單據(jù)是銀行辦理國(guó)際結(jié)算的重要依據(jù)（四）單據(jù)是進(jìn)出口商辦理通關(guān)的重要憑證二、單據(jù)的作用（一）有效單據(jù)的基本要求

1、內(nèi)容完整、正確

2、制作及時(shí)

3、式樣簡(jiǎn)明（二）制作方法及簽字蓋章三、單據(jù)的基本要求和制作方法在國(guó)際結(jié)算實(shí)務(wù)中，單據(jù)可以有不同形式的分類(lèi)，如果按交易中是否必須提供，我們通常將單據(jù)分為基礎(chǔ)單據(jù)和附屬單據(jù)兩大類(lèi)。四、單據(jù)的主要分類(lèi)PART0302商業(yè)發(fā)票（一）商業(yè)發(fā)票的概念（二）商業(yè)發(fā)票的作用

1、商業(yè)發(fā)票是履約的證明文件

2、商業(yè)發(fā)票是交易雙方的記賬憑證

3、商業(yè)發(fā)票是買(mǎi)賣(mài)雙方報(bào)關(guān)和完稅的依據(jù)

4、商業(yè)發(fā)票有時(shí)可代替匯票

5、商業(yè)發(fā)票是進(jìn)口商憑以收貨及索賠的依據(jù)

6、商業(yè)發(fā)票是審單時(shí)的中心單據(jù)一、商業(yè)發(fā)票的概念及作用（一）首文部分（二）本文部分（三）結(jié)文部分二、商業(yè)發(fā)票的基本內(nèi)容（一）形式發(fā)票（二）領(lǐng)事發(fā)票（三）海關(guān)發(fā)票（四）制造商發(fā)票（五）證實(shí)發(fā)票三、其他形式的發(fā)票（一）裝箱單（二）重量單（三）尺碼單四、發(fā)票的補(bǔ)充單據(jù)——包裝單據(jù)PART0303運(yùn)輸單據(jù)（一）海運(yùn)提單的概念（二）海運(yùn)提單的性質(zhì)和作用

1、海運(yùn)提單是貨物收據(jù)

2、海運(yùn)提單是運(yùn)輸契約的證明

3、海運(yùn)提單是物權(quán)憑證一、海運(yùn)提單（三）關(guān)于海運(yùn)提單的國(guó)際規(guī)則

1、《海牙規(guī)則》2、《維斯比規(guī)則》3、《漢堡規(guī)則》（四）海運(yùn)提單的當(dāng)事人

1、承運(yùn)人

2、托運(yùn)人

3、收貨人一、海運(yùn)提單（五）海運(yùn)提單的主要內(nèi)容

1、海運(yùn)提單正面內(nèi)容

2、海運(yùn)提單背面內(nèi)容一、海運(yùn)提單（六）海運(yùn)提單的種類(lèi)1、按提單簽發(fā)時(shí)貨物是否已裝船分類(lèi)2、按運(yùn)輸過(guò)程是否轉(zhuǎn)換運(yùn)輸工具分類(lèi)3、按提單是否清潔分類(lèi)4、按提單抬頭分類(lèi)5、按提單形式上的完整性分類(lèi)6、按船舶營(yíng)運(yùn)方式不同分類(lèi)7、按有關(guān)日期不同分類(lèi)8、按是否在裝運(yùn)港支付運(yùn)費(fèi)分類(lèi)9、運(yùn)輸行提單10、集裝箱提單一、海運(yùn)提單（一）非轉(zhuǎn)讓海運(yùn)單（二）航空運(yùn)單（三）公路、鐵路或內(nèi)陸水運(yùn)單據(jù)（四）快遞收據(jù)、郵政收據(jù)或投郵證明（五）多式運(yùn)輸單據(jù)二、其他運(yùn)輸單據(jù)三、主要運(yùn)輸單據(jù)的比較單據(jù)名稱(chēng)流通性/物權(quán)憑證交貨條件抬頭適用UCP600條款海運(yùn)提單（B/L）可以/是憑一張正本提單交貨記名/指示/來(lái)人第20條非轉(zhuǎn)讓海運(yùn)單不可以/不是貨交指名收貨人記名第21條租船合約提單受租船合約的約束/取決于租船合約按租船合約要求交貨記名/指示/來(lái)人第22條航空運(yùn)單不可以/不是貨交指名收貨人記名第21條公路、鐵路、內(nèi)河運(yùn)輸單據(jù)不可以/不是貨交指名收貨人記名第24條郵政收據(jù)和快遞收據(jù)不可以/不是貨交指名收貨人記名第25條多式運(yùn)輸單據(jù)可流通/是憑一張正本提單交貨記名/指示/來(lái)人第19條不可以/不是貨交指名收貨人記名保險(xiǎn)單據(jù)PART0404保險(xiǎn)單據(jù)（InsuranceDocument）是保險(xiǎn)人承保后向被保險(xiǎn)人開(kāi)具的證明保險(xiǎn)合同的單據(jù)。保險(xiǎn)單據(jù)具有如下作用：

