2025年中級銀行職業(yè)資格《個人理財》模擬試卷四[單選題]1.進(jìn)行技術(shù)分析最根本、最核心的條件是()。A.市場行為反應(yīng)一切信息B.證券價格沿趨勢移動C.歷史會重演D.投資者的風(fēng)險可以避免正確答（江南博哥）案：B參考解析：價格沿趨勢移動（趨向性）這一假設(shè)是進(jìn)行技術(shù)分析最根本、最核心的條件。故本題選B。[單選題]2.()是指在重復(fù)保險的情況下，當(dāng)保險事故發(fā)生時，各保險人應(yīng)采取適當(dāng)?shù)姆謹(jǐn)偡椒ǚ峙滟r償責(zé)任，使被保險人既能得到充分的補(bǔ)償，又不會超過實(shí)際損失而獲得額外的利益。A.代位追償原則B.重復(fù)保險分?jǐn)傇瓌tC.權(quán)利代位D.物上代位正確答案：B參考解析：補(bǔ)償原則的派生原則包括：代位追償原則和重復(fù)保險分?jǐn)傇瓌t。（1）代位追償原則的主要內(nèi)容包括：權(quán)利代位和物上代位。權(quán)利代位即追償權(quán)的代位，是指在財產(chǎn)保險中，保險標(biāo)的由于第三者責(zé)任導(dǎo)致保險損失，保險人向被保險人支付保險賠款后，依法取得對第三者的索賠權(quán)。物上代位是指保險標(biāo)的遭受保險責(zé)任范圍內(nèi)的損失，保險人按保險金額全數(shù)賠付后，依法取得該項(xiàng)標(biāo)的的所有權(quán)。（2）重復(fù)保險分?jǐn)傇瓌t是指在重復(fù)保險的情況下，當(dāng)保險事故發(fā)生時，各保險人應(yīng)采取適當(dāng)?shù)姆謹(jǐn)偡椒ǚ峙滟r償責(zé)任，使被保險人既能得到充分的補(bǔ)償，又不會超過實(shí)際損失而獲得額外的利益。重復(fù)保險必須具備的條件：同一保險標(biāo)的及同一可保利益；同一保險期間；同一保險事故；與數(shù)個保險人訂立數(shù)個保險合同，且保險金額總和超過保險標(biāo)的價值。[單選題]3.()是一種產(chǎn)品運(yùn)作機(jī)制完全透明、可靈活繳納保費(fèi)、可隨時調(diào)整保險保障水平，且將保障和投資功能融為一體的保險產(chǎn)品。A.分紅壽險B.投資連結(jié)保險C.萬能壽險D.兩全壽險正確答案：C參考解析：C項(xiàng)正確，萬能壽險是一種產(chǎn)品運(yùn)作機(jī)制完全透明、可靈活繳納保費(fèi)、可隨時調(diào)整保險保障水平，且將保障和投資功能融為一體的保險產(chǎn)品。A項(xiàng)，分紅壽險是指保險公司將其實(shí)際經(jīng)營成果優(yōu)于定價假設(shè)的盈余，按照一定比例向保單持有人進(jìn)行分配的人壽保險產(chǎn)品。B項(xiàng)，投資連結(jié)保險是指包含保險保障功能并至少在一個投資賬戶擁有一定資產(chǎn)價值的人身保險產(chǎn)品。D項(xiàng)，兩全壽險又被稱為生死合險，是指無論被保險人在保險期間死亡或在保險期屆滿時仍然生存，保險人均給付保險金的人壽保險。故本題選C。[單選題]4.老年人在總?cè)丝谥械南鄬Ρ壤仙?，按照國際通行的標(biāo)準(zhǔn)，60歲以上的老年人口或65歲以上的老年人口在總?cè)丝谥械谋壤^()，即可看作是達(dá)到了人口老齡化。A.8%或10%B.7%或5%C.10%或7%D.12%或4%正確答案：C參考解析：人口老齡化，是指老年人在總?cè)丝谥械南鄬Ρ壤仙?