財務(wù)報表填報指引

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日期版本號修改內(nèi)區(qū)修改人審核人審批人

1.流程圖

無

2.指引概況

指引目的規(guī)范公司財務(wù)報表填報，將報表編制工作標準化。

適用范圍本指引適用于本公司及下屬全資、控股子公司，其余公司參照執(zhí)行。

1.控股總部：系指________________________公司。

2.公司：系指________________________公司。

3.《企業(yè)會計準則》指由中華人民共和國財政部制定，于2006年2月15日

發(fā)布，自2007年1月1日起在中華人民共和國境內(nèi)實施的《企業(yè)會計準則》，

包括2014年增加的3個準則及修訂的5個準則。

定義

4.財務(wù)報表指在日常會計核算資料的基礎(chǔ)上，按照規(guī)定的格式、內(nèi)容和方法

定期編制的，綜合反映企業(yè)某一特定日期財務(wù)狀況、經(jīng)營成果及現(xiàn)金流狀

況的結(jié)構(gòu)性文作。

5.軟件系統(tǒng)指是指由金蝶軟件公司開發(fā)的用于企業(yè)單體或合并會計核算的會

計電算化系統(tǒng)。

指引主導(dǎo)部門財務(wù)部

指引參與部門財務(wù)總監(jiān)

部門指引中承擔(dān)職責(zé)

財務(wù)部1.負責(zé)按照指引要求編制財務(wù)報表；

2.負責(zé)對本指引進行解釋及修訂。

財務(wù)總監(jiān)1.審核最終的財務(wù)報表。

3.工作程序

3?1財務(wù)報表體系

3.1.1根據(jù)集團及控股管理的需要，公司在核算系統(tǒng)內(nèi)每月編制月度快報，每季度編制財務(wù)決算報

表。

3.1.2月度快報目錄

行次招快表行次招快表

1［001］月度快報4［004］投資收益凈額明細表

2［002］貨幣資金快報5［005］固定資產(chǎn)投資指標表

3［003］集團外有息債務(wù)快報6［007］行政管理類費用統(tǒng)計表

3.1.3決算報表目錄，其中斜體部分不適用于本公司。

行次招會表行次招會表

1［101］資產(chǎn)負債表55［4-4］遞延所得稅負債

2［102］利潤表56［4-5］其它非流動負債

3［103］現(xiàn)金流量表57［5-1］資本公積

4［104］所有者權(quán)益變動表58營業(yè)收入成本稅金毛利

5［1-1］貨幣資金59［6-1(2)］建造合同

6△1-2結(jié)算備付金60△6-2利息凈收入

7△1-3拆出資金61△6-3(1)手續(xù)費及傭金凈收入(金融企業(yè))

8［1-4］交易性金融資產(chǎn)62△6-3(2)手續(xù)費及傭金凈收入(證券公司)

9口-5］應(yīng)收票據(jù)63△6-4賠付支出凈額

10［1-6(1)］應(yīng)收賬款(組合法)64A6-5提取保險合同準備金凈額

11□-6(2)］應(yīng)收賬款(個別認定法)65［6-6］銷售費用

12［1-7］預(yù)付款項66［6-7］管理費用

13△1-8應(yīng)收保費、應(yīng)收分保賬款67［6-8(1)］財務(wù)費用

14［1-9］應(yīng)收利息68［6-8(2)］資本化借款費用

15［1-10］應(yīng)收股利69［6-9］公允價值變動收益

16［1T1(1)］其他應(yīng)收款(組合法)70［6-10］權(quán)益法投資收益

［1-11(2)］其他應(yīng)收款(個別認定

1771成本法分紅收益

法)

18△1T2買入返售金融資產(chǎn)72［6T2］長期股權(quán)投資處置損益

19UT3(1)］存貨73［6-13］交易性及可供出售金融資產(chǎn)收益

20［1-13(2)］房地產(chǎn)存貨74［6T4］持有至到期投資收益

21△1T4存出保證金75［6T5］委托貸款及其他投資收益

22［1T5］其他流動資產(chǎn)76［676(1)］營業(yè)外收支

23［2T］可供出售金融資產(chǎn)77［6T6(2)］政府補助

24［2-2］持有至到期投資78［6-17］所得稅費用調(diào)節(jié)表

25［2-3］長期應(yīng)收款79［6-18］少數(shù)股東應(yīng)占利潤及權(quán)益

26［2-4］子公司及其他投資80［6T9］其他綜合收益明細表

27［2-5］聯(lián)營及合營公司投資81［7-1］經(jīng)營活動現(xiàn)金流量

[2-6(1)]投資性房地產(chǎn)(按成本計

2882[7-2]投資活動現(xiàn)金流入

量)

[2-6(2)]投資性房地產(chǎn)(按公允價

2983[7-3]投資活動現(xiàn)金流出

值計量)

