財務(wù)會計業(yè)務(wù)知識：支付結(jié)算管理考試試題

1、多選單位存款人申請更換預(yù)留公章或財務(wù)專用章但

無法提供原預(yù)留公章或財務(wù)專用章的，應(yīng)向開戶銀行出具哪些資料。

()

A.原印簽卡片

B.開戶許可證

C.營業(yè)執(zhí)照正本

D.司法部門的證明等相關(guān)證明文件答案：A,B,C,D

2、多選現(xiàn)代化支付系統(tǒng)的參與主體包括()o

A.政策性銀行

B.商業(yè)銀行

C.中國國債登記結(jié)算公司的綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)

D.中國外匯交易系統(tǒng)答案：A,B,C,D

3、多選人民幣單位銀行結(jié)算賬戶按用途分為()o

A.基本存款賬戶

B.一般存款賬戶

C.專用存款賬戶

D.臨時存款賬戶答案：A,B,C,D

4、多選商業(yè)匯票上的出票人簽章，為該出票人單位的()

A、財務(wù)專用章和法定代表人或其授權(quán)的代理人簽名或者蓋章

B、匯票專用章和法定代表人或其授權(quán)的代理人簽名或者蓋章

C、公章和法定代表人或其授權(quán)的代理人簽名或者蓋章

D、結(jié)算專用章和法定代表人或其授權(quán)的代理人簽名或者蓋章

答案：AC

5、自答通小額支付系統(tǒng)凈借記限額是指什么？由幾部分組成？分別

是什么？

答案：是指小額支付系統(tǒng)為開立清算賬戶的直接參與者設(shè)定的、對其

發(fā)生支付業(yè)務(wù)的凈借記差額進(jìn)行控制的最高額度。

凈借記限額由授信額度、質(zhì)押品價值和圈存資金組成。

授信額度是指中國人民銀行及分支行依據(jù)直接參與者的資信情況核

定的，授予直接參與者在一定時期內(nèi)多次使用的信用額度。

質(zhì)押品是指直接參與者向中國人民銀行提供的、用于小額軋差凈額資

金清算擔(dān)保的央行票據(jù)和中國人民銀行規(guī)定的其他優(yōu)質(zhì)債券。

圈存資金是指直接參與者在其清算賬戶中凍結(jié)的、用于小額軋差凈額

資金清算擔(dān)保的資金。

6、問答?2006年8月20日，A公司向B公司簽發(fā)了一張金額為10

萬元的商業(yè)匯票，該匯票載明出票后1個月內(nèi)付款。C公司為付款人，

D公司在匯票上簽章作了保證，但未記載被保證人名稱。

B公司取得匯票后背書轉(zhuǎn)讓給E公司，E公司又將該匯票背書轉(zhuǎn)讓給

F公司，F(xiàn)公司于當(dāng)年9月12日向C公司提示承兌，C公司以其所欠

A公司債務(wù)只有8萬元為由拒絕承兌。F公司擬行使追索權(quán)實現(xiàn)自己

的票據(jù)權(quán)利。

要求：根據(jù)上述情況和票據(jù)法律制度的有關(guān)規(guī)定，回答下列問題：

（1）F公司可行使追索權(quán)的追索對象有哪些？這些被追索人之間承

擔(dān)何種責(zé)任？

（2）C公司是否有當(dāng)然的付款義務(wù)？C公司如果承兌了該匯票，能否

以其所欠A公司債務(wù)只有8萬元為由拒絕付款？簡要說明理由。

（3）本案中，匯票的被保證人是誰？簡要說明理由。如果D公司對

F公司承擔(dān)了保證責(zé)任，則D公司可以向誰行使追索權(quán)？簡要說明理

由。

答案：（1）F公司可行使追索權(quán)的追索對象包括：E公司、B公司、

D公司和A公司。這些被追索人之間承擔(dān)連帶責(zé)任。

（2）C公司沒有當(dāng)然的付款義務(wù)。C公司如果承兌了該匯票，則不能

以其所欠A公司債務(wù)只有8萬元為由拒絕付款。根據(jù)規(guī)定，票據(jù)債務(wù)

人不得以自己與出票人之間的抗辯事由對抗持票人。本假設(shè)條件中,

C公司以其與出票人A公司之間的抗辯事由來對抗持票人F公司是不

符合規(guī)定的。

（3）被保證人為A公司。根據(jù)規(guī)定，保證人在匯票或者粘單上未記

載被保證人名稱的，已承兌的匯票，承兌人為被保證人；未承兌的匯

票，出票人為被保證人。本題中，該匯票未經(jīng)承兌，因此出票人A

公司為被保證人。如果D公司對F公司承擔(dān)了保證責(zé)任，則D公司

可以向A公司行使追索權(quán)。根據(jù)規(guī)定，保證人清償匯票債務(wù)后，可以

行使持票人對被保證人及其前手的追索權(quán)。本題中，被保證人為出票

人A公司，因此保證人D公司清償票據(jù)款項后只能向A公司行使追

索權(quán)。

7、單選查復(fù)行應(yīng)在收到查詢信息后，最遲次日上午（）點前予以查

復(fù)。

A.12

B.10

C.9

D.11

答案：A

8、填空題支票是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或者

其他金融機構(gòu)在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者（）的票

據(jù)。

答案：持票人

9、問答?某農(nóng)發(fā)行會計部門接到客戶信貸部門審批的書面通知和移交

的相關(guān)資料，辦理銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)。出票人為單位活期存款科

目下的〃第二紡織公司〃，匯票金額10萬元。

要求：

(1)會計部門接到匯票和承兌協(xié)議后，應(yīng)進(jìn)行哪些審查？

(2)審查無誤后如何處理？

(3)請按照農(nóng)發(fā)行結(jié)算業(yè)務(wù)收費標(biāo)準(zhǔn)計算出承兌手續(xù)費，并寫明會

計分錄。

答案：(1)應(yīng)審查匯票必須記載的事項是否齊全，出票人的簽章是

否符合規(guī)定，出票人是否在本行開立存款帳戶，匯票上記載的出票人

名稱、帳號是否相符，匯票是否是統(tǒng)一規(guī)定印制的憑證。

(2)審核無誤后，在第一、二聯(lián)匯票上注明承兌協(xié)議編號，并在第

二聯(lián)匯票"承兌人簽章〃處加蓋匯票專用章并由授權(quán)的經(jīng)辦人簽名或

蓋章。由出票人申請承兌的，將第二聯(lián)匯票連同一聯(lián)承兌協(xié)議交給出

票人；由持票人提示承兌的，將第二聯(lián)匯票交給持票人，一聯(lián)承兌協(xié)

議交給出票人。

(3)承兌手續(xù)費=票面金額x0.5%o=10萬元x0.5%o=50.00(元)

會計分錄：

借：單位活期存款一一第二紡織公司50

貸：其他營業(yè)收入一其他手續(xù)費收入50

10、單選聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)為銀行機構(gòu)有效辨別()提供了權(quán)威、便捷

的技術(shù)手段。

A.客戶身份

B.經(jīng)營風(fēng)險

C.財務(wù)風(fēng)險

D.內(nèi)控制度

答案：A

11、多選下列哪些業(yè)務(wù)可以納入小額軋差()O

A.普通借記業(yè)務(wù)

B.普通貸記業(yè)務(wù)

C.定期貸記業(yè)務(wù)

D.實時貸記業(yè)務(wù)答案：B,C

12、多選支票的(),可以由出票人授權(quán)補記。未補記前不得背書

轉(zhuǎn)讓和提示付款。

A.出票日期

B.金額

C.用途

D.收款人名稱答案：B,D

(2)準(zhǔn)貸記卡不享受免息還款期，透支(包含消費和取款)都沒有

免息期，每日利息萬分之5,貸記卡消費時可享受最短25天最長56

天的免息還款期。

(3)在信用額度上，準(zhǔn)貸記卡普卡為5000元、金卡為10000元，貸

記卡則按申辦人的資信程度而定。

19、填空題商業(yè)匯票的提示付款期限，自匯票到期日起()日。

答案：10

20、多選電子商業(yè)匯票系統(tǒng)工作日分為()階段。

A.營業(yè)前準(zhǔn)備階段

B.日間處理階段

C.業(yè)務(wù)截止階段

D.日切階段

E日”處理階段答案.ABCE

21、,3選在全國支票影3無換系統(tǒng)中，對出票人簽發(fā)空頭支票、簽

發(fā)與其預(yù)留簽章不符的支票或簽發(fā)支付密碼錯誤支票的，可采取的處

理方式有()

A、如無法獲得收款人信息，則不進(jìn)行處罰

B、將按有關(guān)法律規(guī)章給予行政處罰

C、情節(jié)嚴(yán)重的，開戶銀行停止為其辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)

