商業(yè)銀行不良資產(chǎn)處置的現(xiàn)狀及思考的國(guó)內(nèi)外文獻(xiàn)綜述目錄TOC\o"1-2"\h\u221771商業(yè)銀行不良資產(chǎn)處置的現(xiàn)狀及思考的國(guó)內(nèi)外文獻(xiàn)綜述 1195431.1國(guó)外研究現(xiàn)狀及評(píng)述 185441.2國(guó)內(nèi)研究現(xiàn)狀及評(píng)述 218872參考文獻(xiàn) 415495參考文獻(xiàn) 41.1國(guó)外研究現(xiàn)狀及評(píng)述在不良資產(chǎn)的研究方面，國(guó)外學(xué)者關(guān)于不良資產(chǎn)成因分析和影響因素的相關(guān)文獻(xiàn)比較多，目前可供查找的文獻(xiàn)最早可以追溯到1987年，且對(duì)此方面的研究也較為深入，這些研究對(duì)我們有十分重要的學(xué)習(xí)和借鑒意義。（1）不良資產(chǎn)成因分析研究在不良資產(chǎn)的成因分析方面，Hartmann.P(2023)針對(duì)銀行的支付體系、財(cái)務(wù)信息和債務(wù)結(jié)構(gòu)進(jìn)行了全面的分析研究。進(jìn)而得出結(jié)論，認(rèn)為資金借貸是銀行的核心業(yè)務(wù)和經(jīng)營(yíng)命脈。因此，商業(yè)銀行在日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中一般只會(huì)留存少量的流動(dòng)性資金，通過(guò)這些可以看出從而保證用戶日常的取款需求能夠得到滿足(高雅靜,丁志成,2022)。但由于各種因素導(dǎo)銀行面臨擠兌問(wèn)題時(shí)，貸款業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)就會(huì)遭遇較強(qiáng)的不確定性乃至嚴(yán)重危機(jī)。JamesW.Kolari(2021)，在日本銀行業(yè)對(duì)規(guī)模進(jìn)行分類的基礎(chǔ)上，經(jīng)過(guò)實(shí)證論證得出一個(gè)結(jié)論:若商業(yè)銀行的規(guī)模越大，則貸款的集中性趨勢(shì)越強(qiáng)，發(fā)生不良資產(chǎn)的概率就會(huì)越低，反之亦然。以上結(jié)果的產(chǎn)生原因主要是規(guī)模更大的銀行能更加全面的掌握客戶信息，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的把控也就更為精準(zhǔn)，不良貸款也會(huì)相應(yīng)地越少(賈晴麗,林瑞雪,2023)。MwanzaNkusu(2021)在研究有關(guān)國(guó)際貨幣基金組織的調(diào)研報(bào)告后，得出了相應(yīng)結(jié)論，可以從此看出即商業(yè)銀行的不良貸款率最大的影響因素是全球的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，但與此同時(shí)，經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的放緩、貨幣的貶值、貿(mào)易量的下降等也對(duì)其有一定的影響(蔣文俊,陳昕薇,2021)。JordanKjosevski和MihailPetkovski(2020)從2005年開始直至2016年，在分析干擾因素與誤差來(lái)源的過(guò)程中，本文進(jìn)行了全面且系統(tǒng)的評(píng)估。首先確定了可能對(duì)研究結(jié)果產(chǎn)生干擾的若干重要因素，包括樣本選擇不當(dāng)、數(shù)據(jù)測(cè)量誤差、未考慮變量以及時(shí)間滯后等。對(duì)于每一個(gè)潛在的干擾因素，本文都進(jìn)行了深入的探討，并試圖通過(guò)理論推導(dǎo)與實(shí)驗(yàn)驗(yàn)證來(lái)量化其影響程度。為了降低樣本選擇不當(dāng)?shù)挠绊?，本文確保樣本的普遍性和全面性，并通過(guò)專家咨詢來(lái)檢驗(yàn)樣本選擇對(duì)結(jié)論穩(wěn)定性的影響，以全面考慮可能影響研究結(jié)果的各項(xiàng)因素。