30[2-7]固定資產(chǎn)84[7-4]籌資活動現(xiàn)金流量

31[2-8]在建工程85[7-5]現(xiàn)金流量表補充資料

32[2-9(1)]無形資產(chǎn)86[7-6]購造地支出

33[2-9(2)]開發(fā)支出87[87]集團內(nèi)往來明細表

34[2-9(3)]研窕開發(fā)費用支出88[8-2]關(guān)聯(lián)交易明細表

35[2-10]商譽89[8-3]與XX銀行關(guān)聯(lián)交易明細表

36[2-11]長期待攤費用90[8-4]集團內(nèi)現(xiàn)金往來

37[2T2]遞延所得稅資產(chǎn)91[8-5]應(yīng)收款項壞賬準備

38[2-13]其他非流動資產(chǎn)92[8-6]其他各項資產(chǎn)減值準備

39[3-1]集團外有息債務(wù)93[8-7]非經(jīng)常性損益

40[3-2]交易性金融負債94Q8-8受托客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)

△8-9受托客戶資產(chǎn)管埋手續(xù)費及傭金收

41[3-3]應(yīng)付票據(jù)95

A

42[3-4]應(yīng)付款項96[8T0]分部報告

43△3-5賣出回購金融資產(chǎn)款97[8T1]取得及處置子公司相關(guān)信息

44[3-6(1)]應(yīng)付職工薪酬98[8T2]金融工具外匯風(fēng)險

45[3-6(2)]人工成本情況99[9-1]所有權(quán)受到限制資產(chǎn)

46[3-7]應(yīng)交稅費100[9-2]資本承諾

47[3-8]應(yīng)付利息101[9-3]未來經(jīng)營租賃承諾

48[3-9]應(yīng)付股利102[9-4]未來經(jīng)營租賃應(yīng)收款

49△3T0保險合同準備金103[9-5]或有事項情況表

50A3-11代理買賣證券款104[9-6]提供擔(dān)保情況表

51[3-12]其他流動負債105[9-7]應(yīng)上交應(yīng)彌補款項表

52[4T]應(yīng)付債券106[9-8]基本情況表

53[4-2]長期應(yīng)付款107[9-9]投資及風(fēng)險業(yè)務(wù)情況表

54[4-3]預(yù)計負債

3.1.4月度快報

[001]月度快報

行上年同期預(yù)算完成

項目本月發(fā)生額本年累計額本年預(yù)算額

次累計額比例％

一、損益快報1

營業(yè)收入2

其中：主營業(yè)務(wù)收入3

城：營業(yè)成本4

其中：主營業(yè)務(wù)成本5

營業(yè)稅金及附加6

營業(yè)毛利7

減：銷售費用8

管理費用9

其中：研究與開發(fā)費10

財務(wù)費用11

其中：利息支出12

利息收入13

其他14

資產(chǎn)減值損失15

加：公允價值變動收益16

投資收益17

營業(yè)利潤18

加：營業(yè)外收入19

其中：政府補助20

減：營業(yè)外支出21

利潤總額22

減：所得稅費用23

凈利潤24

其中：母公司所有者凈利潤25

少數(shù)股東損益26

上年同期

二、稅收指標27本月發(fā)生額本年累計額備注

累計額

1.期初未交稅費（應(yīng)付稅費期初

28—

余額）

其中:未交增值稅29—

未交消費稅30—

未交營業(yè)稅31—

未交所得稅32—

2.應(yīng)交稅費33

其中：應(yīng)交增值稅34

應(yīng)交消費稅35

應(yīng)交營業(yè)稅36

應(yīng)交所得稅37

3.已交稅費38

其中：已交增值稅39

已交消費稅40

已交營業(yè)稅41

已交所得稅42

上年同期

三、主要資產(chǎn)負債數(shù)據(jù)43年初數(shù)期末余額備注

期末余額

資產(chǎn)總額44

其中：流動資產(chǎn)合計-15

其中：貨幣資金（不包

46

括集團存款）

交易性金融資產(chǎn)47

應(yīng)收賬款凈額48

其他應(yīng)收款凈額49

存貨凈額50

其中：產(chǎn)成品51

非流動資產(chǎn)合計52

其中：固定資產(chǎn)凈額53

累計折舊余額（按

54

賬面余額填列）

負債總額55

其中：流動負債合計56

其中：應(yīng)付賬款57

有息債務(wù)（不包括集團

58

借款）

其中：短期借款59

長期借款（不

60

含一年內(nèi)到期）

應(yīng)付債券（不

61

含一年內(nèi)到期）

非流動負債合計62

所有者權(quán)益總額63

其中：歸屬于母公司的所有者

61

權(quán)益總額

上年同期

四、其他數(shù)據(jù)65本期發(fā)生額本年累計額備注

累計額

固定資產(chǎn)投資額66

計提折舊額67

計提壞賬準備總額68

增加值69

工業(yè)總產(chǎn)值70

工業(yè)銷售產(chǎn)值71

出口產(chǎn)品銷售收入72

新產(chǎn)品產(chǎn)值73

企業(yè)研發(fā)投入74

上年同期

五、生產(chǎn)經(jīng)營指標75本期發(fā)生額本年累計額備注

累計額

1.房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)76

（1）房地產(chǎn)開發(fā)量（萬平方米）77

（2）房地產(chǎn)銷售量（萬平方米）78

2.進出口指標79

（1）出口總額（千美元）（海關(guān)

