演講人：日期：稅法進(jìn)校園知識(shí)普及目錄CONTENTS稅法基本概念與原則我國現(xiàn)行稅制體系簡介校園生活中涉及的稅收問題大學(xué)生應(yīng)掌握的納稅技能與知識(shí)校園稅法宣傳活動(dòng)策劃與實(shí)施培養(yǎng)大學(xué)生良好納稅意識(shí)途徑探討01稅法基本概念與原則稅法即稅收法律制度，是國家權(quán)力機(jī)關(guān)和行政機(jī)關(guān)制定的用以調(diào)整稅收關(guān)系的法律規(guī)范的總稱。稅法定義稅法是國家法律的重要組成部分，它調(diào)整國家與社會(huì)成員在征納稅上的權(quán)利與義務(wù)關(guān)系，維護(hù)社會(huì)經(jīng)濟(jì)秩序和稅收秩序，保障國家利益和納稅人合法權(quán)益。稅法作用稅法定義及作用稅收法定原則的含義稅收法定原則是指由立法者決定全部稅收制度的稅收立法原則，即如果沒有相應(yīng)法律作前提，政府則不能征稅，公民也沒有納稅的義務(wù)。稅收法定原則的具體內(nèi)容稅種法定、稅收要素法定、程序法定。稅收法定原則稅收公平原則的含義稅收公平原則是政府征稅必須遵循的重要原則，即納稅人的稅收負(fù)擔(dān)應(yīng)與其經(jīng)濟(jì)能力相適應(yīng)，實(shí)現(xiàn)稅收的合理性。稅收公平原則的具體內(nèi)容包括普遍征稅和平等征稅兩個(gè)方面，即所有有收入的人都要按規(guī)定納稅，且稅收負(fù)擔(dān)應(yīng)該根據(jù)納稅人的能力進(jìn)行分配。稅收公平原則稅收效率原則是指稅收的征收和繳納應(yīng)盡可能地減少對經(jīng)濟(jì)的影響，實(shí)現(xiàn)稅收的最優(yōu)化。稅收效率原則的含義包括行政效率、經(jīng)濟(jì)效率和稅收本身的效率，即稅收的征收和繳納要簡便、快捷，且對經(jīng)濟(jì)的干預(yù)要最小化，同時(shí)稅收收入要盡可能地滿足國家的財(cái)政需求。稅收效率原則的具體內(nèi)容稅收效率原則02我國現(xiàn)行稅制體系簡介營業(yè)稅（已逐步改征增值稅）原對在中國境內(nèi)提供應(yīng)稅勞務(wù)、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)或銷售不動(dòng)產(chǎn)的單位和個(gè)人征收的一種稅。增值稅對商品或勞務(wù)在流轉(zhuǎn)過程中產(chǎn)生的增值額進(jìn)行征稅，具有避免重復(fù)征稅、稅基廣泛、稅收穩(wěn)定等特點(diǎn)。消費(fèi)稅對特定消費(fèi)品或消費(fèi)行為征收的稅，具有調(diào)節(jié)消費(fèi)結(jié)構(gòu)、引導(dǎo)消費(fèi)方向、增加財(cái)政收入等作用。流轉(zhuǎn)稅類對企業(yè)或組織在一定時(shí)期內(nèi)的所得進(jìn)行征稅，有利于調(diào)節(jié)企業(yè)利潤、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。企業(yè)所得稅對個(gè)人所得進(jìn)行征稅，包括工資、稿酬、獎(jiǎng)金、利潤等，具有調(diào)節(jié)收入分配、實(shí)現(xiàn)稅收公平等作用。個(gè)人所得稅所得稅類房產(chǎn)稅以房產(chǎn)為征稅對象，按照房產(chǎn)的價(jià)值或租金收入征收的一種稅，有利于調(diào)節(jié)房地產(chǎn)市場、增加地方財(cái)政收入。車船稅對車輛和船舶等財(cái)產(chǎn)進(jìn)行征稅，根據(jù)車輛或船舶的種類、排量、噸位等因素確定稅額，有助于促進(jìn)節(jié)能減排和合理利用資源。財(cái)產(chǎn)稅類行為稅類契稅在土地、房屋權(quán)屬轉(zhuǎn)移時(shí)，對產(chǎn)權(quán)承受人征收的一種稅，有利于保護(hù)產(chǎn)權(quán)、促進(jìn)土地和房屋的合理利用。印花稅對經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中書立、領(lǐng)受憑證征收的一種稅，具有廣泛征稅、稅負(fù)較輕、調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)行為等特點(diǎn)。03校園生活中涉及的稅收問題根據(jù)稅法規(guī)定，學(xué)費(fèi)、住宿費(fèi)不屬于個(gè)人所得稅征稅范圍。