利用三種不同的估計(jì)模型(固定效應(yīng)模型、差分廣義矩方法和系統(tǒng)廣義矩方法)對(duì)愛(ài)沙尼亞、立陶宛等波羅的海國(guó)家的21家商業(yè)銀行的銀行數(shù)據(jù)和金融數(shù)據(jù)進(jìn)行持續(xù)研究得出:以此情況為依據(jù)在宏觀經(jīng)濟(jì)層面，GDP增長(zhǎng)、公共債務(wù)、通貨膨脹和失業(yè)是影響不良貸款率的最重要原因；在微觀經(jīng)濟(jì)層面，凈資產(chǎn)比率、資產(chǎn)回報(bào)率、股權(quán)回報(bào)率和貸款總額的增長(zhǎng)是主要影響原因JordanKjosevski,MihailPetkovski.Macroeconomicandbank-specificdeterminantsofnon-performingloans:thecaseofBalticstates[J].Empirica,2020(republish).。JordanKjosevski,MihailPetkovski.Macroeconomicandbank-specificdeterminantsofnon-performingloans:thecaseofBalticstates[J].Empirica,2020(republish).（2）不良資產(chǎn)處置方式研究近年來(lái)，國(guó)外學(xué)者也開始注重對(duì)不良資產(chǎn)處置方式的研究。TirthankarRoy(2005)分析了在1997年亞洲金融危機(jī)中商業(yè)銀行暴露出來(lái)的不良資產(chǎn)管理問(wèn)題，認(rèn)為企業(yè)兼并、銀行改革等形式可以運(yùn)用到不良資產(chǎn)處置工作(李昊宇,王佳怡,2021)。Olson(2009)分析了在次貸危機(jī)時(shí)期，在這特定狀態(tài)時(shí)美國(guó)政府為在金融領(lǐng)域所采取的相關(guān)政策，總結(jié)出可供借鑒的不良資產(chǎn)處置管理措施。SteaveCheol(2012)提出隨著資本市場(chǎng)的發(fā)展，不良資產(chǎn)除了運(yùn)用傳統(tǒng)處置方式，在此情境之中還可以充分利用新興方式進(jìn)行處置，例如批轉(zhuǎn)、證券化等，從而達(dá)到降低不良資產(chǎn)比率(陳欣怡,張文凱,2020)。（3）國(guó)外研究現(xiàn)狀評(píng)述從上面的研究現(xiàn)狀我們可以看出，國(guó)外學(xué)者對(duì)不良資產(chǎn)的研究主要集中于成因分析和影響因素分析這兩方面，而關(guān)于不良資產(chǎn)處置方式的研究較少，研究相對(duì)來(lái)說(shuō)比較傾向于理論知識(shí)(孫浩宇,劉婷婷,2022)。在此情勢(shì)之中但是由于特殊的經(jīng)濟(jì)環(huán)境和制度背景，國(guó)家干預(yù)、社會(huì)信用意識(shí)淡薄、法律法規(guī)不健全等因素對(duì)我國(guó)的不良資產(chǎn)形成產(chǎn)生了潛移默化的影響。由于基本國(guó)情的差異，在這一形勢(shì)下思考國(guó)外學(xué)者的研究成果不一定能完全運(yùn)用到我國(guó)金融機(jī)構(gòu)的不良資產(chǎn)處置工作，對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)處置實(shí)際工作指導(dǎo)意義有限(趙雅婷,高文澤,2021)。為確保上述結(jié)論的科學(xué)性，本論文從多個(gè)方面進(jìn)行了深入的探討與驗(yàn)證。我們采用了多種渠道的高質(zhì)量數(shù)據(jù)，并通過(guò)細(xì)致的篩選與整理步驟，確保了數(shù)據(jù)的精確性和可靠性。這些數(shù)據(jù)涵蓋了廣泛的變量和影響因素，為研究的綜合分析提供了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。在研究方法的選擇上，本文采用了多種前沿的統(tǒng)計(jì)與分析手段，以全面、客觀地審視所研究的問(wèn)題，從不同層面揭示數(shù)據(jù)背后的潛在規(guī)律和聯(lián)系。通過(guò)綜合這些方法，我們得以更深刻地洞察所研究現(xiàn)象的本質(zhì)及其運(yùn)作原理。