80

統(tǒng)計數(shù)）

（2）進口總額（千美元）（海關(guān)

81

統(tǒng)計數(shù)）

（3）企業(yè)累計向境外投資額（萬

82

元）

3.貨運量（萬噸）83

上年同期

六、人工類指標84本月變動數(shù)本期期末數(shù)備注

期末數(shù)

從業(yè)人員人數(shù)（人）85

職工人數(shù)86

其中：在崗職工人數(shù)（人）87

勞務(wù)派遣用工人數(shù)88

89本年累計額上年同J職累計額

人工成本備注

90提取數(shù)實發(fā)數(shù)提取數(shù)實發(fā)數(shù)

人工成本總額91

其中：1.工資總額92

其中：職工工資

93

總額

其中：在崗職

94

工工資總額

2.福利費用95

3.社會保險費用96

4.住房費用97

5.其他人工成本支出98

上年同期

七、國資委映射99本期發(fā)生額本年累計額

累計額

利息支出凈額100

福利及社會保險費用101

3.1.5基本內(nèi)容

1）本表反映企業(yè)在一個會計期間內(nèi)的經(jīng)營成果、資產(chǎn)狀況與生產(chǎn)經(jīng)營指標。企業(yè)應(yīng)根據(jù)損

益類賬戶及其有關(guān)明細賬戶的本年累計實際發(fā)生數(shù)、資產(chǎn)負債表類賬戶的期初、期末數(shù)

以及運營部門、人資部提供的相應(yīng)數(shù)據(jù)分析填列。上年同期累計數(shù)由系統(tǒng)自動導(dǎo)入，但

如果上年同期數(shù)與本年的項目名稱和內(nèi)容不一致，應(yīng)按本年度口徑調(diào)整上年同期數(shù)。

2）表內(nèi)“少數(shù)股東損益”和“歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額”僅由編制合并財務(wù)報表的

集團企業(yè)填報。

3.1.6有關(guān)指標解釋

損益快報

1）營業(yè)收入：反映企業(yè)經(jīng)營主要業(yè)務(wù)和其他業(yè)務(wù)所確認的收入總額。根據(jù)“主營業(yè)務(wù)收入”

和“其他業(yè)務(wù)收入”科目的發(fā)生額分析填列。

2）主營業(yè)務(wù)收入：反映企業(yè)在銷售商品、提供勞務(wù)等日?；顒又兴a(chǎn)生的收入總額。根據(jù)

“主營業(yè)務(wù)收入”科目發(fā)生額填列。

3）營業(yè)總成本：包括主營業(yè)務(wù)成本、營業(yè)稅金及附加、銷售費用、管理費用、財務(wù)費用、

資產(chǎn)減值損失和其他業(yè)務(wù)成本共7項內(nèi)容。

4）主營業(yè)務(wù)成本：反映企業(yè)經(jīng)營主要業(yè)務(wù)所確認的成本總額，應(yīng)根據(jù)“主營業(yè)務(wù)成本”科

