村鎮(zhèn)銀行信貸風(fēng)險管理理論基礎(chǔ)綜述目錄TOC\o"1-2"\h\u18248村鎮(zhèn)銀行信貸風(fēng)險管理理論基礎(chǔ)綜述 1135971.1信貸風(fēng)險概述 1132751.1.1信貸風(fēng)險的概念 1135321.1.2信貸風(fēng)險的特點 1308111.1.3信貸風(fēng)險的種類 2245181.2信貸風(fēng)險管理 3172771.1.1信貸風(fēng)險管理的定義 3315851.1.2信貸風(fēng)險管理的流程及策略 3224731.3村鎮(zhèn)銀行的信貸風(fēng)險管理 4283591.3.1村鎮(zhèn)銀行的定義及特征 4153231.3.2村鎮(zhèn)銀行信貸風(fēng)險形成機理 667581.3.3村鎮(zhèn)銀行信貸風(fēng)險影響因素 6311391.3.4村鎮(zhèn)銀行信貸風(fēng)險管理相關(guān)理論 71.1信貸風(fēng)險概述這一章主要是對相關(guān)概念進行闡述，包含了信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險、信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險管理的定義、信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險的特點以及信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險管理的方法及手段等。深刻闡述了村鎮(zhèn)銀行信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險的形成、類型和來源以及信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險管理系列的理論，為后續(xù)的南京六合JY村鎮(zhèn)銀行的信貸風(fēng)險管理研究進行了理論鋪墊。1.1.1信貸風(fēng)險的概念信貸風(fēng)險是商業(yè)銀行在開展信貸業(yè)務(wù)過程中，由于外部環(huán)境及內(nèi)部管理等存在的各種風(fēng)險的不確定性而導(dǎo)致信貸資產(chǎn)收益受損或者是收益的不確定性。具體而言，信貸業(yè)務(wù)是各商業(yè)銀行比較重要的傳統(tǒng)資產(chǎn)業(yè)務(wù)，也是風(fēng)險較為突出和多發(fā)的一項業(yè)務(wù)。在現(xiàn)實業(yè)務(wù)操作中，貸款在發(fā)放前后會受到內(nèi)部、外部、主觀、客觀等多因素的影響，其中包括貸前調(diào)查不盡職、決策失當(dāng)、貸后管理流于形式等，最終使得商業(yè)銀行形成不良貸款，遭受資產(chǎn)損失，從而對商業(yè)銀行的經(jīng)濟利益和聲譽形象造成極為不利的影響。1.1.2信貸風(fēng)險的特點客觀性。商業(yè)銀行本質(zhì)上是經(jīng)營風(fēng)險的機構(gòu)，高風(fēng)險的特征決定了其在經(jīng)營管理過程中風(fēng)險是客觀存在的，也是不能完全消除的。信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險的客觀存在只能通過科學(xué)、系統(tǒng)及有針對性的方法進行緩解和控制，通過應(yīng)對措施來保障風(fēng)險處于可控狀態(tài)。隱蔽性。信貸業(yè)務(wù)的開展包含受理、調(diào)查、審批、發(fā)放、貸后等系列環(huán)節(jié)，直至貸款收回，每個環(huán)節(jié)都存在風(fēng)險，其中有內(nèi)部員工的道德風(fēng)險、操作風(fēng)險，有外部環(huán)境變化、借款人經(jīng)營異常及道德風(fēng)險等因素帶來的風(fēng)險，抑或是內(nèi)外部風(fēng)險同時存在同時影響，這就造成了信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險的不確定性，而信貸業(yè)務(wù)本身的不確定性損失極大可能會因為信用特點而一直被其表面現(xiàn)象所掩蓋。