學(xué)費(fèi)、住宿費(fèi)是否納稅在某些地區(qū)，家長支付的學(xué)費(fèi)、住宿費(fèi)可以在個(gè)人所得稅前扣除。學(xué)費(fèi)、住宿費(fèi)是否可抵稅學(xué)校收取的學(xué)費(fèi)、住宿費(fèi)需要繳納營業(yè)稅等稅款。學(xué)校是否承擔(dān)稅收學(xué)費(fèi)、住宿費(fèi)與稅收關(guān)系010203獎(jiǎng)學(xué)金、助學(xué)金不屬于個(gè)人所得稅征稅范圍。獎(jiǎng)學(xué)金、助學(xué)金是否納稅獎(jiǎng)學(xué)金、助學(xué)金通常通過銀行轉(zhuǎn)賬方式發(fā)放，不涉及現(xiàn)金交易。獎(jiǎng)學(xué)金、助學(xué)金發(fā)放方式獎(jiǎng)學(xué)金、助學(xué)金通常用于支付學(xué)費(fèi)、生活費(fèi)等支出，不得挪作他用。獎(jiǎng)學(xué)金、助學(xué)金使用規(guī)定獎(jiǎng)學(xué)金、助學(xué)金稅收政策兼職、實(shí)習(xí)收入是否納稅根據(jù)稅法規(guī)定，兼職、實(shí)習(xí)收入屬于勞務(wù)報(bào)酬所得，需要繳納個(gè)人所得稅。兼職、實(shí)習(xí)收入納稅問題兼職、實(shí)習(xí)收入納稅方式兼職、實(shí)習(xí)收入應(yīng)按照個(gè)人所得稅法規(guī)定進(jìn)行納稅申報(bào)和繳納。兼職、實(shí)習(xí)收入稅收優(yōu)惠政策稅法規(guī)定，對于在校學(xué)生兼職、實(shí)習(xí)收入，可以享受一定的稅收優(yōu)惠政策。創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新相關(guān)稅收優(yōu)惠政策創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新稅收政策概述為鼓勵(lì)創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新，國家制定了一系列稅收優(yōu)惠政策。創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新稅收優(yōu)惠政策內(nèi)容創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新企業(yè)可以享受的稅收優(yōu)惠政策包括減免企業(yè)所得稅、增值稅等。創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新稅收優(yōu)惠政策申請流程符合條件的企業(yè)可以按照相關(guān)規(guī)定向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請享受稅收優(yōu)惠政策。04大學(xué)生應(yīng)掌握的納稅技能與知識(shí)申報(bào)前的準(zhǔn)備了解個(gè)人所得稅法規(guī)定的各項(xiàng)扣除和抵免政策，確定應(yīng)納稅所得額。申報(bào)流程通過稅務(wù)網(wǎng)站或APP進(jìn)行在線申報(bào)，填寫個(gè)人信息、所得項(xiàng)目、稅額等。繳納稅款根據(jù)申報(bào)結(jié)果，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)將稅款繳納至指定銀行賬戶。申報(bào)后的處理保留相關(guān)憑證和申報(bào)記錄，以備稅務(wù)部門查驗(yàn)。個(gè)人所得稅申報(bào)與繳納流程開票要求確保開票信息真實(shí)、準(zhǔn)確，與實(shí)際交易相符；按照規(guī)定的時(shí)限、順序、欄目開具發(fā)票。注意事項(xiàng)不得開具與實(shí)際交易不符的發(fā)票；避免虛開、代開等違法違規(guī)行為；如發(fā)生退票、換貨等情形，應(yīng)按規(guī)定開具紅字發(fā)票。增值稅普通發(fā)票開具要求及注意事項(xiàng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)向稅務(wù)部門辦理稅務(wù)登記，領(lǐng)取稅務(wù)登記證。稅務(wù)登記如企業(yè)名稱、地址、經(jīng)營范圍等發(fā)生變化，需及時(shí)辦理稅務(wù)變更手續(xù)。變更手續(xù)如企業(yè)終止經(jīng)營或解散，需辦理稅務(wù)注銷登記，并結(jié)清應(yīng)納稅款。