目發(fā)生額分析填列。

5）營業(yè)稅金及附加：反映企業(yè)經(jīng)營主要業(yè)務(wù)所負擔(dān)的消費稅、營業(yè)稅、城市維護建設(shè)稅、

資源稅、土地增值稅、教育費附加等，應(yīng)根據(jù)“營業(yè)稅金及附加”科目的發(fā)生額分析填

列。

6）銷售費用：反映企業(yè)在銷售過程中發(fā)生的各項費用，應(yīng)根據(jù)“銷售費用”科目的發(fā)生額

分析填列。

7）管理費用：反映企業(yè)行政管理部門為組織和管理生產(chǎn)經(jīng)營活動而發(fā)生的各項費用，應(yīng)根

據(jù)“管理費用”的發(fā)生額分析填列。其中研究與開發(fā)費項目需單獨列示。

8）財務(wù)費用：反映企業(yè)為籌集生產(chǎn)經(jīng)營所需資金等發(fā)生的費用，其中：利息支出、利息收

入項目需單獨列示，以正數(shù)填列。其中，利息支出反映企業(yè)本期發(fā)生的不符合資本化條

件而計入當期損益的票據(jù)貼現(xiàn)利息、應(yīng)付票據(jù)利息、交易性金融負債利息、金融機構(gòu)長

短期借款利息、應(yīng)付債券利息等其他帶息負債利息。

9）資產(chǎn)減值損失：反映企業(yè)集體資產(chǎn)減值準備所形成的各項減值損失，應(yīng)根據(jù)“資產(chǎn)減值

損失”科目發(fā)生額分析填列。

10）公允價值變動收益：反映企業(yè)應(yīng)當計入當期損益的資產(chǎn)或負債公允價值變動收益，應(yīng)根

據(jù)“公允價值變動損益”科目發(fā)生額分析填列，如為凈損失以號填列。

11）投資收益：反映企業(yè)已各種方式對外投資取得的收益，應(yīng)根據(jù)“投資收益”科目的發(fā)生

額分析填列。如為投資損失以號填列。其中：按權(quán)益法確認的投資收益、子公司投

資分紅收益、其他長期股權(quán)投資分紅收益、長期股權(quán)投資處置損益、交易性金融資產(chǎn)/負

債收益、可供出售金融資產(chǎn)收益、持有至到期投資收益、委托貸款收益及其他需單獨列

示。

12）營業(yè)外收入：反映企業(yè)發(fā)生的與生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)無直接關(guān)系，但構(gòu)成本年利潤總額的利得,

應(yīng)根據(jù)“營業(yè)外收入”科目的發(fā)生額分析填列。其中政府補助利得需單獨列示。

13）營業(yè)外支出：反映企業(yè)發(fā)生的與生產(chǎn)經(jīng)營活動無直接關(guān)系，但應(yīng)從本年時間的利潤總額

中扣除的損失，應(yīng)根據(jù)“營業(yè)外支出”科目的發(fā)生額分析填列。

14）所得稅費用：反映企業(yè)應(yīng)當從當期利潤總額中扣除的所得稅費用，包括當期所得稅和遞

延所得稅兩個部分。

15）凈利潤：包括歸屬于母公司所有者的凈利潤和少數(shù)股東損益兩部分內(nèi)容。少數(shù)股東損益

僅由編制合并報表的集團公司填列。

稅收指標

1）稅收指標：反映企業(yè)期初與期末稅費繳納情況，應(yīng)根據(jù)“應(yīng)交稅費”科目本月/本年累計

貸方發(fā)生金額填列本月/本年累計應(yīng)交額，借方發(fā)生金額填列本月/本年累計已交額。其中

增值稅、消費稅、營業(yè)稅、所得稅需要單獨填列。

主要資產(chǎn)負債數(shù)據(jù)

1）貨幣資金：包括現(xiàn)金和銀行存款及其他貨幣資金，應(yīng)根據(jù)“現(xiàn)金”和“銀行存款”及“其

他貨幣資金”科目的期末余額分析填列。

2）交易性金融資產(chǎn)：反映企業(yè)持有的以公允價值計量且其變動計入當期損益的為交易目的

的所持有的債券投資、股票投資?；鹜顿Y、權(quán)證等金融資產(chǎn)，應(yīng)根據(jù)“交易性金融資

產(chǎn)”科目的期末余額填列。

3）應(yīng)收賬款：反映企業(yè)在正常的經(jīng)營過程中因銷售商品、產(chǎn)品、提供勞務(wù)等業(yè)務(wù)，應(yīng)向購

買單位收取的款項，包括應(yīng)由購買單位或接受勞務(wù)單位負擔(dān)的稅金、代購買方墊付的各

種運雜費等，應(yīng)根據(jù)“應(yīng)收賬款”科目所屬各明細科目的期末余額合計減去“壞賬準備”

科目中有關(guān)壞賬準備期末余額凈額填列。

4）其他應(yīng)收款：應(yīng)根據(jù)“其他應(yīng)收款”科目所屬各明細科目的期末余額合計減去“壞賬準

備”科目中有關(guān)壞賬準備期末余額凈額填列。

5）存貨：反映企業(yè)為日?；顒又谐钟幸詡涑鍪鄣脑匣虍a(chǎn)品、處在生產(chǎn)過程中的在產(chǎn)品、

在生產(chǎn)過程或提供勞務(wù)過程中耗用的材料、物料等。本公司存貨僅包括原材料，庫存商

品及房地產(chǎn)存貨，其中原材料及庫存商品僅非房地產(chǎn)企業(yè)持有，從事房地產(chǎn)開發(fā)的項目

公司的存貨均放至房地產(chǎn)存貨。應(yīng)根據(jù)“存貨”科目所屬各明細科目的期末余額合計減

去“存貨減值準備”科目中有關(guān)減值準備期末余額凈額填列。其中產(chǎn)成品本公司范圍內(nèi)

無需填寫。

6）固定資產(chǎn)及累計折舊：反映企業(yè)為生產(chǎn)產(chǎn)品、提供勞務(wù)、出租或者經(jīng)營管理而持有的、

使用時間超過12個月的非貨幣性資產(chǎn)，包括房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具以及