擴散性。信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險受外部宏觀環(huán)境、市場變化及內(nèi)部操作的影響具有一定的擴散性。如某一行業(yè)受到自然災(zāi)害、宏觀政策、市價波動等因素的影響，可能波及到整個行業(yè)、上下游產(chǎn)業(yè)鏈及擔(dān)保鏈等發(fā)生集體違約。在內(nèi)部操作方面，由于員工的道德風(fēng)險，可能導(dǎo)致某一網(wǎng)點或某一經(jīng)辦員工發(fā)生連鎖性風(fēng)險，最終造成銀行發(fā)生較大的資產(chǎn)損失，而引起系列鏈條式的關(guān)聯(lián)反應(yīng)，甚至危及銀行本身的生存。相對可控性。雖然信貸業(yè)務(wù)具有以上闡述的客觀性、隱蔽性、擴散性等特點，但通過一定的技術(shù)手段和管理措施對信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險進行及時的識別和監(jiān)測，可對信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險進行預(yù)防和控制。較早的發(fā)現(xiàn)和識別信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險對有效化解風(fēng)險或降低風(fēng)險帶來的損失具有積極的作用，這更足以可見風(fēng)險管理的重要作用和意義。1.1.3信貸風(fēng)險的種類（1）信用風(fēng)險。商業(yè)銀行在信貸業(yè)務(wù)管理過程中面臨的最常見、最主要的風(fēng)險之一就是信用風(fēng)險?？蛻暨`約風(fēng)險也被稱為信用風(fēng)險，指借款人在貸款到期時不能按期還款所形成的風(fēng)險。在實踐中，借款人的信用風(fēng)險主要表現(xiàn)在三個方面：一方面是借款人還款意愿較好較強，但還款能力不足。主要系外部環(huán)境或自身經(jīng)營管理出現(xiàn)問題對借款人產(chǎn)生了影響，出現(xiàn)經(jīng)營損失、銷售不暢及回收款項不及時的情況，無法按時足額償還貸款。另一方面是客戶還款能力充足，但還款意愿缺乏。主要是由于借款人主觀上存在拖賬、賴賬的想法，以各種理由為借口而進行貸款拖欠。再者是客戶的還款意愿及還款能力均缺乏，該種情形形成的信用風(fēng)產(chǎn)生的損失的可能性較高。（2）市場風(fēng)險。銀行面臨的一種很常見的風(fēng)險還有市場風(fēng)險，即指由于市場的價格，通常包含匯率、利率、商品價格和股票價格的不利變動而使銀行發(fā)生損失的風(fēng)險。村鎮(zhèn)銀行信貸業(yè)務(wù)所面臨的主要市場風(fēng)險是利率風(fēng)險。巴塞爾委員會頒布的《利率風(fēng)險管理原則》中指出，利率風(fēng)險是由于市場利率的波動使得商業(yè)銀行出現(xiàn)預(yù)期資金收益或預(yù)期資金成本與實際資金收益或?qū)嶋H資金成本不匹配的情況，如出現(xiàn)預(yù)期資金收益高于實際資金收益或?qū)嶋H資金成本高于預(yù)期資金成本，并且因此而帶來損失的可能性。村鎮(zhèn)銀行的信貸業(yè)務(wù)一般采用的是固定利率，在與借款人簽訂借款合同時一般為固定利率合同，但伴隨著市場利率的上升，銀行機構(gòu)從資金市場上取得的資本價格將會提高，進而增加了銀行的資本成本，因此造成的銀行機構(gòu)收益率的相對降低即為市場風(fēng)險。（3）操作風(fēng)險。