通過(guò)深入分析其不良資產(chǎn)的現(xiàn)實(shí)情況，在這形勢(shì)的影響下分析與借鑒當(dāng)前國(guó)內(nèi)外商業(yè)銀行、資產(chǎn)管理公司不良資產(chǎn)處置的主要手段、方法和經(jīng)驗(yàn)，取國(guó)外研究之其精華，探索適合銀行自身發(fā)展特點(diǎn)的不良資產(chǎn)處置的方法和手段，同時(shí)希望為國(guó)內(nèi)其他商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)處置工作提供參考。1.2國(guó)內(nèi)研究現(xiàn)狀及評(píng)述本人通過(guò)查詢中國(guó)知網(wǎng)、萬(wàn)方、維普等數(shù)據(jù)庫(kù)以及翻閱相關(guān)圖書的方式收集整理了國(guó)內(nèi)關(guān)于不良資產(chǎn)的相關(guān)資料，并對(duì)這些資料一一進(jìn)行梳理分析，將國(guó)內(nèi)研究情況總結(jié)為以下幾個(gè)方面(劉嘉欣,何宇軒,2023)。（1）不良資產(chǎn)的分類研究吳志遠(yuǎn),徐怡婷(2016)依據(jù)產(chǎn)生不良資產(chǎn)機(jī)理的差異性，將不良資產(chǎn)劃分為商業(yè)性、政策性和混合型三類。黃欣然,周宇翔(2023)同樣劃分了三類不良資產(chǎn)，通過(guò)這些可以看出包括保險(xiǎn)公司受到"利差損"影響促使償付能力溢額而造成的"利差損"不良資產(chǎn)、證券公司由于非法進(jìn)行高風(fēng)險(xiǎn)投資無(wú)法回收而產(chǎn)生的高風(fēng)險(xiǎn)投資性不良資產(chǎn)以及商業(yè)銀行由于未做好貸前審查而產(chǎn)生的貸款性不良資產(chǎn)。（2）不良資產(chǎn)的成因研究王雪瑩,朱明澤（2023）通過(guò)對(duì)比中、日、韓三國(guó)的商業(yè)銀行后，認(rèn)為導(dǎo)致不良資產(chǎn)出現(xiàn)的重要原因是政府的過(guò)度干涉，可以從此看出而其對(duì)應(yīng)補(bǔ)救方法是引進(jìn)外資銀行，減少不良貸款的發(fā)生概率。周怡彤,龔宇濤(2023)對(duì)166個(gè)國(guó)家的經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行了對(duì)比，認(rèn)為經(jīng)濟(jì)制度在形成不良資產(chǎn)的過(guò)程中起到了重要的作用，且兩者之間成反比，也就是經(jīng)濟(jì)制度越完善不良貸款率越低。此結(jié)果與預(yù)期相符，且與前輩學(xué)者所構(gòu)建的成熟架構(gòu)基本吻合，本文借此不僅驗(yàn)證了階段性研究成果的有效性，還進(jìn)一步穩(wěn)固了該領(lǐng)域的理論基石。這一發(fā)現(xiàn)為本文的基礎(chǔ)研究構(gòu)筑了堅(jiān)實(shí)的實(shí)證基礎(chǔ)，同時(shí)也驗(yàn)證了已有理論框架的廣泛適用性和穩(wěn)定性。通過(guò)對(duì)比解析，當(dāng)前研究中的數(shù)據(jù)點(diǎn)與過(guò)往文獻(xiàn)的關(guān)鍵結(jié)論相一致，深化了本文對(duì)該領(lǐng)域內(nèi)在機(jī)制的認(rèn)識(shí)，為后續(xù)研究者在此基礎(chǔ)上的深入探索與創(chuàng)新打開了大門。此外，結(jié)果的一致性還表明本文在方法論上的抉擇是合理的，為后續(xù)采用類似方法進(jìn)行研究提供了借鑒。高昊然,李瑾萱(2021)經(jīng)過(guò)實(shí)證方法論證得出，當(dāng)前商業(yè)銀行在面臨不良資產(chǎn)上升壓力時(shí)，在這條件下可以通過(guò)完善稅收體系和金融體系來(lái)抑制不良資產(chǎn)的生成。陳雪萱,鄭晨曦(2020)從貸前、貸中、貸后的信貸業(yè)務(wù)全流程以及風(fēng)險(xiǎn)處置階段，系統(tǒng)剖析了商業(yè)銀行信貸不良資產(chǎn)的成因，以此情況為依據(jù)認(rèn)為商業(yè)銀行內(nèi)部信貸制度流程的不完善、從業(yè)人員操作的道德風(fēng)險(xiǎn)以及產(chǎn)品設(shè)計(jì)的缺陷都有可能導(dǎo)致不良貸款的生成，并在此基礎(chǔ)上提出加強(qiáng)信貸不良資產(chǎn)防范的應(yīng)對(duì)策略。