其他與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。應(yīng)根據(jù)“固定資產(chǎn)”科目的發(fā)生額減

去“累計折舊”及“固定費產(chǎn)減值準備”分析填列。其中“累計折舊”還需要單獨填列。

7）應(yīng)付賬款：反映企業(yè)因購買材料、商品或接受勞務(wù)供應(yīng)等而發(fā)生的債務(wù)。應(yīng)根據(jù)“應(yīng)付

賬款”科目的期末余額填列。

8）短期借款：反映企業(yè)為維持正常的生產(chǎn)經(jīng)營所需的資金或為抵償某項債務(wù)而向銀行或其

他金融機構(gòu)等外單位借入的、還款期限在一年以下（含一年）的各種借款。僅指銀行借

款。

9）長期借款（不含一年內(nèi)到期）：反映企業(yè)向銀行或其他金融機構(gòu)借入的期限在一年以上（不

含一年）或超過一年的一個營業(yè)周期以上的的各項借款。

10）應(yīng)付債券：反映企業(yè)為籌集長期資金而實際發(fā)行的債券及應(yīng)付的利息。

其他數(shù)據(jù)

1）固定資產(chǎn)投資額：反映企業(yè)本年度新增固定資產(chǎn)投資總額，不包括企業(yè)以非貨幣交易換

入和債務(wù)重組等方式取得的固定資產(chǎn)。本項目應(yīng)根據(jù)“固定資產(chǎn)”、“在建工程”、“工程

物資”等科目的借方發(fā)生額分析填列。

2）計提折舊額：反映企業(yè)本月與本年度對固定資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)和無形資產(chǎn)計提的折舊

額。本月數(shù)按本月計提的金額填列，本年累計按本年累計計提金額填列。

3）計提壞賬準備總額：反映企業(yè)計提的壞賬準備。本月數(shù)按本月計提的金額填列；本年累

計按本年累計計提金額填列。

4）增加值：反映企業(yè)生產(chǎn)過程中產(chǎn)出超過這一過程中間投入的價值，根據(jù)國家統(tǒng)計局有關(guān)

規(guī)定按收入法計算，增加值為勞動者報酬、生產(chǎn)稅凈額、固定資產(chǎn)折舊和營業(yè)盈余四個

部分之和，無需填列，報表已設(shè)置計算公式。

5）工業(yè)總產(chǎn)值、工業(yè)銷售產(chǎn)值、出口產(chǎn)品銷售收入、新產(chǎn)品產(chǎn)值、企業(yè)研發(fā)投入本司范圍

內(nèi)無需填寫。

生產(chǎn)經(jīng)營指標

1）房地產(chǎn)開發(fā)量：反應(yīng)企業(yè)當年新開工的房地產(chǎn)開發(fā)面積，根據(jù)工程采購部口徑填寫。

2）房地產(chǎn)銷售量：反應(yīng)企業(yè)當年簽約銷售的面積，根據(jù)銷售部口徑填寫。

人工類指標

從業(yè)人員=在崗員工+其他聘用/留用人員（退休返聘人員+應(yīng)屆實習(xí)生+專家顧問+經(jīng)紀人

員+非全日制用工+借調(diào)員工（系統(tǒng)外調(diào)入人員））

職工二員工=雇員=在崗員工+不在崗員工（內(nèi)退員工+待崗員工+下崗員工+停薪留職員工+

服兵役的員工+借調(diào)員工（系統(tǒng)外調(diào)出人員））

人工成本按照應(yīng)付職工薪酬本期計提數(shù)與本期實發(fā)數(shù)填寫。

3.1.7注意事項

1）公司現(xiàn)存業(yè)務(wù)皆可劃入主營業(yè)務(wù)范圍，因此營業(yè)收入=主營業(yè)務(wù)收入，營業(yè)成本=主營業(yè)

務(wù)成本。

2）期初未交稅費（應(yīng)付稅費期初余額）是指年初應(yīng)交稅費余額，現(xiàn)在用的月度快報模板取

數(shù)公式有誤，請手動填入。

3）固定資產(chǎn)投資額、計提折舊額、計提壞賬準備總額這三個指標皆是本年或本期發(fā)生數(shù)的

概念，計提壞賬準備總額與資產(chǎn)減值損失有對應(yīng)關(guān)系，在剔除存貨跌價準備和其他資產(chǎn)

計提的減值損失后，兩者應(yīng)相等。

[002]貨幣資金快報

行期末余撇中國大陸（折本位幣）港澳臺（折本位市）境外（折本位幣）

項目

次《折本位而）人民幣港幣美元其他小計人民幣港幣美元其他小計人艮幣港幣美元其他小計

一、現(xiàn)金1

其中：動用受限2

二、銀行存款3

其中：動用受限A

三、其他貨幣資金5

其中1動用受限6

合計7

其中：動用受限8

3.L8基本內(nèi)容

0本表反映月末貨幣資金的類型及地區(qū)分布?