操作風(fēng)險是指因商業(yè)銀行在內(nèi)部制度、崗位職責(zé)履行、系統(tǒng)運行等方面執(zhí)行不到位等原因，造成銀行受到直接或者間接的信貸資產(chǎn)損失。銀行面臨的操作風(fēng)險按內(nèi)部流程管理、人員管理、系統(tǒng)漏洞可分為三大類。內(nèi)部流程管理不到位主要體現(xiàn)在不合規(guī)的借款人準入、貸款三查流于形式及逆流成操作等違規(guī)行為所帶來的風(fēng)險；人員管理不到位主要體現(xiàn)在履職不盡責(zé)，專業(yè)素養(yǎng)低導(dǎo)致的非常規(guī)業(yè)務(wù)差錯以及內(nèi)部員工的道德風(fēng)險引發(fā)的“借冒名貸款”套取信貸資金或編造虛假材料和信息騙取貸款資金。系統(tǒng)疏漏的操作風(fēng)險主要為系統(tǒng)運行異常、系統(tǒng)Bug造成失當(dāng)?shù)男刨J決策。（4）法律風(fēng)險。信貸業(yè)務(wù)中的法律風(fēng)險可分為兩種情形，分別為合同履約風(fēng)險、法律訴訟風(fēng)險。其中合同履約風(fēng)險指商業(yè)銀行與借款主體簽訂的貸款合同的不合法或不合規(guī)，造成司法訴訟中可能被依法撤銷或者確認無效而形成的風(fēng)險；而法律訴訟風(fēng)險則是指商業(yè)銀行在信貸業(yè)務(wù)開展過程中因違約、侵權(quán)或者其他事由被提起訴訟或者申請仲裁，依法承擔(dān)賠償責(zé)任的風(fēng)險。如違規(guī)開展不良貸款催收、查詢、使用客戶征信、客戶個人隱私信息泄露等。（5）其他風(fēng)險。其他風(fēng)險包括自然環(huán)境風(fēng)險、政治風(fēng)險、政策風(fēng)險、流動性風(fēng)險及聲譽、輿情風(fēng)險等。其中，流動性風(fēng)險是指商業(yè)銀行因負債減少或信貸投放增多導(dǎo)致的流動性不足風(fēng)險。自然環(huán)境風(fēng)險是外部風(fēng)險之一，主要系自然災(zāi)害的不可抗力因素造成的不能足額按時回收貸款的風(fēng)險，如病蟲害、臺風(fēng)、地震、洪澇等災(zāi)害；政治風(fēng)險是完全或部分由政府官員行使權(quán)力和政府組織的行為而產(chǎn)生的不確定性，其表現(xiàn)為外匯管制、進口配額和關(guān)稅、組織結(jié)構(gòu)及要求最低持股比例、沒收資產(chǎn)等；政策風(fēng)險系宏觀、行業(yè)及產(chǎn)業(yè)政策的不利變動，使得銀行貸款本金及利息正常回收所帶來的不確定性；流動性風(fēng)險主要體現(xiàn)在資產(chǎn)及負債的期限結(jié)構(gòu)錯配；聲譽及輿情風(fēng)險是商業(yè)銀行在經(jīng)營管理過程中因管理或?qū)κ录幚聿划?dāng)而引發(fā)系列的負面社會輿論評價或群體上訪等，對銀行的聲譽造成不利影響。1.2信貸風(fēng)險管理1.1.1信貸風(fēng)險管理的定義信貸風(fēng)險管理系商業(yè)銀行為了保障信貸資產(chǎn)的收益，降低貸款業(yè)務(wù)經(jīng)營過程中所面臨的風(fēng)險，以科學(xué)適當(dāng)?shù)墓芾硎侄闻c方法及時發(fā)現(xiàn)貸款業(yè)務(wù)開展過程中的各類型的問題，從而對銀行信貸業(yè)務(wù)的正常運行及開展發(fā)揮一定的保障作用。信貸風(fēng)險管理的流程可分為風(fēng)險識別、風(fēng)險評估和計量、風(fēng)險控制三個環(huán)節(jié)，是以風(fēng)險識別起始，對風(fēng)險進行準確計量、評價以及進行監(jiān)測、控制的一個動態(tài)的過程。信貸風(fēng)險管理是一項綜合性、系列性、動態(tài)性的過程，其在信貸業(yè)務(wù)的全流程中貫穿始末，包括：“貸前風(fēng)險評估、貸中審批決策、貸后監(jiān)督控制”，直到貸款本金及利息足額收回。