D、人民銀行將其納入〃黑名單〃管理

答案：B,C,D

22、多選付款人出具的〃退票理由書〃的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括下列事項。()

A、所退票據(jù)的種類

B、退票的事實依據(jù)和法律依據(jù)

C、退票時間

D、退票人簽章

答案：A,B,C,D

23、問答題空白重要結(jié)算憑證有哪些？空白重要結(jié)算憑證管理要貫

徹什么原則？違反人民銀行規(guī)定擅自印制票據(jù)將受到何種處罰？

答案：銀行匯票、商業(yè)匯票、銀行本票、支票、信用卡卡片為空白重

要結(jié)算憑證。

空白重要結(jié)算憑證要專人管理，貫徹〃證賬分管、證印分管、證押(或

壓數(shù)機)分管〃的原則。

違反中國人民銀行規(guī)定，擅自印制票據(jù)的，由中國人民銀行責(zé)令改正,

處以1萬元以上20萬元以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，中國人民銀行有

權(quán)提請有關(guān)部門吊銷其營業(yè)執(zhí)照。

24、單選行名行號不包括以下部分()o

A.行別代碼

B.地區(qū)代碼

C,參與者類別

D.分支機構(gòu)代碼

答案：C

25、填空題營業(yè)網(wǎng)點在反洗錢系統(tǒng)中設(shè)立()、()和審核員崗位。

答案：管理員、操作員

26、多選電子商業(yè)匯票面臨()風(fēng)險。

A.票據(jù)詐騙

B.數(shù)據(jù)文件丟失

C.系統(tǒng)運行癱瘓

D.網(wǎng)絡(luò)遭遇攻擊

E.病毒入侵答案：B,C,D,E

27、單選電子商業(yè)匯票系統(tǒng)日間處理階段為()o

A.8：00----20：00

B.8：30-----17：00

C.9：00——16：00

D.24小時運行

答案：A

28、多選銀行、財務(wù)公司可使用()途徑查詢紙質(zhì)商業(yè)匯票。

A.電子商業(yè)匯票系統(tǒng)

B.大額支付系統(tǒng)

C.小額支付系統(tǒng)

D.傳真

E.代理查詢

F.現(xiàn)場查詢答案：A,B,D,E,F

29、多選申請加入同城票據(jù)交換包括哪些環(huán)節(jié)()e

A.在準(zhǔn)入、退出管埋系統(tǒng)進(jìn)行申報

B.填寫申請表并提交票據(jù)清算中心

C.領(lǐng)取清算章

D.領(lǐng)取清算袋答案：A,B

30、單選下列哪一項不是支票背書行為的必要記載項().

A.被背書人

B.背書人簽單

C.”委托收款〃字樣

D.背書日期

答案：D

31、、單選現(xiàn)代化支付系統(tǒng)的節(jié)點不包括()o

A.NPC

B.CCPC

C.MBFE

D.HVPS

答案：D

32、單選小額支付系統(tǒng)日切時間原則上為()點.

A.16

B.8

C.12

D.24

答案：A

33、單選通過影像交換系統(tǒng)系統(tǒng)處理的支票時，可以不審查的事項

().

A.票面是否記載銀行機構(gòu)代碼

B.出票人的簽章是否符合規(guī)定

C.出票人賬號是否正確

D.支票是否為遠(yuǎn)期支票

答案：C

34、單選開戶許可證由()核發(fā)。

A.中國人民銀行

B.工商部門

C.商業(yè)銀行

D.稅務(wù)局答案：A

35、單選會計業(yè)務(wù)印章應(yīng)遵循()原則，同時必須做到分存。

A.專人保管,專人負(fù)責(zé)，專人銷毀,印押證三分管

B.專人領(lǐng)用,專人使用，專人保管,印押證三分管

C.專人印制、專人使用，專人保管,印押證三分管

D.專人使用,專人保管，專人負(fù)責(zé),印押證三分管

答案：D

36、多選在()情況下要登記紙質(zhì)商業(yè)匯票。

A.承兌

B.貼現(xiàn)

C.未用退回

D.質(zhì)押

E.掛失止付答案：A,B,C,D,E

37、單選提出行和提入行對有疑問或發(fā)生差錯的業(yè)務(wù)應(yīng)及時通過()

辦理查詢.

A.影像交換系統(tǒng)

B.電話

C.傳真

D.郵件

答案：A

38、單選()票據(jù)的付款地為代理付款人所在地.

A.銀行本票

B.銀行匯票

C.商業(yè)匯票

D.支票

答案：B

39、多選《票據(jù)法》所稱的票據(jù)，是指()

A.銀行匯票

B本票

C.支票

D.商業(yè)匯票

答案：A,B,C,D

40＞問39力么是大額支付系統(tǒng)高額罰息貸款？在何種情況下人民

銀行提供此貸款？如何計息？

答案：大額支付系統(tǒng)高額罰息貸款是特指直接參與者在規(guī)定時間不能

籌措資金以滿足支付業(yè)務(wù)資金清算的需要時，由人民銀行向其提供的

高于一般再貸款利率的懲罰性貸款。

在大額支付系統(tǒng)清算窗口預(yù)關(guān)閉時間后，若清算賬戶仍存在排隊等待

清算的業(yè)務(wù)，中國人民銀行會計營業(yè)部門根據(jù)該清算賬戶排隊業(yè)務(wù)的

資金需要量，向該清算賬戶行提供高額罰息貸款。

高額罰息貸款期限為一天，日利率為萬分之五。高額罰息貸款發(fā)放的

第二個工作日，中國人民銀行會計營業(yè)部門根據(jù)接受高額罰息貸款清

算賬戶的余額狀況，將高額罰息貸款本息主動扣收。如次日余額不足

扣收，則順延至下一，作日，利息按日累計計算。

41、問答題如何通過小額支付系統(tǒng)辦理工資、津貼和社保資金的發(fā)

放？

答案：工資、津貼和社保資金發(fā)放業(yè)務(wù)的特點是定期批量發(fā)生、業(yè)務(wù)

量較大。通過小額支付系統(tǒng)辦理工資、津貼和社保資金的發(fā)放使用定

期貸記業(yè)務(wù)處理模式。付款單位將記載收款人開戶銀行名稱、賬戶信

息和金額的付款清單通過磁介質(zhì)或網(wǎng)絡(luò)提交開戶行，開戶銀行借記付

款單位賬戶后，通過小額支付系統(tǒng)向收款人開戶銀行發(fā)起定期貸記業(yè)

務(wù)，收款人開戶銀行收到已軋差的貸記業(yè)務(wù)信息即可將款項貸記收款

人賬戶。小額支付系統(tǒng)在規(guī)定時點對納入軋差的業(yè)務(wù)進(jìn)行行間資金清

算。

42、單選電子商業(yè)匯票票據(jù)號碼共由()位數(shù)字組成。

A.8位

B.16位

C.30位

D.36位

答案：C

43＞單選各銀行接入影像交換系統(tǒng)，應(yīng)向（）提出申請.

A.中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种C構(gòu)

B.中國人民銀行總行

C.各自銀行總行

D.銀監(jiān)局

答案：A

44、單選票據(jù)交換號的申報時間范圍（）o

A.隨時都可以

B.每月1日、16日

C.每月1日、16日前三天

D.每月1日、16日后三天

答案：A

45、問答題支付結(jié)算有哪些法律特征？

答案：支付結(jié)算作為一種法律行為，具有以上法律特征；

（1）支付結(jié)算必須通過中國人民銀行批準(zhǔn)的金融機構(gòu)進(jìn)行。銀行是

支付結(jié)算和資金清算的中介機構(gòu)，未經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)的非銀行金