1、保險(xiǎn)單據(jù)是保險(xiǎn)合同的證明

2、保險(xiǎn)單據(jù)是權(quán)利（賠償權(quán)）的證明一、保險(xiǎn)單據(jù)的含義及作用（一）保險(xiǎn)人（二）被保險(xiǎn)人（三）保險(xiǎn)代理人（四）保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人（五）投保人（六）受益人二、保險(xiǎn)單據(jù)的當(dāng)事人（一）保險(xiǎn)單據(jù)的種類(lèi)

1、保險(xiǎn)單

2、保險(xiǎn)憑證

3、預(yù)約保險(xiǎn)單

4、保險(xiǎn)聲明

5、批單

6、暫保單三、保險(xiǎn)單據(jù)的種類(lèi)和內(nèi)容（二）保險(xiǎn)單據(jù)的內(nèi)容

1、保險(xiǎn)單據(jù)的名稱(chēng)

2、保險(xiǎn)單據(jù)號(hào)碼

3、保險(xiǎn)人名稱(chēng)

4、被保險(xiǎn)人名稱(chēng)

5、保險(xiǎn)標(biāo)的

6、保險(xiǎn)金額和幣種

7、保險(xiǎn)費(fèi)和計(jì)提費(fèi)率三、保險(xiǎn)單據(jù)的種類(lèi)和內(nèi)容（二）保險(xiǎn)單據(jù)的內(nèi)容

8、裝載運(yùn)輸工具和開(kāi)航日期

9、運(yùn)輸起訖地點(diǎn)

10、承保險(xiǎn)別

11、在目的地的保險(xiǎn)代理人和賠付地點(diǎn)

12、出單日期和地點(diǎn)

13、保險(xiǎn)人簽章三、保險(xiǎn)單據(jù)的種類(lèi)和內(nèi)容保單的轉(zhuǎn)讓和提單的轉(zhuǎn)讓是獨(dú)立的，貨物所有權(quán)的轉(zhuǎn)移并不等于保單項(xiàng)下的索賠權(quán)和補(bǔ)償權(quán)的讓渡。但保單的轉(zhuǎn)讓總是伴隨著運(yùn)輸單據(jù)的轉(zhuǎn)讓而發(fā)生，以使受讓人在取得貨物所有權(quán)的同時(shí)能取得保險(xiǎn)單下的利益。四、保險(xiǎn)單據(jù)的轉(zhuǎn)讓?zhuān)ㄒ唬┗倦U(xiǎn)

1、平安險(xiǎn)

2、水漬險(xiǎn)

3、一切險(xiǎn)（二）附加險(xiǎn)

1、一般附加險(xiǎn)