1.1.2信貸風(fēng)險管理的流程及策略風(fēng)險識別，是風(fēng)險管理中最重要、基本的環(huán)節(jié)，是指商業(yè)銀行采取適當(dāng)?shù)姆椒ā⒐ぞ咭约跋到y(tǒng)措施來發(fā)現(xiàn)信貸業(yè)務(wù)全流程中的各類風(fēng)險，通常包含對客戶信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、內(nèi)部業(yè)務(wù)操作風(fēng)險等風(fēng)險的研判與辨識，其在貸前、貸中、貸后的授信全流程中貫穿始末。風(fēng)險計量，是建立在風(fēng)險辨識的基礎(chǔ)之上，對識別的風(fēng)險，采用風(fēng)險計量模型及計算機系統(tǒng)對風(fēng)險量化，并評估風(fēng)險等級及風(fēng)險重要程度。以信貸業(yè)務(wù)流程分類，通?？煞譃橘J前風(fēng)險計量、貸中風(fēng)險計量及貸后風(fēng)險計量。比如在貸前開展的實地走訪調(diào)查、對客戶信用的評級，對上報授信的審查審批決策均屬于貸前的風(fēng)險計量；而開展的貸后管理檢查，信貸資產(chǎn)五級分類的調(diào)整，貸款損失撥備的計提等屬于貸后風(fēng)險計量。風(fēng)險量化和衡量在在風(fēng)險管理中有著至關(guān)重要的作用，對風(fēng)險發(fā)生時所采取的風(fēng)險控制方式、預(yù)警響應(yīng)級別以及需要投入的人力物力財力等產(chǎn)生重大影響。風(fēng)險控制，在對風(fēng)險進行準確計量的基礎(chǔ)之上，根據(jù)各具體風(fēng)險的特點、類型，采取對應(yīng)的風(fēng)險控制舉措，以最大限度的控制風(fēng)險的發(fā)生，降低信貸資產(chǎn)的損失。銀行在風(fēng)險控制的過程中往往采取一戶一策、一戶多策的風(fēng)險防控的方案，以“風(fēng)險源頭堵塞、風(fēng)險應(yīng)對疏通”相結(jié)合的方式來緩釋風(fēng)險。信貸風(fēng)險控制的方法可分為：“風(fēng)險分散、風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁、風(fēng)險補償以及風(fēng)險回避”。風(fēng)險分散，指為了有效降低商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險，將貸款投向進行分散，如投放時將貸款資金投向于不同行業(yè)、不同產(chǎn)業(yè)、不同地區(qū)以及不同年類型的借款主體，常常以設(shè)置機構(gòu)、行業(yè)、產(chǎn)品、區(qū)域限額的方式來保障風(fēng)險充分分散并且可控。風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁，又可以成為風(fēng)險轉(zhuǎn)移，是指為了降低商業(yè)銀行的貸款風(fēng)險，通過與擔(dān)保公司進行業(yè)務(wù)合作，或要求客戶購買保險，或第三方擔(dān)?；鸾槿氲确绞剑c第三方形成風(fēng)險分擔(dān)的共同體，一旦發(fā)生風(fēng)險將按照事先約定的責(zé)任承擔(dān)比例進行風(fēng)險承擔(dān)。風(fēng)險補償，包含兩個方面，一是指商業(yè)銀行以采取增加抵押、質(zhì)押物增信措施的手段，增強銀行機構(gòu)對風(fēng)險的抵補能力。二是指銀行采取差異化利率定價的手段，即“高風(fēng)險高收益策略”，對某一類高風(fēng)險行業(yè)和高風(fēng)險客戶以收取高于其他貸款客戶的利率方式，用來彌補發(fā)生風(fēng)險時的損失。風(fēng)險回避。