（3）不良資產(chǎn)的影響因素研究孫澤宇,楊怡然(2023)研究了我國(guó)商業(yè)銀行2006年到2016年十年間的數(shù)據(jù)，通過(guò)向量誤差修正模型分析得出，工業(yè)總產(chǎn)出越低，在此情境之中工業(yè)企業(yè)在銀行的貸款規(guī)模也就越大，那么不良資貸產(chǎn)率也就越高，換句話說(shuō)，也就是商業(yè)銀行的不良貸款率與工業(yè)產(chǎn)能利用率成反比。張悅涵,劉逸(2021)通過(guò)研究比較中、日、韓三國(guó)家2007年至2023年的商業(yè)銀行數(shù)據(jù)，在此情勢(shì)之中認(rèn)為失業(yè)率與消費(fèi)者物價(jià)指數(shù)是影響不良資產(chǎn)率的兩個(gè)重要因素，但在兩者與不良率構(gòu)成正比關(guān)系。（4）不良資產(chǎn)的處置方式研究何子琪,王詩(shī)婷(2021)通過(guò)研究比較不良資產(chǎn)在不同處置方式下清收率的差異，認(rèn)為采取訴訟方式對(duì)不良資產(chǎn)的清收率最高，而采取破產(chǎn)清償這種方式的清收率最低。所以不良資產(chǎn)處置要因戶施策，在這一形勢(shì)下思考否則反而會(huì)對(duì)不良資產(chǎn)形成負(fù)面影響。周浩然,李佳琪(2021)調(diào)查發(fā)現(xiàn)存在著提高不良資產(chǎn)收回率的六種工具手段，分別是:資本市場(chǎng)和投行的經(jīng)驗(yàn)處置；資產(chǎn)管理公司、投行和民營(yíng)聯(lián)合經(jīng)營(yíng)處置；在這形勢(shì)的影響下企業(yè)兼并重組處置；信托處置；中介外包處置；資產(chǎn)證券化處置。劉明澤,張晨曦(2020)通過(guò)對(duì)五種不良資產(chǎn)處置方式對(duì)比分析，通過(guò)這些可以看出認(rèn)為不良資產(chǎn)證券化相較于其他傳統(tǒng)處置方式，不管是在降低處置成本還是在增強(qiáng)銀行資產(chǎn)安全性方面都更具優(yōu)勢(shì)。（5）不良資產(chǎn)的清收保障研究高軒,陳曉彤(2016)認(rèn)為，商業(yè)銀行通過(guò)優(yōu)化績(jī)效考核、明確經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、強(qiáng)化與政府溝通這三項(xiàng)措施可以有效保障不良資產(chǎn)處置工作。鄭怡婷,李宇翔(2023)認(rèn)為，進(jìn)行資產(chǎn)證券行業(yè)的改革，可以從此看出從而倒逼資產(chǎn)管理公司在該趨勢(shì)下轉(zhuǎn)型升級(jí)，有利于建立高度完善、透明化的資本市場(chǎng)體系，并最終保障不良資產(chǎn)處置工作。（6）國(guó)內(nèi)研究現(xiàn)狀評(píng)述相對(duì)于國(guó)外學(xué)者，我國(guó)學(xué)者對(duì)商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的研究更傾向于實(shí)踐方面，但是在理論知識(shí)上也很全面，研究涵蓋了不良資產(chǎn)的分類、形成原因、影響因素、處置方式、保障措施等各個(gè)方面(王雅婷,陳明軒,2022)。但是，在這條件下從國(guó)內(nèi)現(xiàn)有的關(guān)于不良資產(chǎn)處置問(wèn)題的研究來(lái)看，雖然有研究成果眾多，但大多數(shù)分析針對(duì)的是整個(gè)銀行行業(yè)，結(jié)合某個(gè)具體銀行的研究并不多見(jiàn)。同時(shí)，對(duì)于研究對(duì)象的實(shí)際情況掌握不足，缺乏現(xiàn)實(shí)層面的考慮，在這特定狀態(tài)時(shí)提出的優(yōu)化對(duì)策有效與否還需經(jīng)過(guò)實(shí)踐檢驗(yàn)。