2、特殊附加險(xiǎn)五、海上貨物運(yùn)輸保險(xiǎn)的險(xiǎn)別其他單據(jù)PART0105（一）原產(chǎn)地證書(shū)的主要作用（二）原產(chǎn)地證明書(shū)的種類(lèi)（三）原產(chǎn)地證書(shū)的簽發(fā)人一、原產(chǎn)地證明（一）商品檢驗(yàn)證明書(shū)的基本功能

1、是出口方議付貨款的單據(jù)。

2、是處理貿(mào)易爭(zhēng)議和糾紛的證明文件。

3、還是海關(guān)驗(yàn)放、征收關(guān)稅和優(yōu)惠稅率的必要證明或依據(jù)。二、商品檢驗(yàn)證明書(shū)（二）商品檢驗(yàn)證明書(shū)的簽發(fā)機(jī)關(guān)（三）商品檢驗(yàn)證書(shū)的主要內(nèi)容

1、發(fā)貨人名稱(chēng)

2、收貨人名稱(chēng)

3、出具商品檢驗(yàn)證書(shū)的日期

4、商檢證的標(biāo)的

5、證明內(nèi)容

6、提供商檢證者簽字二、商品檢驗(yàn)證明書(shū)（四）檢驗(yàn)證書(shū)的種類(lèi)1、品質(zhì)檢驗(yàn)證書(shū)2、數(shù)量檢驗(yàn)證書(shū)3、重量檢驗(yàn)證書(shū)4、衛(wèi)生檢驗(yàn)證書(shū)5、獸醫(yī)檢驗(yàn)證書(shū)6、消毒檢驗(yàn)證書(shū)7、植物檢驗(yàn)證書(shū)8、溫度檢驗(yàn)證書(shū)9、分析檢驗(yàn)證書(shū)10、殘損檢驗(yàn)證明書(shū)11、積載鑒定證明書(shū)12、財(cái)產(chǎn)價(jià)值鑒定證明書(shū)二、商品檢驗(yàn)證明書(shū)（一）船公司證明1、船籍證2、船程證3、船齡證4、船級(jí)證5、班輪公會(huì)船只證明6、收單證明（二）其他附屬單據(jù)1、受益人證明2、裝船通知3、出口許可證副本三、船公司證明以及其他附屬單據(jù)單據(jù)審核PART0106“單證一致，單單一致”。一、單據(jù)審核原則（一）匯票審核要點(diǎn)（二）發(fā)票審核要點(diǎn)（三）提單審核要點(diǎn)（四）保險(xiǎn)單的審核要點(diǎn)二、主要單據(jù)的審核要點(diǎn)1．單據(jù)在國(guó)際貿(mào)易結(jié)算中有什么作用？2．什么是商業(yè)發(fā)票？其作用是什么？3．什么是海運(yùn)提單？海運(yùn)提單正面的內(nèi)容有哪些？4．海運(yùn)提單和海運(yùn)單有何區(qū)別？復(fù)習(xí)思考題謝謝觀看！國(guó)際結(jié)算學(xué)習(xí)情境八貿(mào)易融資目錄/Content進(jìn)口貿(mào)易融資01出口貿(mào)易融資02國(guó)際保理03福費(fèi)廷業(yè)務(wù)04本章學(xué)習(xí)重點(diǎn)1.掌握各種貿(mào)易融資方式的概念并了解其基本程序2.掌握國(guó)際保理業(yè)務(wù)的含義及具體服務(wù)項(xiàng)目3.掌握福費(fèi)廷業(yè)務(wù)的含義及基本做法4.區(qū)分不同融資方式的應(yīng)用范圍進(jìn)口貿(mào)易融資PART0101（一）開(kāi)證授信額度的含義（二）授信額度的確定（三）開(kāi)證授信額度的操作程序一、開(kāi)證授信額度（一）信托收據(jù)的含義（二）跟單托收中信托收據(jù)的應(yīng)用（三）信用證中信托收據(jù)的應(yīng)用（四）信托收據(jù)使用過(guò)程中應(yīng)注意的問(wèn)題二、信托收據(jù)擔(dān)保提貨（ShippingGuarantee，簡(jiǎn)稱(chēng)S/G）是指在進(jìn)口跟單信用證或進(jìn)口托收項(xiàng)下，貨物運(yùn)抵目的港（地）后，包括提單在內(nèi)的單據(jù)尚未寄到。進(jìn)口商為及時(shí)提貨，向開(kāi)證行或代收行申請(qǐng)簽發(fā)“擔(dān)保提貨書(shū)”（LetterofGuaranteeforReleaseofGoods），憑此“擔(dān)保提貨書(shū)”連同進(jìn)口商自己的擔(dān)保信（也稱(chēng)聯(lián)合保證書(shū)），及時(shí)辦理通關(guān)提貨。三、擔(dān)保提貨（一）進(jìn)口押匯的含義（二）進(jìn)口押匯的步驟四、進(jìn)口押匯進(jìn)口代收押匯是指在即期付款交單托收項(xiàng)下，代收行收到托收行寄交的托收單據(jù)后，先行墊款對(duì)外支付，同時(shí)按照押匯協(xié)議將單據(jù)交給進(jìn)口商，由其提貨進(jìn)行加工、轉(zhuǎn)賣(mài)，然后用收回的貨款歸還銀行的墊款。五、進(jìn)口代收押匯（一）假遠(yuǎn)期信用證的含義（二）假遠(yuǎn)期信用證融資的程序（三）假遠(yuǎn)期信用證的意義六、假遠(yuǎn)期信用證融資PART0302出口貿(mào)易融資（一）信用證打包放款的含義（二）打包放款的程序（三）承擔(dān)打包放款風(fēng)險(xiǎn)的銀行一、信用證打包放款（一）出口信用證押匯出口信用證押匯（NegotiationunderDocumentaryCredit）是指在信用證結(jié)算方式下，出口商按合同和信用證的規(guī)定發(fā)貨并制作單據(jù)，然后將全套單據(jù)送交銀行進(jìn)行議付。（二）出口托收押匯出口托收押匯（AdvanceagainstDocumentaryCollection）是指采用跟單托收結(jié)算方式時(shí)，出口商以全套出口單據(jù)做質(zhì)押，委托銀行向進(jìn)口商收取款項(xiàng)的同時(shí)，要求托收行先預(yù)支部分或全部貨款，待托收款項(xiàng)收妥后歸還銀行墊款的融資方式。二、出口押匯票據(jù)貼現(xiàn)（Discounting）是指票據(jù)持有人在票據(jù)到期前，為獲取現(xiàn)款而向銀行或貼現(xiàn)公司貼付一定利息所作的票據(jù)轉(zhuǎn)讓。三、票據(jù)貼現(xiàn)PART0303國(guó)際保理（一）國(guó)際保理的含義（二）國(guó)際保理的服務(wù)項(xiàng)目