是指商業(yè)銀行對某些風(fēng)險較大或難以把握的信貸業(yè)務(wù)采取回避或終止合作或直接退出的方式，從而與風(fēng)險形成有效的隔離。但，通常風(fēng)險越大，其收益率也就越高，簡單粗暴的為規(guī)避風(fēng)險而直接退出業(yè)務(wù)，會使得銀行機構(gòu)遭受較大的機會成本，損失高收益，因而被動的風(fēng)險回避策略，從某種意義上而言不應(yīng)被大范圍的提倡與鼓勵。1.3村鎮(zhèn)銀行的信貸風(fēng)險管理1.3.1村鎮(zhèn)銀行的定義及特征（1）村鎮(zhèn)銀行的定義。中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會在2007年頒布的《村鎮(zhèn)銀行管理暫行規(guī)定》中，將村鎮(zhèn)銀行定義為，經(jīng)中國銀監(jiān)會依據(jù)有關(guān)法律法規(guī)批準，由合規(guī)資本介入并在農(nóng)村地區(qū)設(shè)立的、主要為當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)、農(nóng)村、農(nóng)民經(jīng)濟發(fā)展及小微企業(yè)提供金融服務(wù)的新型農(nóng)村銀行業(yè)金融機構(gòu)。（2）村鎮(zhèn)銀行的特點。村鎮(zhèn)銀行作為國家提倡設(shè)立的、為農(nóng)村地區(qū)及小微企業(yè)提供金融服務(wù)的新型農(nóng)村銀行業(yè)金融機構(gòu)，經(jīng)營范圍主要包括資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負債業(yè)務(wù)、中間業(yè)務(wù)，比如傳統(tǒng)的存款、貸款業(yè)務(wù)、代收代付等。但與其他普通銀行業(yè)金融機構(gòu)相比較，村鎮(zhèn)銀行具有如下顯著特征：在投資人方面，要求村鎮(zhèn)銀行的發(fā)起人中至少必須有一家以上（含一家）為境內(nèi)銀行業(yè)金融機構(gòu)，同時在持股比例上也有一定的要求，境內(nèi)銀行業(yè)金融機構(gòu)所擁單一持股比例不低于20%，而非銀行業(yè)金融機構(gòu)法人以及單獨的自然人所擁有的股權(quán)的占比則不允許超過10%。相對于各其他商業(yè)銀行而言，村鎮(zhèn)銀行的投資人準入資格相對更加寬松。在注冊資本上，僅需不低于三百萬人民幣的注冊資本即可在縣及縣級市上設(shè)立村鎮(zhèn)銀行，而僅需注冊資本不低于一百萬人民幣即可在鄉(xiāng)、鎮(zhèn)上設(shè)立的村鎮(zhèn)銀行。遠遠低于其他銀行業(yè)金融機構(gòu)的注冊資本，是對村鎮(zhèn)銀行設(shè)立有力的政策支持，同時薄弱的資本映射了村鎮(zhèn)銀行是真正意義上的“小銀行”。在設(shè)立地點上，原則上村鎮(zhèn)銀行的總部應(yīng)當(dāng)設(shè)在廣大農(nóng)村地區(qū)，也可設(shè)在大中型城市地區(qū)，但具有貸款業(yè)務(wù)資格的營業(yè)網(wǎng)點只能設(shè)在縣和縣級市及以下的鄉(xiāng)、鎮(zhèn)和行政村。這一規(guī)定使金融服務(wù)能夠正真延伸到農(nóng)村地區(qū)，且對于在貧困地區(qū)設(shè)立村鎮(zhèn)銀行的申請，監(jiān)管機構(gòu)將優(yōu)先審核批準。在經(jīng)營業(yè)務(wù)范圍上，村鎮(zhèn)銀行可以吸收公眾存款，發(fā)放短、中、長期貸款，辦理國內(nèi)結(jié)算，辦理票據(jù)承兌與貼現(xiàn)，從事同業(yè)拆借、銀行卡業(yè)務(wù)，代理發(fā)行、兌付、承銷政府債券，代理收付款項及保險業(yè)務(wù)和銀監(jiān)會批準的其他業(yè)務(wù)。