因此，本文將以H銀行為具體研究對(duì)象，通過(guò)收集一手?jǐn)?shù)據(jù)對(duì)該行不良資產(chǎn)的實(shí)際情況進(jìn)行深入探討分析，結(jié)合其自身業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的具體特點(diǎn)，通過(guò)理論和實(shí)踐相結(jié)合的方式，有針對(duì)性的對(duì)不良資產(chǎn)處置管理提出優(yōu)化意見(jiàn)。參考文獻(xiàn)參考文獻(xiàn)[1]高雅靜,丁志成.降低我國(guó)銀行不良資產(chǎn)的對(duì)策研究[J].國(guó)際金融研究，2022.[2]賈晴麗,林瑞雪.不良資產(chǎn)現(xiàn)狀、成因及對(duì)策[J].經(jīng)濟(jì)問(wèn)題，2023(7).[3]蔣文俊,陳昕薇.中國(guó)金融業(yè)不良資產(chǎn)處置方法創(chuàng)新研究[J].上海金融，2021(2).[4]李昊宇,王佳怡，章仁俊等編著，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)十二級(jí)分類的內(nèi)涵與前[Ｍ].武漢金融出版社，2021.[5]陳欣怡,張文凱.淺析我國(guó)國(guó)有銀行不良資產(chǎn)處置模式[J].東方企業(yè)文化，2023(2).[6]孫浩宇,劉婷婷.運(yùn)用債務(wù)重組手段處置金融不良資產(chǎn)的實(shí)例研究[J].金融理論與實(shí)踐，2022(3).[7]趙雅婷,高文澤.對(duì)商業(yè)銀行不良資產(chǎn)處置的幾點(diǎn)思考[J].經(jīng)營(yíng)管理，2022(4).[8]劉嘉欣,何宇軒.鄭州商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)控制分析[D].西北大學(xué)，2022.[9]吳志遠(yuǎn),徐怡婷.金融危機(jī)背景下上市銀行可持續(xù)發(fā)展能力評(píng)價(jià)研究[D].南京航空航天大學(xué)，2022.[10]黃欣然,周宇翔，淺析我國(guó)商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的防范與處置[J].東方企業(yè)文化，2012(11).[11]王雪瑩,朱明澤．美日商業(yè)銀行不良資產(chǎn)處置方式比較[J].時(shí)代金融，2012(33).[12]周怡彤,龔宇濤．國(guó)有銀行不良資產(chǎn)處置的新模式[J]．內(nèi)蒙古金融研究，2023（12）.[13]高昊然,李瑾萱.我國(guó)商業(yè)銀行不良資產(chǎn)證券化的實(shí)證研究[J].發(fā)展研究，2023(2).[14]陳雪萱,鄭晨曦.我國(guó)商業(yè)銀行不良資產(chǎn)防范及處置建議[J].現(xiàn)代商貿(mào)工業(yè)，2023(4).[15]孫澤宇,楊怡然.WZ農(nóng)行不良資產(chǎn)處置模式研究[D].中南大學(xué)，2023(5).[16]張悅涵,劉逸寧夏XX0XX[D].寧夏大學(xué)，2023.[17]何子琪,王詩(shī)婷．我國(guó)商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)、外部影響因素與關(guān)聯(lián)效應(yīng)[J]．區(qū)域金融研究，2015(1).[18]周浩然,李佳琪.商業(yè)銀行不良資產(chǎn)處置方法創(chuàng)新研究[J].金融經(jīng)濟(jì)，2015(4).[19]劉明澤,張晨曦中國(guó)城市商業(yè)銀行不良資產(chǎn)處置與盤活模式研究[D].吉林大學(xué)，2015(5).[20]高軒,陳曉彤．商業(yè)銀行不良資產(chǎn)創(chuàng)新處置方法的障礙及對(duì)策[J]．市場(chǎng)論壇，2015.[21]鄭怡婷,李宇翔．韓國(guó)商業(yè)銀行不良資產(chǎn)處置模式及其對(duì)中國(guó)的啟示[D]．安徽財(cái)經(jīng)大學(xué)，2015.[22]王雅婷,陳明軒．銀行不良資產(chǎn)處置模式研究[D]．山東大學(xué)，2015年.[23]劉瑞陽(yáng),張曉彤X銀行菏澤分行不良貸款的成因及對(duì)策研究[D].陜西師范大學(xué)，2016.[24]趙