融機構(gòu)和其他單位不得作為中介機構(gòu)經(jīng)營支付結(jié)算業(yè)務(wù)。

（2）支付結(jié)算是一種要式行為。該行為必須依照法律規(guī)定進(jìn)行。如

果該行為不符合法定的形式要件，即為無效。

（3）支付結(jié)算的發(fā)生取決于委托人的意志。除國家法律、法規(guī)另有

規(guī)定外，銀行不代任何單位或個人凍結(jié)、扣款，不得停止單位、個人

存款的正常支付。

（4）支付結(jié)算實行統(tǒng)一和分級管理相結(jié)合的管理體制。即由中國人

民銀行總行負(fù)責(zé)制定統(tǒng)一的支付結(jié)算制度，人民銀行各分支行負(fù)責(zé)組

織、協(xié)調(diào)、管理、監(jiān)督本轄區(qū)的支付結(jié)算工作。

（5）支付結(jié)算必須依法進(jìn)行。支付結(jié)算當(dāng)事人必須嚴(yán)格依法進(jìn)行支

付結(jié)算活動。

46、單選小額支付系統(tǒng)實行24小時不間斷運行，每日（）時日切,

進(jìn)入下一工作日。

A、15：00

B、17：00

C、16：00

D、16：30

答案：c

47、問答題某農(nóng)發(fā)行營業(yè)部受理了一份本系統(tǒng)簽發(fā)的三省一市銀行

匯票，持票人在該行開立了一般存款賬戶，簡述該銀行應(yīng)對該份匯票

進(jìn)行審查的內(nèi)容？

答案：（1）匯票與解訖通知是否齊全，號碼與記載內(nèi)容是否一致

（2）匯票是否真實，是否為統(tǒng)一規(guī)定的憑證，是否超過提示付款期

（3）持票人名稱是否與匯票上填明的持票人一致

（4）出票行的簽章是否符合規(guī)定，加蓋的匯票專用章是否與印模相

符

（5）壓數(shù)機壓印金額是否與大寫金額一致，是否使用統(tǒng)一制作的壓

數(shù)機壓印

（6）實際結(jié)算金額大小寫是否一致，是否在出票金額以內(nèi)，多余金

額填寫是否正確

（7）匯票必要記載事項是否齊全，出票金額、實際結(jié)算金額、出票

日期、收款人名稱是否更改，其他記載事項更改是否由原記載人簽章

證明

（8）持票人是否在背面作提示付款簽章，背書轉(zhuǎn)讓的匯票是否按規(guī)

定的范圍轉(zhuǎn)讓，背書是否連續(xù)，簽章是否符合規(guī)定，粘單使用是否正

確。

48、單選以下銀行本票可以進(jìn)行背書轉(zhuǎn)讓（）

A.出票時記有〃不得轉(zhuǎn)讓〃字樣

B.填明〃現(xiàn)金〃字樣

C.超過付款期的本票

D.記載〃質(zhì)押〃字樣

答案：D

49、問答題農(nóng)發(fā)行xx縣支行需要從存放同業(yè)取現(xiàn)8萬元，請寫出相

關(guān)會計分錄。

答案：會計、出納人員憑同業(yè)現(xiàn)金支票到開戶商業(yè)銀行取款后，會計

分錄：

借：現(xiàn)金80000

貸：存放同業(yè)清算款項一xx行戶80000

50、單選符合開立一般存款賬戶、其他專用存款賬戶和個人銀行結(jié)

算賬戶條件的，銀行應(yīng)辦理開戶手續(xù)，并于開戶之日起（）個工作日

內(nèi)向中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种C構(gòu)備案.

A.5

B.3

C.6

D.2

答案：A

51、單選下列關(guān)于銀行匯票的敘述，不正確的是().

A.單位和個人各種經(jīng)濟(jì)活動款項的結(jié)算，均可使用銀行匯票

B.申請人和收款人均為個人，并且代理付款地為我行已設(shè)有機構(gòu)的地

區(qū)，可以為申請人簽發(fā)現(xiàn)金銀行匯票

C.現(xiàn)金銀行匯票可以背書轉(zhuǎn)讓

D.更改實際結(jié)算金額的銀行匯票無效

答案：C

52、單選單位設(shè)立的獨立核算的附屬機構(gòu)招待所、食堂、幼兒園等

開立基本賬戶時、應(yīng)出具()的基本存款賬戶開戶登記證和批文。

A.中國人民銀行

B.稅務(wù)局

C.工商部門

D.其主管部門

答案：D

53、問答題銀行承兌匯票承兌銀行支付匯票款項時應(yīng)審查哪些事

項？

答案：承兌銀行接到持票人開戶行寄來的委托收款憑證及匯票，抽出

專夾保管的匯票卡片和承兌協(xié)議副本，并認(rèn)真審查：

(1)該匯票是否為本行承兌，與匯票卡片的號碼和記載事項是否相

符；

(2)是否作成委托收款背書，背書轉(zhuǎn)讓的匯票其背書是否連續(xù)，簽

章是否符合規(guī)定，背書使用粘單的是否按規(guī)定在粘接處簽章；

(3)委托收款憑證的記載事項是否與匯票記載的事項相符。

經(jīng)審查無誤，應(yīng)于匯票到期日或到期日之后的見票當(dāng)日，按照委托收

款付款的手續(xù)處理。

54、單選對一年以上沒有發(fā)生業(yè)務(wù)的單位賬戶，自銀行發(fā)出通知之

日起一個月未來辦理銷戶手續(xù)的，賬戶轉(zhuǎn)為()狀態(tài)。

A.久懸

B.正常

C.銷戶

D.以上都不是

答案：A

55、多選代理付款行受理銀行匯票應(yīng)審查的事項有()

A、銀行匯票和解訖通知是否齊全，匯票號碼和記載的內(nèi)容是否一致

B、必須記載的事項是否齊全

C、是出票人簽章是否符合規(guī)定，壓數(shù)機壓印的金額是否與大寫出票

金額一致

D、實際結(jié)算金額與多余款金額是否填列準(zhǔn)確，有無涂改

答案：A,B,C,D

56、單或版亍匯票的提示付款期限自出票日起()，按對月對口計

算，法定休假日順延。

A.1個月

B.3個月

C.6個月

D.12個月

答案：A

57、單選銀行匯票的提示付款期限自出票日起(),按對月對日計

算，遇法定休假日順延。

A.1個月

B.3個月

C.6個月

D.12個月

答案：A

58、單選背書主要有三種，即轉(zhuǎn)讓背書、委托收款背書和()

A.抵押背書

B.質(zhì)押背書

C.贈予背書

D.非贈予背書

答案：B

59、單選核準(zhǔn)類賬戶須經(jīng)()核準(zhǔn).

A.中國人民銀行

B.工商部門

C.商業(yè)銀行

D.稅務(wù)局

答案：A

60、單選目前人民銀行對商業(yè)銀行的清算賬戶()c

A.提供日間透支

B.允許隔夜透支

C.不允許隔夜透支

D.無限制

答案：C

61、單選()在票據(jù)上的簽章不符合票據(jù)法和票據(jù)實施管理辦法規(guī)

定的，票據(jù)無效.

A.背書人

B.承兌人

C.出票人

D.保證人

答案：C

62、單選單位客戶申請開立一般存款賬戶，應(yīng)向開戶行出具其開立

基本存款賬戶規(guī)定的證明文件、基本存款賬戶開戶登記證，若單位客

戶因向開戶行借款需要，還應(yīng)出具（）。

A.銷售合同

B.借款合同

C.營業(yè)執(zhí)照

D.稅務(wù)登記證

答案：B

63、問答題《票據(jù)法》所稱保證是指什么？保證的適用范圍是什么？

保證人必須在票據(jù)上記載哪些事項？

答案：《票據(jù)法》上的保證稱為票據(jù)保證，是指票據(jù)債務(wù)人以外的他

人，以擔(dān)保特定債務(wù)人履行票據(jù)債務(wù)為目的，而在票據(jù)上所為的一種

票據(jù)行為。

保證是匯票、本票上的行為，支票沒有保證，保證適用于匯票和本票。

保證必須記載的事項為：

（1）表明〃保證〃的字樣；

（2）保證人名稱和住所；

（3）被保證人的名稱；

（4）保證日期；

（5）保證人簽章

64、問答題小額支付系統(tǒng)處理的業(yè)務(wù)類型有哪些？

答案：小額支付業(yè)務(wù)主要包括：普通貸記業(yè)務(wù)、定期貸記業(yè)務(wù)、實時

貸記業(yè)務(wù)、普通借記業(yè)務(wù)、定期借記業(yè)務(wù)、實時借記業(yè)務(wù)和通用信息

業(yè)務(wù)。

65、單選某公司于3月5日（星期五）向其開戶的X銀行提交一份Y

行全國聯(lián)行匯票，X銀行于8日將票據(jù)提交到Y(jié)銀行，當(dāng)日Y銀行即

收到該匯票，則持票人的提示付款日是（）

A.3月8日

B3月5日

C.兩日期都是

D.兩日期都不是

答案：B

66、單選支票影像交換系統(tǒng)處理的支票影像信息，（）.

