17%、11%的增值稅申報遭遇秋后算賬,出來混遲早要還!稅務(wù)局開始查實2018年5月1日之后開具17%、11%增值稅發(fā)票的事情了。有朋友還給我傳了稅務(wù)局通知，我就不貼上來了。

我把大概意思說一下。

稅務(wù)局干了什么事情？

稅務(wù)局提取了2018年5月和6月有開具11%和17%發(fā)票的納稅人名單和發(fā)票數(shù)據(jù)，以及該納稅人的申報表數(shù)據(jù)。

這個事情很好干，現(xiàn)在什么時代，這個對稅務(wù)局來說小意思哈，電子底賬很清楚，你開了多少票，數(shù)據(jù)一拉就出來了。

然后，把5月和6月開具原稅率發(fā)票金額大于1-5月申報的未開票數(shù)據(jù)的納稅人篩選出來發(fā)給稅源管理單位逐戶核查情況。

稅務(wù)局有什么要求？

1、如果是屬于開票有誤，要求你收回聯(lián)次開紅字發(fā)票，然后開正確的藍字發(fā)票。

2、如果屬于申報有誤，則要求你修改對應(yīng)所屬期的申報表。

好吧，該來的始終會來，出來混遲早要還的。

當然，這2種情況你不用擔心。

1

你5月之后開的原稅率發(fā)票是因為你之前開的發(fā)票發(fā)生了符合開具紅字發(fā)票的情況，然后紅字沖銷后重新開具的。這種情況屬于正常開具情況，不用擔心。

2

補票行為，你之前已經(jīng)申報了增值稅，只是客戶沒要發(fā)票，你沒開，5月之后補開發(fā)票，這種情況不必擔心。屬于正常開票情況。

唯一要會被糾正的就是，4月份發(fā)生的納稅義務(wù)但是未確認申報未開票收入，5月份開了17%，11%發(fā)票的。

這種稅務(wù)局比對出來你未開票收入累計小于你5月之后開具原稅率的發(fā)票金額。

稅務(wù)局處理意見是：修改對應(yīng)所屬期的申報表。

這個修改申報表后如果產(chǎn)生了應(yīng)納稅金，那么當然就會自動生成滯納金哦，跑都跑不脫！

其實這個事情從稅率下調(diào)，新申報表格式發(fā)布開始，二哥就連續(xù)發(fā)文提醒了。

1次提醒

5月3日文章提醒，當時還處于4月增值稅申報期，二哥提醒，如果你5月有開17%、11%情況，應(yīng)對措施就是要先進行未開票收入申報，當時時間是完全來得及的。

2次提醒

5月15日，由于大量朋友問能不能開17%，我又寫了一篇文章，文章最后總結(jié)到。

3次提醒

5月結(jié)束后，到了6月申報期，應(yīng)該申報5月增值稅了，這個時候已經(jīng)不是提醒了，應(yīng)該是對既成事實的一個分析，也就是說有些人明明之前沒有做過未開票收入申報，5月開了原稅率發(fā)票，怎么申報，有沒有風(fēng)險的一個分析。

如下

好了，現(xiàn)在稅務(wù)局已經(jīng)拉響了手中的引線，這個風(fēng)險已經(jīng)推送到基層管理員進行核查。

怎么辦？

那只有積極配合你管理員的工作，認真仔細的把你的各種開17%的理由反饋吧。

你們其他地方遭遇了嗎？

小編寄語：會計學(xué)是一個細節(jié)致命的學(xué)科，以前總是覺得只要大概知道意思就可以了，但這樣是很難達到學(xué)習(xí)要求的。因為它是一門技術(shù)很強的課程，主要闡述會計核算的基本業(yè)務(wù)方法