其主要業(yè)務(wù)為吸收公眾存款，發(fā)放傳統(tǒng)貸款，業(yè)務(wù)范圍較為單一，業(yè)務(wù)產(chǎn)品種類較少；其在業(yè)務(wù)準入方面，相關(guān)監(jiān)管機構(gòu)應(yīng)區(qū)別對待，并村鎮(zhèn)銀行因地制宜、一行一策進行大力提倡，根據(jù)當(dāng)?shù)乜蛻舻暮侠硇枨筮M行金融產(chǎn)品和服務(wù)的創(chuàng)新，以風(fēng)險可控為前提，加大對老少邊窮的農(nóng)村地區(qū)信貸業(yè)務(wù)的投入并結(jié)合實際設(shè)立自助銀行存取款機、開辦銀行卡。在成立宗旨上，村鎮(zhèn)銀行系機構(gòu)設(shè)置在縣、鄉(xiāng)鎮(zhèn)的新型農(nóng)村金融機構(gòu)，主要為轄區(qū)內(nèi)的當(dāng)?shù)剞r(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展提供金融服務(wù)，是服務(wù)鄉(xiāng)村振興、助力農(nóng)村脫貧攻堅的“強心針”。在服務(wù)對象上，村鎮(zhèn)銀行服務(wù)對象主要為“三農(nóng)”和小微企業(yè)。在管理模式上，根據(jù)銀行業(yè)監(jiān)督管理部門規(guī)定村鎮(zhèn)銀行的主要控股股東須為銀行機構(gòu)，實踐中基本為城商行發(fā)起設(shè)立，其余發(fā)起股東為民營、農(nóng)業(yè)企業(yè)或個人等，基本不涉及政府類或政府背景企業(yè)入股，管理上較為粗放，一級法人地位的村鎮(zhèn)銀行在實踐中基本作為主發(fā)起行在異地設(shè)立的分支機構(gòu)管理，管理模式與實際經(jīng)營錯位。在公司治理能力上，村鎮(zhèn)銀行的“三會一層”基本設(shè)立，但因股東及董事、監(jiān)事、高管層的履職能力和專業(yè)治理素養(yǎng)水平缺乏、人員配置不足，實踐中“三會一層”履職情況基本很難達到及符合監(jiān)管部門要求，實際履職和公司治理多表現(xiàn)為“留在紙上、停在筆尖”。在組織架構(gòu)上，整體人員數(shù)量偏少，部門及崗位設(shè)置較為粗放，關(guān)鍵及特殊重要崗位難以實現(xiàn)專人專崗，分支機構(gòu)少，不相容崗位職責(zé)分離不充分。在人員結(jié)構(gòu)上，人員數(shù)量較少，員工隊伍偏年輕，人員招聘主要來自于校園招聘，員工流動性較大，基本很難引進或沉淀同業(yè)人才。在市場定位上，村鎮(zhèn)銀行市場定位系服務(wù)農(nóng)村、農(nóng)業(yè)、農(nóng)戶和小微企業(yè)，助力鄉(xiāng)村振興和脫貧攻堅，彌補“老、少、邊、偏、窮”地區(qū)農(nóng)村金融服務(wù)空白。在體量規(guī)模上，村鎮(zhèn)銀行下設(shè)網(wǎng)點數(shù)量少，因品牌認可度低及服務(wù)區(qū)域特殊性，其傳統(tǒng)存款及貸款規(guī)模均較小。1.3.2村鎮(zhèn)銀行信貸風(fēng)險形成機理村鎮(zhèn)銀行信貸業(yè)務(wù)相較于其他商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險更大，其風(fēng)險形成機理主要包括如下五個方面：第一方面是村鎮(zhèn)銀行的貸款客戶群體性質(zhì)的特殊性。村鎮(zhèn)銀行面臨的貸款客戶群體主要為農(nóng)戶、個體工商戶及其小微企業(yè)主，且基本地處老少邊偏窮的農(nóng)村及鄉(xiāng)鎮(zhèn)地區(qū)，這些客戶群體往往存在個人受教育程度低、管理理念落后、沒有規(guī)范經(jīng)營的意識，相關(guān)的賬簿、財務(wù)報表登記不全，其貸前調(diào)查如“資金需求、還款能力測算”等及對該群體貸款的審批決策均存在較大的困難。