A.具有與原實物支票同等的支付效力

B.只是實物支票付款的補充信息

C.是實物支票的查詢查復(fù)信息

D.不具備支付效力

答案：A

67、問答？甲公司會計部門被盜，有4張票據(jù)被盜，其中包括：付款

方簽發(fā)的尚未送交銀行的現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票各一張，未填明"現(xiàn)金〃

字樣的銀行匯票一張，其他單位付貨款的已承兌的商業(yè)匯票一張，假

定上述票據(jù)均在法定提示付款期限內(nèi)。

問：根據(jù)我國《票據(jù)法》及相關(guān)法律法規(guī)，

（1）可以掛失的票據(jù)有哪些？

（2）該公司持失止付后，還可以采取哪些補救措施？

（3）如果該公司在辦理票據(jù)掛失止付前，可以掛失的票據(jù)款項被冒

領(lǐng)，其造成的資金損失由誰負(fù)責(zé)？

答案：（1）可掛失的有現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票、已承兌的商業(yè)匯票。

（2）向人民法院申請公示催告或向人民法院提起訴訟。

（3）由甲公司負(fù)責(zé)。

68、單選銀行收?。ǎ┖螅坏迷傧蚩蛻羰杖∴]費、電報費。

A.工本費

B.手續(xù)費

C.電子匯劃費

D.以上都不對

答案：C

69、、問答？甲企業(yè)從乙企業(yè)購進(jìn)一批裝置，價款為80萬元，甲企業(yè)開

出一張付款期限為6個月的已承兌的商業(yè)承兌匯票給乙企業(yè)，丙企業(yè)

在該匯票的正面記載了保證事項，乙企業(yè)取得匯票后，將該匯票背書

轉(zhuǎn)讓給了丁企業(yè)。匯票到期，丁企業(yè)委托銀行收款時，才得知甲企業(yè)

的存款賬戶不足支付。銀行將付款人未付票款通知書和該商業(yè)承兌匯

票一同交給丁企業(yè)。丁企業(yè)遂向乙企業(yè)要求付款。

要求：根據(jù)上述情況和票據(jù)法律制度的有關(guān)規(guī)定，回答下列問題：

（1）丁企業(yè)在票據(jù)未獲付款的情況下是否有權(quán)向乙企業(yè)要求付款？

為什么？

（2）丁企業(yè)在乙企業(yè)拒絕付款的情況下是否可向甲企業(yè)、丙企業(yè)要

求付款？為什么？

（3）如果丙企業(yè)代為履行票據(jù)付款義務(wù)，則丙企業(yè)可向誰行使追索

權(quán)？為什么？

答案：（1）丁企業(yè)在票據(jù)未獲付款的情況下有權(quán)向乙企業(yè)要求付款。

根據(jù)《票據(jù)法》規(guī)定，持票人行使付款請求權(quán)受到拒絕承兌或拒絕付

款時，可以向其前手請求償還票據(jù)金額。

(2)丁企業(yè)可以向甲企業(yè)、丙企業(yè)要求付款。根據(jù)《票據(jù)法》規(guī)定，

匯票的出票人、背書人、保證人、承兌人對持票人承擔(dān)連帶責(zé)任。持

票人可以不按照匯票債務(wù)人的先后順序，對其中任何一人、數(shù)人或者

全體行使追索權(quán)。因此，丁企業(yè)有權(quán)向甲企業(yè)、乙企業(yè)、丙企業(yè)進(jìn)行

追索。

(3)如果丙企業(yè)代為履行票據(jù)付款義務(wù)，則有權(quán)向甲企業(yè)進(jìn)行追索。

因為丙企業(yè)是保證人，甲企業(yè)是被保證人，保證人在被保證人不能履

行票據(jù)付款的責(zé)任時，以自己的金錢履行票據(jù)付款義務(wù)，然后取得持

票人的權(quán)利，可向票據(jù)債務(wù)人(甲企業(yè))追索。

70、問答題簡述空頭支票與空白支票有何區(qū)別？

答案：空頭支票是指出票人簽發(fā)的支票金額超過其付款時在付款人處

實有的存款金額的支票。我國票據(jù)法禁止簽發(fā)空頭支票，否則應(yīng)承擔(dān)

相應(yīng)的法律責(zé)任。

空白支票，是指在支票出票時，出票人只在支票上簽章，而將其他應(yīng)

當(dāng)記載事項授權(quán)其他人進(jìn)行補記的支票。根據(jù)我國票據(jù)法的規(guī)定，空

白支票有兩種：金額空白支票和收款人名稱空白支票。金額空白支票

是指出票人簽發(fā)支票時，沒有記載支票金額，而是授權(quán)他人予以補記

的支票。收款人名稱空白支票是指出票人在簽發(fā)支票時，沒有記載收

款人名稱，而是授權(quán)他人進(jìn)行補記的支票。

71、單選通存通兌業(yè)務(wù)的上限()o

A.2萬

B.10萬

C50萬

D.客戶與銀行的協(xié)議確定

答案：D

72、問答題什么是銀行匯票業(yè)務(wù)代理？銀行匯票業(yè)務(wù)代理可采取什

么方式？代埋簽發(fā)他行銀行匯票的銀行，必須具備哪些條件？

答案：銀行匯票業(yè)務(wù)代理，是指代理簽發(fā)銀行匯票和代理兌付銀行匯

票的行為。

銀行匯票業(yè)務(wù)代理采取以下方式：

(1)簽發(fā)本行銀行匯票，并委托他行代理兌付；

(2)代理簽發(fā)他行銀行匯票，并由他行兌付。

代理簽發(fā)他行銀行匯票的銀行，必須具備以下條件：

(1)內(nèi)部管理完善，內(nèi)控制度健全；

(2)經(jīng)營狀況較好，無重大違規(guī)違紀(jì)行為；

(3)信譽良好，在人民銀行存有充足的準(zhǔn)備金，能保證及時移存簽

發(fā)銀行匯票的資金。

73、單選小額支付系統(tǒng)不能處理以下哪種業(yè)務(wù)()c

A.普通貸記業(yè)務(wù)

B.普通借記業(yè)務(wù)

C.支票圈存業(yè)務(wù)

D.網(wǎng)絡(luò)退票業(yè)務(wù)

答案：D

74、問答題加入大額支付系統(tǒng)的參與者應(yīng)遵守哪些紀(jì)律規(guī)定？

答案：加入大額支付系統(tǒng)的參與者必須遵守：

不得拖延支付，截留、挪用客戶和他行資金；

不得因清算賬戶頭寸不足影響客戶和他行資金使用；

不得疏于系統(tǒng)管理，影響系統(tǒng)安全、穩(wěn)定運行；

不得泄露密押和密鑰，影響資金安全；

不得有疑不查，查而不復(fù)；

不得偽造、篡改大額支付業(yè)務(wù)，盜用資金。

75、單選支票的提示付款期限自出票日起()日，但中國人民銀行

另有規(guī)定的除外。

A.10日

B.15日

C.30日

D.60日

答案：A

76、單選小額支付系統(tǒng)下列哪種業(yè)務(wù)是不收費的()o

A.普通貸記業(yè)務(wù)

B.定期借記業(yè)務(wù)

C.自由格式報文

D.查復(fù)報文

答案：D

77、單選有權(quán)批準(zhǔn)商業(yè)銀行開辦信用卡業(yè)務(wù)的機構(gòu)是().

A.商業(yè)銀行總行

B.商業(yè)銀行轄區(qū)內(nèi)中國人民銀行分行

C.中國人民銀行總行

D.財政部

答案：C

78、單選小額支付業(yè)務(wù)主要范圍包括().

A.普通借記

B.普通貸記

C.定期借記

D.以上都對

答案：D

79、多選銀行業(yè)金融機構(gòu)以直接參與者身份加入支付系統(tǒng)，包含下

列哪些程序（）

A、申請

B、加入

C、實施

D、審查

答案：A,B,C,D

80、單色借記卡在自動柜員機取款的交易上限每卡每日累計（）.

A.5萬元

B.2萬元

C.10萬元

D.3萬元

答案：B

81、填空題（）年（）月，我行開通人民銀行小額批量支付系統(tǒng)，

為銀行業(yè)金融機構(gòu)的小金額、大批量跨行支付清算業(yè)務(wù)提供了一個

（低成本）的公共支付平臺。

答案：2006年6月

82、單選商業(yè)匯票的付款期限，最長不得超過（）

A.10日

B.1個月

C.6個月

D.2個月

答案：C

83、問答題2008年1月9日，某農(nóng)發(fā)行會計部門接到客戶信貸部門

轉(zhuǎn)交的異地銀行承兌匯票1份及相關(guān)貼現(xiàn)資料，貼現(xiàn)申請人為單位活

期存款下的“第一紡織公司“，銀行承兌匯票的出票日期為2008年1

月2日，到期日為2008年7月2日，票面金額100萬元，貼現(xiàn)利率

5.475%o,請按支付結(jié)算辦法規(guī)定計算出貼現(xiàn)利息和實付貼現(xiàn)金額，

并寫明會計分錄。

答案：貼》利息=銀行承兌匯票金額x貼現(xiàn)天數(shù)x（月貼現(xiàn)利率+30）

=100萬元X178天x（5.475%o4-30）=32485.00（元）

實付貼現(xiàn)含額=銀行受兌匯票金額一步現(xiàn)利息

=100萬元―32485元=967515.00（元）

會計分錄：

借：貼現(xiàn)1000000

貸：單位活期存款一一第一紡織公司967515

貸：其他營業(yè)收入一一貼現(xiàn)收入32485

收：貼現(xiàn)票據(jù)1000000

84、多選按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定，在哪些情

況下，存款人可以申請開立臨時存款賬戶？()