1、出口貿(mào)易融資（ExportTradeFinance）

2、銷(xiāo)售賬務(wù)管理（MaintenanceofSalesLedger）

3、收取應(yīng)收賬款（CollectionofReceivables）

4、壞賬擔(dān)保（FullProtectionagainstBadDebts）一、國(guó)際保理概述（三）國(guó)際保理的行為

1、核準(zhǔn)（Approval）

2、讓渡（Assignment）

3、融資（Finance）

4、再讓渡（SubsequentAssignment）

5、出具貸記通知（IssuingCreditNote）一、國(guó)際保理概述（四）國(guó)際保理的作用

1、對(duì)出口商的作用

2、對(duì)進(jìn)口商的作用一、國(guó)際保理概述（一）國(guó)際保理的類(lèi)型1、逐筆轉(zhuǎn)讓型保理和一攬子轉(zhuǎn)讓型保理2、公開(kāi)保理和隱蔽保理3、雙保理和單保理4、到期保理和預(yù)支保理5、有追索權(quán)保理和無(wú)追索權(quán)保理二、國(guó)際保理業(yè)務(wù)的類(lèi)型及其運(yùn)作（二）國(guó)際保理業(yè)務(wù)的當(dāng)事人及其關(guān)系1、出口商與進(jìn)口商之間的貿(mào)易合同關(guān)系2、出口商與出口保理商之間的出口保理協(xié)議關(guān)系3、出口保理商和進(jìn)口保理商之間的相互保理協(xié)議關(guān)系4、進(jìn)口商與進(jìn)口保理商之間事實(shí)上的債權(quán)債務(wù)關(guān)系二、國(guó)際保理業(yè)務(wù)的類(lèi)型及其運(yùn)作（三）國(guó)際保理業(yè)務(wù)流程