第二方面是村鎮(zhèn)銀行的信貸客戶的經(jīng)營管理上相對混亂，通常將企業(yè)主的生產(chǎn)經(jīng)營財產(chǎn)與家庭財產(chǎn)混在一起，進而較難判斷貸款資金的真實用途。時常有客戶將貸款資金用于個人或家庭消費，如自家建房、買房、買車或辦理婚喪事宜等。第三方面是村鎮(zhèn)銀行的信貸客戶的抵質(zhì)押物通常無不足值有效，故其貸款違約成本也相對較低。第四方面是村鎮(zhèn)銀行的信貸客戶大多地處“老少邊偏窮”地區(qū)，居住的分散性較強，基礎(chǔ)設(shè)施配套相對落后，信息相對也閉塞，造成貸后檢查及風(fēng)險監(jiān)測較為困難，風(fēng)險管理滯后性較為明顯。第五方面是村鎮(zhèn)銀行信貸客戶更容易出現(xiàn)借款主體的“逆向選擇”問題，因信貸綜合成本高，所以利率定價也相對較高，利率較低的貸款一般為資質(zhì)優(yōu)良，經(jīng)營狀況良好的客戶申請，而高利率貸款一般為生產(chǎn)經(jīng)營情況相對較差、償還能力不足的客戶申請。這些客戶在獲得貸款后，通常以更激進的方式、選擇行業(yè)風(fēng)險更大的方向進行投資來覆蓋高額的貸款利息支出，進而最終產(chǎn)生更大的風(fēng)險。1.3.3村鎮(zhèn)銀行信貸風(fēng)險影響因素（1）政策風(fēng)險。村鎮(zhèn)銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展與國家經(jīng)濟政策密切相關(guān)，目前國家對村鎮(zhèn)銀行持鼓勵發(fā)展的態(tài)度，但隨著經(jīng)濟調(diào)控力度的加大，有利于村鎮(zhèn)銀行的優(yōu)惠政策，如稅收優(yōu)惠政策、財政補貼政策是否會取消，將對村鎮(zhèn)銀行的發(fā)展有較大的影響。同時，由于村鎮(zhèn)銀行過快發(fā)展貸款業(yè)務(wù)，其存貸比突破了監(jiān)管的比例紅線，一直處于高比例的運行狀態(tài)，隨著銀行業(yè)監(jiān)管部門對存貸比的進一步嚴控，村鎮(zhèn)銀行存在一定的流動性風(fēng)險。此類相關(guān)政策隨著國家經(jīng)濟環(huán)境的變化會發(fā)生相應(yīng)調(diào)整，這些變動都將對村鎮(zhèn)銀行的信貸業(yè)務(wù)產(chǎn)生影響。[40]（2）環(huán)境風(fēng)險。村鎮(zhèn)銀行面臨的環(huán)境風(fēng)險主要是來自農(nóng)村這個特殊的區(qū)域，農(nóng)村的自然環(huán)境往往具有不確定性，這些不確定性可能直接導(dǎo)致借款者的還款困難。農(nóng)村的特殊人文環(huán)境和農(nóng)民整體素質(zhì)水平也會對收回貸款產(chǎn)生影響。（3）信用風(fēng)險。一個區(qū)域的經(jīng)濟發(fā)展水平會顯著的影響信用風(fēng)險的水平。[41]相對于發(fā)達地區(qū)的金融機構(gòu)，村鎮(zhèn)銀行面臨著更大的信用風(fēng)險，按照監(jiān)管部門對村鎮(zhèn)銀行的業(yè)務(wù)定位，村鎮(zhèn)銀行主要面對的是縣域內(nèi)小企業(yè)或農(nóng)戶，縣域內(nèi)小企業(yè)通常存在以往信用記錄不全、不規(guī)范的會計核算、財務(wù)信息不完善、抵押物缺失及抗市場風(fēng)險能力弱的現(xiàn)象，而農(nóng)戶甚至沒有以往信用記錄，也更無財產(chǎn)可以抵押，同時其信用意識淡薄，不還款有跟風(fēng)的可能。因此，目前村鎮(zhèn)銀行發(fā)放的企業(yè)貸款客戶往往對其主發(fā)起行存在較大程度的依賴，從其主發(fā)起行的客戶群體中選擇，或者干脆傾斜信息相對對稱的中型客戶，單筆貸款金額相對較大，實際上與村鎮(zhèn)銀行自身經(jīng)營規(guī)模不匹配。（4）市場風(fēng)險。