A.設(shè)立臨時機構(gòu)

B.異地臨時經(jīng)營活動

注冊驗資答案：

C.AZB,C

85、單選匯入銀行對于向收款人發(fā)出取款通知，經(jīng)過多久無法交付

的匯款，應(yīng)主動辦理退匯的期限是()

A.一個星期

B.一個月

C.二個月

D.三個月

答案：C

86、問答題甲乙雙方簽訂買賣合同，合同金額為4萬元，付款方式

為托收承付、驗單付款。賣方甲根據(jù)合同規(guī)定發(fā)貨后委托銀行向買方

乙收取貨款，乙的開戶銀行于2008年5月15日(星期一)收到經(jīng)甲

的開戶銀行審查后的托收憑證及附件，當(dāng)日通知乙。承付期滿日，乙

的賬戶上無足夠資金支付，尚缺2萬元。同年5月29日，乙存入3

萬元。根據(jù)《支付結(jié)算辦法》的有關(guān)規(guī)定，乙應(yīng)被計扣賠償金的數(shù)額

多少？

答案：付款人開戶銀行對付款人逾期支付的款項，應(yīng)當(dāng)根據(jù)逾期付款

金額和逾期天數(shù)，按每天萬分之五計算逾期付款賠償金，其中逾期付

款天數(shù)從承付期滿日算起(承付期滿日銀行營業(yè)終了時，付款人如無

足夠資金支付，其不足部分，應(yīng)當(dāng)算作逾期1天，計算1天的賠償金)。

在本題中，驗單付款的承付期為3天，從付款人開戶銀行發(fā)出承付通

知的次日算起，即5月16日—18日。乙的逾期付款天數(shù)為5月18

日一280,共計11天，因此應(yīng)當(dāng)支付賠償金：2萬元xO,05%xll

=110元。

87＞多選清算賬戶余額查詢()o

A.各行總行可以查詢自身的清算賬戶余額

B.各行總行可以查詢作為直接參與者的分支機構(gòu)的清算賬戶余額

C.各分支行可以查詢自身的清算賬戶余額

D.同級行之間可以相互查詢清算賬戶余額答案：A,B,C

88、多選小額支付系統(tǒng)定期借記支付業(yè)務(wù)包括的業(yè)務(wù)種類有()。

A、代收水、電、煤氣等公用事業(yè)費用業(yè)務(wù)

B、個人儲蓄通兌業(yè)務(wù)

C、國庫批量扣稅業(yè)務(wù)

D、國庫實時扣稅業(yè)務(wù)

答案：A,C

89、問答題票據(jù)法律制度對支票的出票人以及出票時簽章有何具體

規(guī)定？

答案：支票的出票人：為在經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)辦理支票存款業(yè)務(wù)的

銀行、城市信用合作社和農(nóng)村信用合作社開立支票存款賬戶的企業(yè)、

其他組織和個人。

支票上出票人的簽章：出票人為單位的，為與該單位在銀行預(yù)留簽章

一致的財務(wù)專用章或者公章加其法定代表人或者其授權(quán)的代理人的

簽名或者蓋章；出票人為個人的，為與該個人在銀行預(yù)留簽章一致的

簽名或者蓋章。

90、單選符合條件的商業(yè)匯票辦理貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)時，應(yīng)作

成轉(zhuǎn)讓背書，并提供貼現(xiàn)申請人與其直接前手之間的()和商品發(fā)運

單據(jù)復(fù)印件。

A.交易合同

B.增值稅發(fā)票

C.協(xié)議

D.發(fā)票

答案：B

91、單選下列系統(tǒng)中那個不是24小時運行()o

A.大額支付系統(tǒng)

B.小額支付系統(tǒng)

C.支票影像交換系統(tǒng)

D.行名行號系統(tǒng)

答案：A

92、單選出票人開戶銀行應(yīng)當(dāng)對出票人簽發(fā)空頭支票或簽發(fā)與其預(yù)

留銀行簽章不符支票行為應(yīng)及時向()報告。

A.工商部門

B.法院

C.稅務(wù)局

D.中國人民銀行

答案：D

93、單選重要空白憑證的保管應(yīng)實行()的原則。

A.賬證分管，證押分管

B.證印分管，證押分管

C.賬證分管，證印分管

D.證印分管，賬證相符

答案：B

94、、單選電子商業(yè)匯票系統(tǒng)通過()實現(xiàn)與電子商業(yè)匯票相關(guān)的線

上資金給付。

A.大額支付系統(tǒng)

B,小額支付系統(tǒng)

C.銀行卡跨行轉(zhuǎn)接系統(tǒng)

D.支票影像交換系統(tǒng)

答案：A

95.單選提出行在規(guī)定時間內(nèi)未收到支票業(yè)務(wù)回執(zhí)且支票提示付款

期屆滿的，可以將實物支票（）

A.退還持票人

B.隨傳票裝訂

C.退還出票人

D.提入行

答案：A

96、問答題我行與工商銀行共同發(fā)行的聯(lián)名卡名稱是什么？共有幾

類卡種？發(fā)卡對象是什么？

答案：〃牡丹金山卡〃。按發(fā)卡對象分為單位卡和個人卡，其中單位卡

的發(fā)卡對象為農(nóng)發(fā)行開戶企業(yè)及農(nóng)發(fā)行各分支機構(gòu)，個人卡的發(fā)卡對

象為農(nóng)發(fā)行開戶企業(yè)員工及農(nóng)發(fā)行員工。

單位卡和個人卡分別有貸記卡和準(zhǔn)貸記卡。

97、多選金融加入同城票據(jù)交換需要具備（）。

A.金融許可證

B.銀監(jiān)局批復(fù)

C.營業(yè)執(zhí)照

D.申請表答案:A,B,C

98、填空題承兌商業(yè)匯票的銀行除要與出票人具有真實的委托付款

關(guān)系外，還應(yīng)具有（）的可靠資金來源。

答案：支付匯票金額

99、、單選匯票%］付最人承諾在匯票到期日支付匯票金額的票據(jù)行為,

是（）。

A.承兌

B.保證

C.付款

D.出票

答案：A

100：單選信用卡單位卡用于商品交易、勞務(wù)供應(yīng)結(jié)算的款項不得超

過（）.

A.1萬元

B.10萬元

C50萬

D.100萬元

答案：B

101、多選小額支付系統(tǒng)有哪些風(fēng)險防范措施()O

A.凈借記限額

B,撮合機制

C.排隊機制

D.實時軋差定時清算機制答案：A,B

102、單選開立對公賬戶，授權(quán)他人辦理時還須提交()或負(fù)責(zé)人的

授權(quán)書

A.法定代表人

B.財務(wù)人員

C.公司主管

D.公司負(fù)責(zé)人

答案：A

1031問答題什么是電子支付？電子支付的類型按電子支付指令發(fā)起

方式可分為哪些？銀行為客戶辦理電子支付業(yè)務(wù)應(yīng)與客戶約定哪些

認(rèn)證方式？

答案：電子支付是指單位、個人(以下簡稱客戶)直接或授權(quán)他人通

過電子終端發(fā)出支付指令，實現(xiàn)貨幣支付與資金轉(zhuǎn)移的行為。

電子支付的類型按電子支付指令發(fā)起方式可分為網(wǎng)上支付、電話支付、

移動支付、銷售點終端交易、自動柜員機交易和其他電子支付。

銀行為客戶辦理電子支付業(yè)務(wù)，應(yīng)根據(jù)客戶性質(zhì)、電子支付類型、支

付金額等，與客戶約定適當(dāng)?shù)恼J(rèn)證方式，如密碼、密鑰、數(shù)字證書、

電子簽名等。

104、單選因稅收、繼承、()可以依法無償取得票據(jù)的，不受給付

對價的限制。但是，所享有的票據(jù)權(quán)利()優(yōu)于其前手的權(quán)利。

<pa.重大過失、可以br="”>B.重大過失、不得

C.贈與、可以

D.贈與、不得

答案：D

105、單選掃描支票影像應(yīng)符合中國人民銀行規(guī)定的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，附粘

單支票掃描其正面和().