3.1.9塊列方法

1＞期末持有的各幣種貨幣資金均按照折合人民幣的金頷分區(qū)域始列.

2＞動用受限的銀行存款包括強稗款監(jiān)管資金及被監(jiān)懺的項口資本金.

3＞以他貨幣資金卻常為保證金類存款.包括銀行承兌匯票保證金、保函保證金,農(nóng)民工保證金、按搭貸款保證金等，基本是動用受限的資金.

3.1.10塊列注息本項

I）本表分現(xiàn)金、銀行療款和其他貨幣資金二種貨幣形態(tài),現(xiàn)金是指南療現(xiàn)金，注竟不要將銀行行軟城到現(xiàn)金行.

2＞僅瑞嘉下屬r公司及香港物業(yè)公司才可能在港澳門存放貨幣資金.中國大阮公司應(yīng)佩巾港澳臺貨幣資金，

3＞門的本公司沒有境外貨幣資金，境外貨幣資金一欄不城.

3.1.II勾稽關(guān)系

1＞合計數(shù)應(yīng)與［001|月度快報的期末比幣資金額致，

［003］集團外有息債務(wù)快報

本々與決。*衣中的mu集團外tr總債務(wù)明細入格式站本教，埔列耍求、城列方法可只體學(xué)見讀&,埴列時，注意本表的單位為“人?弋幣力?！?

［004］投資收益凈額明細表

序

項目本期發(fā)生額本年累計發(fā)生額上年同期累計發(fā)生額備注

號

總計

本表分明細填列投資收益，其總計金額應(yīng)與［001］月度快報的“投資收益”金額一致，但填報單位為“人

民幣萬元”。

［005］固定資產(chǎn)投資指標表

行

項目本月發(fā)生數(shù)本年累計數(shù)上年同期累計數(shù)

次

一、實際完成投資額1

（一）按投資方向2

1.主業(yè)3

2.非主業(yè)4

（二）按項目階段5

1.新開工項目6

其中：重點項目7

2.續(xù)建項目8

其中：重點項目9

二、到位資金10

（一）自有資金11

（二）貸款12

（三）其他13

備注14

3.1.12基本內(nèi)容

1）本表反映已完成的投資的方向、投資項目的情況及投資金額的資金來源。

3.1.13表內(nèi)有關(guān)指標解釋

1）主業(yè)、非主業(yè)：主業(yè)指企業(yè)主要經(jīng)營范圍內(nèi)發(fā)生的固定資產(chǎn)投資；非主業(yè)指除主業(yè)外的

其他固定資產(chǎn)投資。

2）重點項目：指經(jīng)總部投委會和辦公會決議的固定資產(chǎn)投資。

3）新開工項目、續(xù)建項目：新開工項目指本年度新增加的固定資產(chǎn)投資項目，新開工項目

建設(shè)周期跨年度后應(yīng)轉(zhuǎn)入續(xù)建項目。

4）到位資金：指固定資產(chǎn)投資中實際以銀行存款支付的金額。

3.1.14填列方法

1）本月發(fā)生數(shù)：指本期實際完成的固定資產(chǎn)投資額。

2）本年累計數(shù)：指本年實際完成的固定資產(chǎn)投資額。

3.1.15填列注意事項

1）目前公司固定資產(chǎn)投資皆在主業(yè)范圍內(nèi)，因此，非主業(yè)一行不應(yīng)該填列數(shù)據(jù)。

2）辦公設(shè)備和車輛等固定資產(chǎn)購置不屬于重點項目，不應(yīng)填在重點項目一行。

3）對于續(xù)建項目，固定資產(chǎn)投資額僅指本年度實際完成的投資額，不包含以前年度實際完

成量。

4）到位資金來源于留存利潤和股東借款的屬于自有資金，來源于銀行借款的屬于貸款。

[007]行政管理類費用統(tǒng)計表

管理費用一行政管理類費用（單位：萬元）

增

項目本年實際上年同期本年預(yù)算預(yù)算完成％

幅％

差旅交通費

業(yè)務(wù)招待費

通訊費

水電費

印刷費

報刊、雜志

辦公用品、電腦用品、低值易耗品

汽車費用

行政管理類費用小計

銷售費用——行政管理類費用（單位：萬元）

增

項目本年實際上年同期本年預(yù)算預(yù)算完成％

幅％

差旅交通費

業(yè)務(wù)招待費

汽車費用

辦公用品

通訊費

行政管理類費用小計

3.2決算報表

[101]資產(chǎn)負債表

行年初期末行年初期末

資產(chǎn)負債及所有者權(quán)益

次余額余額次余額余額

1一、流動資產(chǎn)59一、流動負債

2貨幣資金60短期借款

3△其中：客戶貨幣資金61短期集團借款

4集團存款62△拆入資金

5△結(jié)算備付金63交易性金融負債

6△其中：客戶結(jié)算備付金64應(yīng)付票據(jù)