由于存款業(yè)務(wù)和貸款業(yè)務(wù)是村鎮(zhèn)銀行的主要業(yè)務(wù)，市場利率變動帶來的風(fēng)險也成為村鎮(zhèn)銀行面臨市場風(fēng)險的主要原因。[42]隨著市場利率化改革的不斷推進，銀行業(yè)金融機構(gòu)的競爭也日趨激烈，市場利率的變化勢必會對村鎮(zhèn)銀行的信貸業(yè)務(wù)產(chǎn)生影響。（5）操作風(fēng)險。村鎮(zhèn)銀行為滿足監(jiān)管部門對其創(chuàng)立和開業(yè)要求，依照其母行模板建立了初步信貸規(guī)章制度和操作流程，然而該模板制度并不能完全適應(yīng)村鎮(zhèn)銀行靈活的經(jīng)營機制和特殊的業(yè)務(wù)定位，如貸款客戶準入、貸款品種設(shè)定、客戶等級評定辦法等方面扔存在不足，可操作性不強，村鎮(zhèn)銀行需要進一步細化適合其自身的特點的業(yè)務(wù)管理制度。同時，村鎮(zhèn)銀行在當(dāng)?shù)馗偁幜θ酰瑢θ瞬盼Σ粡?，招聘的員工中無從業(yè)經(jīng)歷的人員較多，經(jīng)營初期業(yè)務(wù)量少而簡單，自身業(yè)務(wù)培訓(xùn)能力有一定的局限性，人員素養(yǎng)及履職水平和能力難以滿足村鎮(zhèn)銀行信貸業(yè)務(wù)發(fā)展和管理水平不斷提升的要求。村鎮(zhèn)銀行在信息管理方面，由于業(yè)務(wù)系統(tǒng)相對滯后，一些信貸業(yè)務(wù)控制完全由人工完成，不利于提高效率和風(fēng)險防范，其信貸風(fēng)險監(jiān)測、預(yù)警等業(yè)務(wù)管理依賴人員主觀判斷，科技手段落后，操作風(fēng)險難以控制。此外，其內(nèi)部審計及監(jiān)督?jīng)]有獨立機制保障，監(jiān)督力量薄弱，又因其業(yè)務(wù)規(guī)模較小，主發(fā)起行給予的關(guān)注度較低，故主發(fā)起行對其開展的業(yè)務(wù)檢查頻率也較低。（6）法律風(fēng)險。在我國目前尚未有一部專門針對村鎮(zhèn)銀行的《村鎮(zhèn)銀行法》。由于村鎮(zhèn)銀行在信貸業(yè)務(wù)上與普通商業(yè)銀行有一定區(qū)別，所以在法律的適用性上，也應(yīng)當(dāng)有一定區(qū)別。在信貸業(yè)務(wù)開展過程中，無法可依就會造成銀行的權(quán)益和經(jīng)濟受損；同時，還可能因合同簽署的辦理、登記查詢的授權(quán)及客戶隱私、信息的泄露等，造成村鎮(zhèn)銀行時常面臨法律訴訟、訴訟失敗的賠償?shù)蕊L(fēng)險。1.3.4村鎮(zhèn)銀行信貸風(fēng)險管理相關(guān)理論（1）信息不對稱理論，是指在市場經(jīng)濟中由于買賣雙方所處的角色、地位的差異，交易各方所掌握的信息量存在量化的區(qū)別，并且理解信息方面也存在差異。如果其中一方掌握比較充足的信息，且理解的比較透徹，其將處于有利交易的地位。反之，另一方將會處于不利地位。該理論表明：市場中賣方比買方更加了解商品的信息，賣方通過將商品可靠信息向買方傳遞而在市場中獲利，提高商品的銷售量；而在商品交易中擁有信息較少的買方試圖努力從賣方獲取信息，從而獲得更合適、可靠的商品。在一定程度上，通過市場信號顯示可以彌補信息的不對稱問題。在村鎮(zhèn)銀行的信貸業(yè)務(wù)中，銀行作為信貸資金的出售方，借款主體作為信貸資金的買方，然而，與普通的商品交易相反的是貸款市場上的借款人是擁有信息的一方，銀行通常需要對借款人的各類信息進行全面了解，進而做出準確的授信決策，而借款人往往通過隱藏對自身不利的信息，而向銀行傳遞積極有利的信息來獲得更快更高額度的貸款。一般在信貸業(yè)務(wù)中可將信息不對稱分為兩類：一個被稱為“信息隱藏”，即通過短暫的調(diào)查很難全面了解和掌握的，如客戶的“性格、愛好、健康情況、經(jīng)營能力、社交”等信息，但這些信息是某一筆貸款業(yè)務(wù)是否發(fā)生風(fēng)險的