A.背面

B.背面及所有粘單

C.最后一手委托收款背書粘單

D.以上都可

答案：C

106、單選銀行辦理商業(yè)匯票轉(zhuǎn)貼現(xiàn)上的簽章為()

A.結(jié)算專用章

B.銀行匯票專用章加其法定代表人或其授權(quán)經(jīng)辦人簽名或者蓋章

C.結(jié)算專用章加其法定代表人或其授權(quán)經(jīng)辦人簽名或者蓋章

D.銀行匯票專用章

答案：B

107、多選接入聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)可采取()兩種方式。

A.接口方式

B.非接口方式

C.直聯(lián)方式

D.間聯(lián)方式答案：A,B

108、名詞解釋反洗錢大額交易報告

答案：大額交易報告是指金融機構(gòu)對單筆交易或者在規(guī)定期限內(nèi)的累

計交易超過規(guī)定金額的資金交易依法向金融情報機構(gòu)提交報告。

109、單選下列關(guān)于票據(jù)提示付款期的描述，錯誤的是()

A.銀行匯票提示付款期限自出票日起1個月

B.商業(yè)匯票提示付款期限自出票日起最長不超過6個月

C.銀行本票提示付款期限自出票日起最長不超過2個月

D.支票提示付款期限自出票日起10日

答案：B

110,單選某銀行簽發(fā)的一張支票中有以下記載事項，其中屬于任意

記載事項的是().

A.出票行名稱及簽章

B.代理付款行某行

C.出票金額

D.收款人某公司

答案：B

111、多選可以通過小額支付系統(tǒng)辦理的業(yè)務(wù)有()O

A、代收業(yè)務(wù)，如公用事業(yè)單位定期收取服務(wù)費

B、代付業(yè)務(wù)，如發(fā)放工資、養(yǎng)老金和保險金

C、跨行通存通兌業(yè)務(wù)

D、一定金額以下的匯款

答案：A,B,C,D

112、問答題出票人或持票人持銀行承兌匯票申請或提示承兌時，會

計部門接到匯票和承兌協(xié)議，應(yīng)審查哪些內(nèi)容？

答案：匯票記載事項是否齊全；

出票人的簽章是否符合規(guī)定；

出票人是否在本行開立存款賬戶；

匯票上記載的出票人名稱、賬號是否相符；

匯票是否是統(tǒng)一規(guī)定印制的憑證。

113、多選支付系統(tǒng)有哪些聯(lián)接方式()o

A.直聯(lián)

B.間連

C.集中接入

D.分散接入答案：A,B

114、問答題王某用信用卡(即準(zhǔn)貸記卡)到某商場購物，該卡賬戶

余額為3000元，王某所購商品價格為8000元，簽單日為7月15日，

9月1日王某轉(zhuǎn)存入該卡賬戶10000元，請計算王某該卡賬戶9月2

日余額。

答纂：根據(jù)《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定，信用卡透支期限最長為60天，

信用卡透支利息自簽單日或者銀行記賬日起15日內(nèi)按日息的萬分之

五計算；超過15日按日息萬分之十計算；超過30日或者透支金額超

過規(guī)定限額的，按日息的萬分之十五計算。透支計息不分段，按最后

期限或最高透支額的最高利率檔次計算。王某透支時間為45天，適

用日息的萬分之十玉的利率，其應(yīng)支付的利息為：(8000-3000)

x0.0015x45=337.5元

9月2日王某信用卡賬戶余=10000-5000-337.5=4662.5元

115、單選注冊驗資資金的匯繳人與()名稱應(yīng)一致。

A.法人

B.出資人

C.經(jīng)辦人

D.負(fù)責(zé)人

答案：B

116：單選《金融機構(gòu)客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存

管理辦法》是()正式實施的。

A.2007年1月1日

B.2007年2月1日

C.2007年7月1日

D.2007年8月1日

答案：D

117、單選加入同城票據(jù)交換需提交下列書面材料()o

A.營業(yè)執(zhí)照

B.銀監(jiān)局批復(fù)

C.金融許可證

D.申請表

答案：D

118、問答題大額支付系統(tǒng)有哪些運行狀態(tài)？

答案：大額支付系統(tǒng)的運行狀態(tài)分為營業(yè)準(zhǔn)備、日間處理、業(yè)務(wù)截止、

清算窗口、日終處理、營業(yè)準(zhǔn)備。

119、多選影響小額支付系統(tǒng)日間可用額度的因素()o

A.凈借記限額

B.發(fā)起的貸記業(yè)務(wù)

C.接受的貸記業(yè)務(wù)

D.發(fā)起的借記業(yè)務(wù)回執(zhí)答案：A,B,C,D

120、單選中國人民銀行對金融機構(gòu)現(xiàn)場檢查時，檢查人員不得少于

()人.

A.1

B.2

C.3

D.4

答案：B

121、問答題銀行業(yè)金融機構(gòu)以直接參與者身份加入支付系統(tǒng)，應(yīng)按

照哪些程序辦理？

答案：銀行業(yè)金融機構(gòu)以直接參與者身份加入支付系統(tǒng)應(yīng)按照申請、

審查、實施、加入四個階段的程序辦理。申請是指銀行業(yè)金融機構(gòu)提

出加入支付系統(tǒng)要求的行為。審查是指中國人民銀行及其分支機構(gòu)審

核、批準(zhǔn)銀行業(yè)金融機構(gòu)加入支付系統(tǒng)申請的行為。實施是指銀行業(yè)

金融機構(gòu)按規(guī)定做好加入系統(tǒng)各項業(yè)務(wù)和技術(shù)準(zhǔn)備工作的行為。加入

是指銀行業(yè)金融機構(gòu)正式接入支付系統(tǒng)的行為。

122、問答題通過小額支付系統(tǒng)辦理公用事業(yè)收費業(yè)務(wù)的發(fā)票如何傳

遞？

答案：根據(jù)各地的實際情況，通過小額支付系統(tǒng)處理公用事業(yè)收費業(yè)

務(wù)的發(fā)票可以通過同城票據(jù)交換渠道，將發(fā)票交換到付款人開戶行,

再由付款人開戶行將發(fā)票交給付款人；收費單位也可通過郵寄、直接

送達(dá)或委托第三方投遞公司代為傳遞等方式將發(fā)票傳遞至付款人。針

對公用事業(yè)收費類業(yè)務(wù)電子化處理的特點，目前，部分地區(qū)人民銀行

分支行已與當(dāng)?shù)囟悇?wù)管理部門協(xié)調(diào)，確認(rèn)銀行出具的扣款回單可以替

代發(fā)票。

123、問答題什么是支付結(jié)算業(yè)務(wù)代理？可實行代理的支付結(jié)算業(yè)務(wù)

有哪些？支付結(jié)算業(yè)務(wù)代理應(yīng)遵循什么原則？

答案：支付結(jié)算業(yè)務(wù)代理，是指銀行雙方之間，一方委托另一方辦理

其支付結(jié)算業(yè)務(wù)的行為。委托方為被代理行，受委托方為代理行。

銀行辦理銀行匯票、匯兌、委托收款、托收承付等支付結(jié)算業(yè)務(wù)，均

可以實行代理。

支付結(jié)算業(yè)務(wù)的代理，應(yīng)遵循平等自愿、互惠互利、長期合作的原則。

124、單選付款人或者代理付款人收到掛失止付通知書，查明掛失票

據(jù)確未付款時，應(yīng)當(dāng)立即暫停支付。付款人或者代理付款人自收到持

失止付通知書之日起（）日內(nèi)沒有收到人民法院的止付通知書的，自

第（）日起，掛失止付通知書失效。

A3、4

B.5、6

C.10、11

D.12、13

答案：D

125、單選小額支付系統(tǒng)下列哪種業(yè)務(wù)是收費的（）。

A.查詢業(yè)務(wù)

B.貸記退匯業(yè)務(wù)

C.支票影像業(yè)務(wù)回執(zhí)

D.支票截留業(yè)務(wù)

答案：A

126、填空題（）年（）月，我行開通人民銀行大額實時支付系統(tǒng),

并實現(xiàn)該系統(tǒng)與綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)的連接，給企事業(yè)單位以及金融市場提

供快速、高效、安全的支付清算平臺。

答案：2005年6月

127、單選單位人民幣卡賬戶的資金一律從其（）存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入。

AL般

B.臨時

C.基本

D.專用答案：C

128、多選電子商業(yè)匯票系統(tǒng)與（）系統(tǒng)相連接。

A.大額支付系統(tǒng)

B.小額支付系統(tǒng)

C.支票影像系統(tǒng)

D.征信系統(tǒng)

E.商業(yè)銀行行內(nèi)系統(tǒng)答案；A,D,E

129、問答？甲公司在銀行的支票存款共有1百萬元人民幣，該公司簽

發(fā)了一張面額為2百萬元的轉(zhuǎn)帳支票給乙公司。之后甲公司再沒有向

開戶銀行存款。

請問：

（1）乙公司所持的支票是否空頭支票？如何判斷空頭支票？

（2）空頭支票的付款人是否票據(jù)債務(wù)人為什么？

（3）甲公司對空頭支票的持票人應(yīng)負(fù)什么責(zé)任？

答案：(1)是空頭支票。出票人所簽發(fā)的支票是否為空頭支票，應(yīng)