注銷登記稅務(wù)登記與變更手續(xù)辦理指南010203合法避稅方法與技巧分享避免稅收違法違規(guī)行為嚴(yán)格遵守稅收法規(guī)，避免偷稅、逃稅等違法違規(guī)行為。合理規(guī)劃稅負(fù)通過調(diào)整企業(yè)架構(gòu)、業(yè)務(wù)模式等手段，合法降低稅負(fù)。合理利用稅收優(yōu)惠政策了解并應(yīng)用國家稅收優(yōu)惠政策，降低稅負(fù)。05校園稅法宣傳活動(dòng)策劃與實(shí)施明確活動(dòng)目標(biāo)通過稅法宣傳活動(dòng)，使在校學(xué)生了解稅收基本知識(shí)，增強(qiáng)稅法意識(shí)。主題設(shè)計(jì)貼合學(xué)生特點(diǎn)根據(jù)稅法知識(shí)和學(xué)生特點(diǎn)，設(shè)計(jì)具有趣味性、互動(dòng)性和挑戰(zhàn)性的活動(dòng)主題。融入社會(huì)熱點(diǎn)話題結(jié)合社會(huì)熱點(diǎn)話題，如稅制改革、稅收政策調(diào)整等，設(shè)計(jì)相關(guān)活動(dòng)內(nèi)容，提高活動(dòng)的時(shí)效性。活動(dòng)目標(biāo)定位與主題設(shè)計(jì)線上宣傳渠道在校園內(nèi)設(shè)立稅法宣傳欄、宣傳展板、稅法知識(shí)講座等，方便學(xué)生隨時(shí)了解稅法知識(shí)。線下宣傳渠道線上線下結(jié)合通過線上宣傳引導(dǎo)線下參與，線下活動(dòng)促進(jìn)線上傳播，實(shí)現(xiàn)宣傳效果的最大化。利用校園網(wǎng)站、微信公眾號、微博等新媒體平臺(tái)，發(fā)布稅法知識(shí)文章、視頻、在線問答等。線上線下宣傳渠道選擇及推廣策略設(shè)置稅法知識(shí)競賽環(huán)節(jié)，激發(fā)學(xué)生參與熱情，提高稅法學(xué)習(xí)效果。舉辦稅法知識(shí)競賽組織學(xué)生進(jìn)行稅法辯論賽，增強(qiáng)學(xué)生的邏輯思維能力和表達(dá)能力。舉辦稅法辯論賽邀請稅務(wù)專家或稅務(wù)部門工作人員設(shè)立咨詢臺(tái)，解答學(xué)生的稅法疑問。設(shè)立稅法咨詢臺(tái)互動(dòng)環(huán)節(jié)設(shè)置以提高參與度根據(jù)活動(dòng)參與度、宣傳效果、學(xué)生反饋等因素，制定效果評估指標(biāo)，對活動(dòng)效果進(jìn)行量化評估。效果評估指標(biāo)效果評估及持續(xù)改進(jìn)方向通過問卷調(diào)查、座談會(huì)等方式收集學(xué)生對活動(dòng)的反饋意見，了解活動(dòng)的優(yōu)點(diǎn)和不足。收集學(xué)生反饋根據(jù)評估結(jié)果和學(xué)生反饋，及時(shí)調(diào)整活動(dòng)內(nèi)容和形式，不斷提高稅法宣傳活動(dòng)的針對性和實(shí)效性。持續(xù)改進(jìn)方向06培養(yǎng)大學(xué)生良好納稅意識(shí)途徑探討將稅法作為必修或選修課程，讓學(xué)生系統(tǒng)學(xué)習(xí)稅法的基本原理和實(shí)際操作。開設(shè)稅法課程邀請稅務(wù)專家或?qū)W者來校舉辦講座，解答學(xué)生的疑問和困惑。舉辦稅法講座向?qū)W生發(fā)放稅法宣傳資料，如稅法手冊、宣傳海報(bào)等，方便學(xué)生隨時(shí)查閱。發(fā)放稅法資料加強(qiáng)課堂教育，普及稅法知識(shí)01舉辦稅法知識(shí)競賽通過競賽形式，提高學(xué)生的稅法學(xué)習(xí)興趣和實(shí)際應(yīng)用能力。開展實(shí)踐活動(dòng)，提升操作能力02開展模擬申報(bào)活動(dòng)讓學(xué)生模擬實(shí)際納稅申報(bào)過程，鍛煉其動(dòng)手能力和解決問題的能力。03參與稅務(wù)志愿服務(wù)組織學(xué)生參與稅務(wù)咨詢、宣傳等志愿服務(wù)活動(dòng)，增強(qiáng)社會(huì)責(zé)任感。組織學(xué)生參觀稅務(wù)局、稅務(wù)所等機(jī)構(gòu)，了解稅務(wù)工作的實(shí)際運(yùn)作情況。參觀稅務(wù)部門邀請稅務(wù)工作者來校分享他們的工作經(jīng)驗(yàn)和心得，幫助學(xué)生更好地了解稅務(wù)工作。邀請稅務(wù)工作者分享經(jīng)驗(yàn)邀請稅務(wù)領(lǐng)域的專家學(xué)者、企業(yè)家等共同探討稅法問題，拓寬學(xué)生的