1、單保理業(yè)務(wù)流程二、國(guó)際保理業(yè)務(wù)的類(lèi)型及其運(yùn)作2、雙保理業(yè)務(wù)流程二、國(guó)際保理業(yè)務(wù)的類(lèi)型及其運(yùn)作國(guó)際保理與信用證、付款交單以及承兌交單付款方式的比較三、國(guó)際保理業(yè)務(wù)方式分析項(xiàng)目國(guó)際保理信用證付款交單承兌交單信用種類(lèi)銀行銀行商業(yè)商業(yè)出口商費(fèi)用有有有有進(jìn)口商費(fèi)用無(wú)有有有進(jìn)口商財(cái)務(wù)靈活性極高極低一般極高收回風(fēng)險(xiǎn)幾乎沒(méi)有極低較高極高進(jìn)口商競(jìng)爭(zhēng)力極高極低較高極高福費(fèi)廷業(yè)務(wù)PART0404（一）福費(fèi)廷業(yè)務(wù)的定義福費(fèi)廷（Forfaiting）業(yè)務(wù)也稱(chēng)“包買(mǎi)票據(jù)”業(yè)務(wù)，是指作為包買(mǎi)商/福費(fèi)廷商（Forfaiter）的商業(yè)銀行或銀行的附屬機(jī)構(gòu)，從出口商那里無(wú)追索權(quán)地貼現(xiàn)已被承兌并通常由進(jìn)口商所在地銀行擔(dān)保的遠(yuǎn)期匯票或本票的業(yè)務(wù)。一、福費(fèi)廷業(yè)務(wù)的含義（二）福費(fèi)廷業(yè)務(wù)的特點(diǎn)

1、福費(fèi)廷票據(jù)應(yīng)產(chǎn)生于銷(xiāo)售資本貨物或技術(shù)服務(wù)的正當(dāng)貿(mào)易

2、福費(fèi)廷業(yè)務(wù)是一種非常重要的中長(zhǎng)期融資業(yè)務(wù)

3、應(yīng)收賬款的載體是票據(jù)

4、包買(mǎi)的票據(jù)通常需進(jìn)口國(guó)銀行擔(dān)保一、福費(fèi)廷業(yè)務(wù)的含義5、包買(mǎi)商買(mǎi)入票據(jù)是無(wú)追索權(quán)的6、通常為固定利率融資7、屬批發(fā)性融資工具，融資金額一般在10萬(wàn)至2億美元8、融資成本高9、存在福費(fèi)廷的二級(jí)市場(chǎng)，包買(mǎi)商可在二級(jí)市場(chǎng)上出讓票據(jù)一、福費(fèi)廷業(yè)務(wù)的含義（一）福費(fèi)廷交易業(yè)務(wù)的主要當(dāng)事人

1、出口商

2、進(jìn)口商

3、包買(mǎi)商（Forfaiter）

4、擔(dān)保人二、福費(fèi)廷業(yè)務(wù)的基本程序（二）福費(fèi)廷的業(yè)務(wù)流程

1、普通票據(jù)包買(mǎi)的業(yè)務(wù)流程二、福費(fèi)廷業(yè)務(wù)的基本程序2、信用證下包買(mǎi)票據(jù)的業(yè)務(wù)流程二、福費(fèi)廷業(yè)務(wù)的基本程序（一）進(jìn)口商承擔(dān)的成本進(jìn)口商承擔(dān)的成本包括直接承擔(dān)的費(fèi)用和間接承擔(dān)的費(fèi)用。（二）出口商承擔(dān)的成本