以持票人依該支票向付款銀行提示付款之時為準(zhǔn)，而不能以出票人簽

發(fā)支票時為準(zhǔn)。

(2)不是。付款人不是票據(jù)上的當(dāng)然債務(wù)人，支票中的付款人在支

票存款中足以支付時才有法定的付款義務(wù)。

(3)甲公司作為出票人必須按照簽發(fā)的支票金額承擔(dān)保證向該持票

人付款的責(zé)任。

130、單選1在票據(jù)背面或者粘單上記載有關(guān)事項并簽章的行為是()

A、出票

B、背書

C、承兌

D、保證

答案：B

131、單選票據(jù)法規(guī)定的拒絕證明形式主要有()和退票理由書

A.公式催告

B.口頭通知

C.拒絕證書

D淇他

答案：C

132、單選辦理托收承付時，付款人在承付期滿日起()個月不能支

付該筆托收款項，開戶行應(yīng)向付款人索回單證的通知，并要求其填制

應(yīng)付款項證明單退回開戶行。

A.1

B.2

C.3

D.6

答案：C

133、填空題商業(yè)匯票的持票人在提示付款期限內(nèi)通過開戶銀行()

或直接向付款人提示付款。

答案：委托收款

134、多選清算賬戶余額查詢()o

A.各行總行可以查詢自身的清算賬戶余額

B.各行總行可以查詢作為直接參與者的分支機構(gòu)的清算賬戶余額

C.各分支行可以查詢自身的清算賬戶余額

D.同級行之間可以相互查詢清算賬戶余額

答案：A,B,C

135、單選出票人簽發(fā)空頭支票、簽章與預(yù)留銀行簽章不符的支票、

使用支付密碼地區(qū)，支付密碼錯誤的支票，銀行應(yīng)予以退票，由人民

銀行按票面規(guī)定的金額處以()的罰款。持票人有權(quán)要求出票人賠償。

A、5%但不低于1千元的罰款

B、15%但不低于2千元的罰款

C、3%但不低于1千元的罰款

D、3%但不低于2千元的罰款

答案：A

1361單選大額支付系統(tǒng)關(guān)閉清算窗口的時間()o

A.17：00

B.17：30

C.18：00

D.商業(yè)銀行排隊業(yè)務(wù)被清算或退回后關(guān)閉

答案：D

1371問答題農(nóng)發(fā)行xx縣支行會計部門接到計劃部門遞交來的〃歸還系

統(tǒng)內(nèi)借款通知單"，通知從當(dāng)?shù)厝诵袣w還總行借款100萬元，請寫出

會計處理手續(xù)及相關(guān)分錄。

答案：會計部門根據(jù)“歸還系統(tǒng)內(nèi)借款通知單〃填寫人民銀行匯款憑證,

蓋印鑒后交人民銀行匯款，憑回單記賬，分錄為：

借：系統(tǒng)內(nèi)存放款項1000000

貸：存放中央銀行款項1000000

138、問答題簡述大小額支付系統(tǒng)的運行控制機制？

答案：大額支付系統(tǒng)按照國家法定工作日運行。系統(tǒng)將每一個工作口

分為日間業(yè)務(wù)處理時間，清算窗口時間、日終/年終業(yè)務(wù)處理時間營

業(yè)準(zhǔn)備時間段。受理業(yè)務(wù)時間：8：30-17：00；

小額支付系統(tǒng)實行7天x24小時連續(xù)不間斷運行。每日16：00進(jìn)行

日切處埋，即前一日16：00至當(dāng)日16：00為小額支付系統(tǒng)的一個工

作日，小額支付系統(tǒng)資金清算時間為大額支付系統(tǒng)的工作時間。

139、單選背書的類型包括().

A.轉(zhuǎn)讓背書

B.質(zhì)押背書

C.委托收款背書

D.以上都對

答案：D

140、單選哪種結(jié)算方式在同城、異地均可使用().

A.電匯

B.委托收款

C.信匯

D.托收承付

答案：B

141＞單選超期的定期借記業(yè)務(wù)的處理()o

A.不再回執(zhí)

B.仍可回執(zhí)

C,與對方行聯(lián)系后可回執(zhí)

D.需人民銀行同意后可以回執(zhí)

答案：A

142、多選按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定，存款人有

下列()情形之一的，存款人應(yīng)向開戶銀行提出撤銷銀行結(jié)算賬戶的

申請。

A.被撤并、解散、宣告破產(chǎn)或關(guān)閉的

B.注銷、被吊銷營業(yè)執(zhí)照的

C.因遷址需要變更開戶銀行的

D.其他原因需要撤銷銀行結(jié)算賬戶的答案：A,B,C,D

143、多選支付系統(tǒng)行號包括哪幾個部分()o

A.行別代碼

B.地區(qū)代碼

C.分支結(jié)構(gòu)序號

D.驗證碼

答案：A,B,C,D

144、名詞解釋支付系統(tǒng)清算賬戶

答案：是指經(jīng)中國人民銀行銀行批準(zhǔn)的直接參與者和特許參與者開設(shè)

的用于支付系統(tǒng)資金清算的存款賬戶。

145、單選票據(jù)法明確規(guī)定，在票據(jù)上簽章的人包括()均為票據(jù)債

務(wù)人.

A.出票人

B.背書人

C.承兌人

D.以上都對

答案：D

146：問答題什么是背書？背書的適用范圍？背書的種類主要有幾

種？

答案：背書是指在票據(jù)背面或者粘單上記載有關(guān)事項并簽章的票據(jù)行

為。

背書是匯票、本票和支票共有的行為，適用于三種票據(jù)。

背書主要有三種，即轉(zhuǎn)讓背書、委托收款背書和質(zhì)押背書。

147、單選某開戶企業(yè)簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票一張，金額10000元，記賬時發(fā)

現(xiàn)該筆支票透支8000元，銀行除退票外還應(yīng)按規(guī)定對該出票單位處

以()元的罰款。

A、200

B、400

C^500

D、1000

答案：D

148、單選失票人應(yīng)當(dāng)在通知掛失止付后()日內(nèi)，依法向法院申請

公示催告.

A.2日

B.3日

C.5日

D.7日

答案：B

149、單選以間聯(lián)方式接入小額支付系統(tǒng)的銀行簽發(fā)銀行本票時，應(yīng)

加蓋()，并在銀行本票票據(jù)號碼下方記載O

A.本行本票專用章；代理清算行的12位銀行機構(gòu)代碼

B.本行本票專用章；代理清算行的6位清算號

C.代理清算行本票專用章；本行的12位銀行機構(gòu)代碼

D.代理清算行本票專用章；本行的6位清算號

答案：A

150：單選單位設(shè)立的獨立核算的附屬機構(gòu)招待所、食堂、幼兒園等

開立基本賬戶時，應(yīng)出具()的基本存款賬戶開戶登記證和批文。

A.中國人民銀行

B.稅務(wù)局

C._L商部門

D.其主管部門

答案：D

151、多選影像系統(tǒng)提出行受理持票人提交的通過影像交換系統(tǒng)處理

的支票時，應(yīng)審查的事項包括()

A、票面是否記載銀行機構(gòu)代碼

B、支票金額是否超過規(guī)定金額上限

C、出票人簽章是否與預(yù)留銀行簽章相符

D、大小寫金額是否一致

答案：A,B,C,D

152、單選銀行匯票本票支票的記載事項中，必須記載事項是().

A.收款人

B.付款人

C.出票日期

D.票據(jù)期限

答案：C

153、多選大額支付系統(tǒng)處理下列哪些支付業(yè)務(wù)（）

A、規(guī)定金額起點以上的跨行貸記支付業(yè)務(wù)

B、規(guī)定金額起點以下的緊急跨行貸記支付業(yè)務(wù)

C、特許參與者發(fā)起的即時轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)

D、特許參與者發(fā)起的其他業(yè)務(wù)

答案：A,B,C

154、問答?某公司于2007年2月10日向李某簽發(fā)一張金額為10萬

元的轉(zhuǎn)賬支票，付款人為甲銀行。該公司的財務(wù)人員在出票時，未記

載收款人名稱，授權(quán)李某補記。李某補記后向其開戶銀行乙銀行委托

收款，將款項轉(zhuǎn)入其個人銀行結(jié)算賬戶。在提示付款時，甲銀行發(fā)現(xiàn)

該支票賬戶余額為8萬元，遂予以退票，并對該公司處以10000元罰

款，李某要求該公司賠償2000元賠償金。

要求：根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，分別回答下列問題：

（1）李某能使用該支票支取現(xiàn)金？并說明理由。

（2）該公司在出票時，未記載收款人名稱，授權(quán)李某補記。該支票

是否有效，并說明理由。

（3）甲銀行對該公司簽發(fā)空頭支票處以10000元罰款是否符合法律

規(guī)定？簡要說明理由。

（4）李某能否以該公司簽發(fā)空頭支票為由要求其支付2000元賠償金?