7△拆出資金65應(yīng)付賬款

8交易性金融資產(chǎn)66預(yù)收款項

9應(yīng)收票據(jù)67△賣出回購金融資產(chǎn)款

10應(yīng)收賬款68△應(yīng)付手續(xù)費及傭金

11預(yù)付款項69應(yīng)付職工薪酬

12△應(yīng)收保費70其中：應(yīng)付工資

13△應(yīng)收分保賬款71應(yīng)付福利費

14△應(yīng)收分保合同準備金72應(yīng)交稅費

15應(yīng)收利息73其中：應(yīng)交稅金

16應(yīng)收股利74應(yīng)付利息

17其它應(yīng)收款75應(yīng)付股利

18△買入返售金融資產(chǎn)76其它應(yīng)付款

19存貨77△應(yīng)付分保賬款

20其中：原材料78△保險合同準備金

21庫存商品（產(chǎn)成品）79△代理買賣證券款

22房地產(chǎn)存貨80△代理承銷證券款

23一年內(nèi)到期非流動資產(chǎn)81一年內(nèi)到期非流動負債

24△存出保證金82應(yīng)付短期債券

25其它流動資產(chǎn)83其它流動負債

26流動資產(chǎn)合計84流動負債合計

2785二、非流動負債

28二、非流動資產(chǎn)86長期借款

29可供出售金融資產(chǎn)87長期集團借款

30持有至到期投資88應(yīng)付債券

31長期應(yīng)收款89長期應(yīng)付款

32長期股權(quán)投資90專項應(yīng)付款

33其中：子公司投資91預(yù)計負債

34聯(lián)營公司投資92遞延所得稅負債

35合營公司投資93其它非流動負債

36其他長期股權(quán)投資94非流動負債合計

37投資性房地產(chǎn)95負債合計

38固定資產(chǎn)原價96三、所有者權(quán)益

39減：累計折舊97實收資本/股本

40固定資產(chǎn)凈值98其中：國有資本

41減：固定資產(chǎn)減值準備99其中：國有法人資本

42固定資產(chǎn)凈額100集體資本

43在建工程101民營資本

44工程物資102其中：個人資本

45固定資產(chǎn)清理103外商資本

46無形資產(chǎn)104資本公積

47開發(fā)支出105減：庫存股

48商譽106專項儲備

49長期待攤費用107盈余公積

50遞延所得稅資產(chǎn)108。其中：法定公積金

51其它非流動資產(chǎn)109。任意公積金

52非流動資產(chǎn)合計110△一般風(fēng)險準備

53111未分配利潤

54112外幣報表折算差額

55113歸屬于母公司所有者權(quán)益合計

56114少數(shù)股東權(quán)益

57115所有者權(quán)益合計

58資產(chǎn)總計116負債及所有者權(quán)益總計

3.2.1基本內(nèi)容

1）本表反映企業(yè)在一年或一個會計期間內(nèi)的資產(chǎn)和負債及所有者權(quán)益狀況。企業(yè)應(yīng)根據(jù)資

產(chǎn)賬戶、負債及所有者權(quán)益賬戶及其有關(guān)明細賬戶的本年期末余額分析填列。年初數(shù)由

系統(tǒng)自動導(dǎo)入，是上一年度的審計報告的數(shù)字。

2）表內(nèi)項目為金融企業(yè)專用，本公司及本公司之下屬公司無需填列。

3）表內(nèi)“少數(shù)股東權(quán)益”僅由編制合并財務(wù)報表的集團企業(yè)填報。

3.2.2填列方法

1）貨幣資金：包括現(xiàn)金和銀行存款及其他貨幣資金，應(yīng)根據(jù)“現(xiàn)金”和“銀行存款”及“其

他貨幣資金”科目的期末余額分析填列。

2）集團存款：反映企業(yè)在控股結(jié)算中心的存款。

3）交易性金融資產(chǎn)：反映企業(yè)持有的以公允價值計量且其變動計入當期損益的為交易目的

的所持有的債券投資、股票投資?；鹜顿Y、權(quán)證等金融資產(chǎn)，應(yīng)根據(jù)“交易性金融資

產(chǎn)”科目的期末余額填列。

4）應(yīng)收票據(jù)：因銷售商品、提供勞務(wù)等而收到的商業(yè)匯票，包括銀行承兌匯票和商業(yè)承兌

匯票，根據(jù)應(yīng)收票據(jù)科目期末余額分析填列

5）應(yīng)收賬款：反映企業(yè)在正常的經(jīng)營過程中因銷售商品、產(chǎn)品、提供勞務(wù)等業(yè)務(wù)，應(yīng)向購

買單位收取的款項，包括應(yīng)由購買單位或接受勞務(wù)單位負擔(dān)的稅金、代購買方墊付的各

種運雜費等，應(yīng)根據(jù)“應(yīng)收賬款”科目所屬各明細科目的期末余額合計減去“壞賬準備”