1、貼現(xiàn)費(fèi)（DiscountCharges）

2、選擇費(fèi)（OptionFee）

3、承諾費(fèi)（CommitmentFee）

4、寬限期貼息（DiscountforDaysofGrace）三、福費(fèi)廷業(yè)務(wù)的相關(guān)成本（一）福費(fèi)廷與一般貼現(xiàn)的區(qū)別四、福費(fèi)廷與一般貼現(xiàn)及其他結(jié)算方式比較福費(fèi)廷一般貼現(xiàn)1、無(wú)追索權(quán)，轉(zhuǎn)嫁拒付風(fēng)險(xiǎn)2、票據(jù)期限長(zhǎng)。中長(zhǎng)期，通常包買(mǎi)商買(mǎi)入付款期限相連的成套票據(jù)，在每張票據(jù)到期時(shí)逐筆收回票款。3、票據(jù)金額大，可由多個(gè)包買(mǎi)商共同包買(mǎi)——包買(mǎi)辛迪加（銀團(tuán)）。4、只包買(mǎi)基于貿(mào)易背景開(kāi)立的票據(jù)。5、業(yè)務(wù)程序相對(duì)復(fù)雜6、包買(mǎi)商承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)大7、融資成本高1、有追索權(quán)，不能轉(zhuǎn)讓拒付風(fēng)險(xiǎn)2、票據(jù)期限短。通常1年以?xún)?nèi)。3、票據(jù)金額無(wú)特別規(guī)定。4、只要是銀行承兌的匯票，無(wú)論是否有貿(mào)易背景均可貼現(xiàn)。5、程序簡(jiǎn)單6、貼現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)小7、融資成本低（二）福費(fèi)廷與國(guó)際保理的比較

1、業(yè)務(wù)本質(zhì)不同四、福費(fèi)廷與一般貼現(xiàn)及其他結(jié)算方式比較福費(fèi)廷國(guó)際保理1、貼現(xiàn)票據(jù)（匯票、本票）2、遵循票據(jù)法3、不得以貿(mào)易糾紛為由對(duì)抗包買(mǎi)商的付款請(qǐng)求4、轉(zhuǎn)嫁買(mǎi)方信用風(fēng)險(xiǎn)較為徹底5、包買(mǎi)行為必須告知進(jìn)口商1、貼現(xiàn)發(fā)票2、民法、保理公約、慣例3、貿(mào)易糾紛導(dǎo)致的壞賬不在保理商擔(dān)保承擔(dān)壞賬之列4、買(mǎi)方信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移并不徹底5、應(yīng)收賬款的轉(zhuǎn)讓可不必明示進(jìn)口商2、信用基礎(chǔ)不同3、融資期限與金額大小不同4、追索權(quán)有無(wú)的規(guī)定不同5、風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)不同6、核銷(xiāo)政策不同四、福費(fèi)廷與一般貼現(xiàn)及其他結(jié)算方式比較四、福費(fèi)廷與一般貼現(xiàn)及其他結(jié)算方式比較四、福費(fèi)廷與一般貼現(xiàn)及其他結(jié)算方式比較（三）福費(fèi)廷與傳統(tǒng)結(jié)算方式的比較

1、福費(fèi)廷與記賬交易、承兌交單的比較

2、福費(fèi)廷與信用證比較1.簡(jiǎn)述信托收據(jù)在跟單托收與信用證業(yè)務(wù)中的運(yùn)用。2.出口托收押匯和出口信用證押匯的區(qū)別是什么？3.真、假遠(yuǎn)期信用證的區(qū)別是什么？4.在國(guó)際保理業(yè)務(wù)中，進(jìn)口商到期不付款怎么辦？5.簡(jiǎn)述押匯和貼現(xiàn)的區(qū)別。