簡要說明理由。

答案：（1）不能支取現(xiàn)金。票據(jù)法律制度規(guī)定轉(zhuǎn)賬支票只能用于轉(zhuǎn)

賬。

（2）該支票有效，票據(jù)法律制度規(guī)定支票的金額、收款人名稱，可

以由出票人授權(quán)補記。

（3）票據(jù)法律制度規(guī)定，出票人簽發(fā)空頭支票，銀行應(yīng)予以退票，

并按票面金額處以百分之五但不低于1千元的罰款，100000*5%=

5000元，所以甲銀行的處罰不符合規(guī)定。

（4）根據(jù)票據(jù)法律制度規(guī)定，出票人簽發(fā)空頭支票，持票人有權(quán)要

求出票人賠償支票金額2%的賠償金，100000*2%=2000元，因此李

某可以要求其支付2000元的賠償金。

155、填空題同業(yè)往來是指本行與（）的資金往來。

答案：其他銀行和非銀行金融機構(gòu)之間

156、單選以下（）不屬于大額支付系統(tǒng)處理的支付業(yè)務(wù).

A.規(guī)定金額起點以上的跨行貸記支付業(yè)務(wù)

B.系統(tǒng)內(nèi)不同清算行之間須通過大額支付系統(tǒng)處理的貸記支付業(yè)務(wù)

C.規(guī)定金額起點以下的緊急跨行貸記支付業(yè)務(wù)

D.規(guī)定金額起點以上的跨行借記業(yè)務(wù)

答案：D

157、單選信用卡個人卡的持卡人可為其配偶及年滿18歲的親屬申

領(lǐng)附屬卡的張數(shù)最多不得超過（）

A.1張

B.10張

C.60張

D.2張

答案：D

158、問答題簽發(fā)匯兌憑證必須記載哪些事項？

答案：（1）表明"信匯〃或〃電匯〃的字樣；

（2）無條件支付的委托；

（3）確定的金額；

（4）收款人名稱；

（5）匯款人名稱；

（6）匯入地點、匯入行名稱；

（7）匯出地點、匯出行名稱；

（8）委托日期;

（9）匯款人簽章。

159、問答?農(nóng)發(fā)行某支行于2007年3月2日受理一筆工商銀行某支

行提交的轉(zhuǎn)貼現(xiàn)申請，票據(jù)為尚未到期的銀行承兌匯票，匯票面額為

300000元，出票日期為2月20日，到期日為6月10日，轉(zhuǎn)貼現(xiàn)率

為3%,

請問：

（1）什么是轉(zhuǎn)貼現(xiàn)？

（2）轉(zhuǎn)貼現(xiàn)分為幾種？

（3）計算應(yīng)收取的轉(zhuǎn)貼現(xiàn)利息和應(yīng)付的轉(zhuǎn)貼現(xiàn)金額。

答案：（1）轉(zhuǎn)貼現(xiàn)是指貼現(xiàn)銀行將己貼現(xiàn)而未到期的票據(jù)向其他銀

行進(jìn)行票據(jù)再轉(zhuǎn)讓的行為，是銀行之間相互融通資金的一種方式。

（2）分為買斷式轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和回購式轉(zhuǎn)貼現(xiàn)。

（3）轉(zhuǎn)貼現(xiàn)利息=300000xl00x3%+360=2500元

實付轉(zhuǎn)貼現(xiàn)金額=300000-2500二297500元

160、單選大額支付系統(tǒng)間接參與者可以辦理（）業(yè)務(wù).

A.銀行間同業(yè)拆借

B.質(zhì)押融資

C.與總行的內(nèi)部資金劃撥業(yè)務(wù)

D.匯兌

答案：D

161、問答題通匯行在大額支付系統(tǒng)什么狀態(tài)下可以發(fā)送接收業(yè)務(wù)？

答案：只有在日間處理時段，直接參與者進(jìn)行系統(tǒng)登錄，各通匯行才

能通過大額支付系統(tǒng)收發(fā)業(yè)務(wù)。

162、單選票據(jù)當(dāng)事人辦理電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)應(yīng)()

A.在銀行開立人民幣銀行結(jié)算賬戶

B.在財務(wù)公司開立賬戶

C.A和B

D.A或B

答案：D

163：單選超期的支票影像業(yè)務(wù)的處理()o

A.不再回執(zhí)

B.仍可回執(zhí)

C.與對方行聯(lián)系后可回執(zhí)

D.需人民銀行同意后可以回執(zhí)

答案：B

164、多選小額支付系統(tǒng)實時借記支付業(yè)務(wù)包括的業(yè)務(wù)種類有()。

A、個人儲蓄通存業(yè)務(wù)

B、個人儲蓄通兌業(yè)務(wù)

C、國庫實時扣稅業(yè)務(wù)

D、代收水、電、煤氣等公用事業(yè)費用業(yè)務(wù)

答案：B,C

165、名詞解釋銀行匯票

答案：銀行匯票是出票銀行簽發(fā)的，由其在見票時按照實際結(jié)算金額

無條件支付給收款人或者持票人的票據(jù)。

166、多選《票據(jù)法》規(guī)定的可以掛失的票據(jù)有()

A、銀行匯票

B、已承兌的商業(yè)匯票

C、支票

D、填明〃現(xiàn)金"字樣的銀行本票

答案：B,C,D

167、多選大額支付系統(tǒng)的日終處理包括以下幾個環(huán)節(jié)()o

A.試算平衡的處理

B.賬戶信息的下載

C.支付信息核對的處理

D.匯總平衡科目結(jié)轉(zhuǎn)答案：A,B,C

168、名詞解釋支付系統(tǒng)

答案：支付系統(tǒng)是中國人民銀行為金融機構(gòu)提供快捷、高效、安全、

穩(wěn)定的跨行資金劃撥和清算服務(wù)的支付清算系統(tǒng)，主要包括大額支付

系統(tǒng)和小額支付系統(tǒng)。

169、單選票據(jù)可以更改的地方().

A.日期

B.收款人名稱

C.金額

D.用途

答案：D

170,單選保證人必須在匯票或者粘單上記載保證日期，如果沒有記

載的，其保證日期為().

A.承兌日期

B.背書日期

C.出票日期

D.匯票到期日

答案：C

171：單選未以直聯(lián)方式接入小額支付系統(tǒng)的銀行可以代理方式辦理

()，但不能辦理()o

A.小額支付系統(tǒng)銀行本票代理兌付業(yè)務(wù)；小額支付系統(tǒng)銀行本票出票

業(yè)務(wù)

B.小額支付系統(tǒng)銀行本票出票業(yè)務(wù)；小額支付系統(tǒng)銀行本票代理兌付

業(yè)務(wù)

C.小額支付系統(tǒng)銀行本票代理兌付業(yè)務(wù)；小額支付系統(tǒng)銀行本票掛失

業(yè)務(wù)

D.小額支付系統(tǒng)銀行本票掛失業(yè)務(wù)；小額支付系統(tǒng)銀行本票出票業(yè)務(wù)

答案：B

172、單選影像交換系統(tǒng)與人行系統(tǒng)核對，核對原則是().

A.以人行數(shù)據(jù)為準(zhǔn)

B.以分行數(shù)據(jù)為準(zhǔn)

C.以營業(yè)機構(gòu)數(shù)據(jù)為準(zhǔn)

D.以核心系統(tǒng)數(shù)據(jù)為準(zhǔn)

答案：A

173、單選粘單上的第()記載人，應(yīng)當(dāng)在匯票和粘單的粘接處簽章.

A.1

B.2

C.3

D.4

答案：A

174、單選小額支付系統(tǒng)中，出票銀行收到銀行本票信息，有（）的

情況，可拒絕付款.

A.收款人名稱不符

B.密押不符

C.超過提示付款期

D.以上都對

答案：D

175、填空題支付系統(tǒng)支付業(yè)務(wù)信息的密押分為（）和（）

答案：全國密押、地方密押

176、單選約定使用支付密碼的客戶，簽發(fā)支付憑證時，可以付款的

條件是Oo

A.支付密碼審核無誤

B.支付密碼和預(yù)留印鑒同時審核無誤

C.預(yù)留印鑒審核無誤

D.支付密碼或預(yù)留印鑒同時審核無誤

答案：B

"7、問答題如何通過小額支付系統(tǒng)辦理支票截留業(yè)務(wù)？

答案：通過小額支付系統(tǒng)辦理支票截留業(yè)務(wù)使用普通借記業(yè)務(wù)處理模

式。