科目中有關(guān)壞賬準備期末余額凈額填列。

6）預(yù)付賬款：反映企業(yè)因購貨和接受勞務(wù)，按照合同規(guī)定預(yù)付給供應(yīng)單位的款項，應(yīng)根據(jù)“預(yù)

付賬款”期末余額分析填列。

7）存貨：反映企業(yè)為日常活動中持有以備出售的原料或產(chǎn)品、處在生產(chǎn)過程中的在產(chǎn)品、

在生產(chǎn)過程或提供勞務(wù)過程中耗用的材料、物料等。本公司存貨僅包括原材料，庫存商

品及房地產(chǎn)存貨，其中原材料及庫存商品僅非房地產(chǎn)企業(yè)持有，從事房地產(chǎn)開發(fā)的項目

公司的存貨均放至房地產(chǎn)存貨。應(yīng)根據(jù)“存貨”科目所屬各明細科目的期末余額合計減

去“存貨減值準備”科目中有關(guān)減值準備期末余額凈額填列

8）一年內(nèi)到期非流動資產(chǎn)：反映企業(yè)一年內(nèi)到期的流動資產(chǎn)，一年內(nèi)到期的持有至到期投

資、長期待攤費用和一年內(nèi)可收回的長期應(yīng)收款，應(yīng)根據(jù)“一年內(nèi)到期非流動資產(chǎn)”科

目發(fā)生額分析填列。

9）長期應(yīng)收款：反映企業(yè)融資租賃產(chǎn)生的應(yīng)收款項和采用遞延方式分期收款、實質(zhì)上具有

融資性質(zhì)的銷售商品和提供勞務(wù)等經(jīng)營活動產(chǎn)生的應(yīng)收款項，應(yīng)根據(jù)“長期應(yīng)收款”科

目發(fā)生額分析填列，下屬公司超過一年的委托貸款在此科目核算。

10）長期投資：反映企業(yè)是指通過投資取得被投資單位的股份。企業(yè)對其他單位的股權(quán)投資，

通常視為長期持有，以及通過股權(quán)投資達到控制被投資單位，或?qū)Ρ煌顿Y單位施加重大

影響，或為了與被投資單位建立密切關(guān)系，以分散經(jīng)營風(fēng)險。主要包括子公司投資、聯(lián)

營公司投資、合營公司投資及其他投資。

11）投資性房地產(chǎn)：反映企業(yè)投資性房地產(chǎn)，是指為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持

有的房地產(chǎn)。投資性房地產(chǎn)應(yīng)當能夠單獨計量和出售。投資性房地產(chǎn)主要包括：己出租

的土地使用權(quán)、持有并準備增值后轉(zhuǎn)讓的土地使用權(quán)和已出租的建筑物，應(yīng)根據(jù)“投資

性房地產(chǎn)”科目的發(fā)生額分析填列。。

12）固定資產(chǎn)及累計折舊：反映企業(yè)為生產(chǎn)產(chǎn)品、提供勞務(wù)、出租或者經(jīng)營管理而持有的、

使用時間超過12個月的非貨幣性資產(chǎn)，包括房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具以及

其他與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。應(yīng)根據(jù)“固定資產(chǎn)”科目的發(fā)生額減

去“累計折舊”及“固定資產(chǎn)減值準備”分析填列。

13）在建工程：反映企業(yè)固定資產(chǎn)的新建、改建、擴建，或技術(shù)改造、設(shè)備更新和大修理工

程等尚未完工的工程支出。

14）無形資產(chǎn)：反映企業(yè)擁有或者控制的沒有實物形態(tài)的可辨認非貨幣性資產(chǎn)。固定資產(chǎn)地

價款也反映在此科目里面

15）商譽：反映為股權(quán)投資成本或非同一控制下企業(yè)合并成本超過應(yīng)享有的或企業(yè)合并中取

得的被投資單位或被購買方可辨認凈資產(chǎn)于取得日或購買日的公允價值份額的差額。目

前需填列該指標的公司僅XX公司合并報表。

16）長期待攤費用：反映企業(yè)已經(jīng)支出，但攤銷期限在1年以上（不含1年）的各項費用，

包括租入固定資產(chǎn)的改良支出以及攤銷期在1年以上的固定資產(chǎn)大修理支出、銀行手續(xù)

費等。

17）遞延所得稅：反映企業(yè)就是遞延到以后繳納的稅款，遞延所得稅是時間性差異對所得稅

的影響，在納稅影響會計法下才會產(chǎn)生遞延稅款。是根據(jù)可抵扣暫時性差異及適用稅率

計算、影響（減少）未來期間應(yīng)交所得稅的金額。

18）短期借款：反