復(fù)習(xí)思考題謝謝觀看！國(guó)際結(jié)算學(xué)習(xí)情境九國(guó)際非貿(mào)易結(jié)算目錄/Content非貿(mào)易結(jié)算的內(nèi)容01外幣兌換和國(guó)際匯款02旅行支票和旅行信用證03信用卡業(yè)務(wù)04本章學(xué)習(xí)重點(diǎn)1.理解國(guó)際非貿(mào)易結(jié)算的主要內(nèi)容2.了解國(guó)際匯款與外幣兌換3.掌握旅行支票和旅行信用證業(yè)務(wù)4.掌握國(guó)際信用卡業(yè)務(wù)非貿(mào)易結(jié)算的內(nèi)容PART0101非貿(mào)易結(jié)算是指針對(duì)由無(wú)形貿(mào)易所導(dǎo)致的國(guó)際債權(quán)、債務(wù)清算或處理國(guó)際服務(wù)貿(mào)易資金往來(lái)的活動(dòng)。非貿(mào)易結(jié)算的處理對(duì)象是非貿(mào)易外匯收支。非貿(mào)易外匯收支是指貿(mào)易外匯收支以外的各項(xiàng)外匯收支，其特點(diǎn)主要是國(guó)際交往的各方相互提供勞務(wù)服務(wù)，不涉及商品的進(jìn)出口。一、非貿(mào)易結(jié)算的含義（一）海外私人匯款

1、匯入?yún)R款

2、匯出匯款（二）運(yùn)輸及郵電行業(yè)的收支

1、海運(yùn)收支

2、航空運(yùn)輸收支

3、鐵路收支

4、郵電結(jié)算收支二、非貿(mào)易結(jié)算的范圍（三）金融行業(yè)的外匯收支

1、銀行收支

2、外匯收兌

3、保險(xiǎn)收支（四）旅游行業(yè)的外匯收支（五）其他外匯收支

1、文化交流活動(dòng)的外匯收支

2、外輪代理與服務(wù)收入

3、其他外匯收入與支出二、非貿(mào)易結(jié)算的范圍PART0302外幣兌換和國(guó)際匯款外幣兌換業(yè)務(wù)（ExchangeofForeignCurrency）是指銀行辦理外幣現(xiàn)鈔的兌入和兌出的業(yè)務(wù)。（一）兌入外幣（二）兌出外幣一、外幣兌換（一）國(guó)際匯款概念非貿(mào)易項(xiàng)下國(guó)際匯款（RemittanceofForeignCurrency）主要是指我國(guó)境內(nèi)的居民和國(guó)外、海外居民等私人之間往來(lái)的外幣匯款業(yè)務(wù)。二、國(guó)際匯款（二）國(guó)際匯款的方式1、電匯是銀行以電報(bào)、電傳或SWIFT方式匯入和匯出的匯款2、信匯是匯出行填制一整套包括匯總清單、信匯委托書(shū)、正副收條、匯款證明以及信匯通知書(shū)等套寫(xiě)格式，郵寄給解付行的匯款3、票匯是指匯款人到匯出行交款購(gòu)買(mǎi)銀行匯票，然后將匯票自帶或郵寄給收款人，并由收款人持票向國(guó)內(nèi)指定的解付行兌付票款的一種匯款結(jié)算方式二、國(guó)際匯款（三）國(guó)際匯款的查詢(xún)和退匯1、匯款人主動(dòng)要求退匯。2、收款人姓名、地址不詳，經(jīng)多方調(diào)查仍無(wú)法解付，或收款人死亡且無(wú)合法繼承人代收款項(xiàng)時(shí)，經(jīng)與匯出行聯(lián)系，可以辦理退匯。

3、收款人拒收，主動(dòng)要求退匯，經(jīng)與匯出行聯(lián)系，可辦理退匯。二、國(guó)際匯款PART0303旅行支票和旅行信用證（一）旅行支票概述1、旅行支票概念旅行支票（Traveler’sCheck）是銀行或旅游公司為了方便旅游者