，按照國際通行的標(biāo)準(zhǔn)，60歲以上的老年人口或65歲以上的老年人口在總?cè)丝谥械谋壤^10%或7%，即可看作達(dá)到了人口老齡化。[單選題]5.風(fēng)險可以理解為通過計算一組數(shù)據(jù)偏離其均值的偏差程度。這組數(shù)據(jù)越()，其波動也就()，標(biāo)準(zhǔn)差()。A.離散；越大；越大B.離散；越大；越小C.聚合；越?。辉酱驞.聚合；越大；越小正確答案：A參考解析：風(fēng)險可以理解為通過計算一組數(shù)據(jù)偏離其均值的偏差程度。這組數(shù)據(jù)越離散，其波動也就越大，標(biāo)準(zhǔn)差越大；這組數(shù)據(jù)就越聚合，其波動也就越小，標(biāo)準(zhǔn)差越小。故本題選A。[單選題]6.不屬于家庭財產(chǎn)保險中的不保財產(chǎn)的是()A.金銀古玩B.貨幣票證C.室內(nèi)家庭財產(chǎn)D.汽車正確答案：C參考解析：不保財產(chǎn)：(1)金銀、珠寶、首飾、古玩、貨幣、古書、字畫等珍貴財物(價值太大或無固定價值)；(2)貨幣、儲蓄存折、有價證券、票證、文件、賬冊、圖表、技術(shù)資料等(不是實(shí)際物資)；(3)違章建筑、危險房屋以及其他處于危險狀態(tài)的財產(chǎn)；(4)摩托車、拖拉機(jī)或汽車等機(jī)動車輛，尋呼機(jī)、手機(jī)等無線通信設(shè)備和家禽家畜(其他財產(chǎn)保險范圍)；(5)食品、煙酒、藥品、化妝品，以及花、鳥、魚、蟲、樹、盆景等(無法鑒定價值)。室內(nèi)家庭財產(chǎn)屬于可保財產(chǎn)，故本題選C。[單選題]7.自由結(jié)余占()的比率過高，往往體現(xiàn)出較低的理財積極性。A.理財支出B.總結(jié)余C.總收入D.總支出正確答案：B參考解析：家庭結(jié)余的支配項(xiàng)目包括專項(xiàng)結(jié)余和自由結(jié)余兩大類。自由結(jié)余是總結(jié)余減去專項(xiàng)結(jié)余總額，這是未經(jīng)處理的結(jié)余額度。自由結(jié)余占總結(jié)余的比率過高，往往體現(xiàn)出較低的理財積極性。（B項(xiàng)正確）專項(xiàng)結(jié)余包括定期定額投資(如基金定投、零存整取等)，儲蓄型保險保費(fèi)，還貸本金等。專項(xiàng)結(jié)余占總結(jié)余的比率通常也表現(xiàn)出客戶的理財積極程度。故本題選B。[單選題]8.下列()不屬于家庭資產(chǎn)負(fù)債表中投資性資產(chǎn)的內(nèi)容。A.住房公積金B(yǎng).活期存款C.基金D.股票正確答案：B參考解析：普通家庭的資產(chǎn)一般分為三類：自用性資產(chǎn)、投資性資產(chǎn)和流動性資產(chǎn)。B項(xiàng)，活期存款屬于流動性資產(chǎn)。自用性資產(chǎn)包括增值型的資產(chǎn)，例如自用住房、空置或者用于度假的房產(chǎn)、藝術(shù)品收藏等，這類資產(chǎn)自用期間不帶來收入，但未來資產(chǎn)價格可能會升值；自用性資產(chǎn)還包括一些非增值性的資產(chǎn)，這類資產(chǎn)價值會隨著其使用年限的延長而降低，如私家車、家具電器等。流動性資產(chǎn)顧名思義是流動性較強(qiáng)的資產(chǎn)，典型的家庭流動性資產(chǎn)就是現(xiàn)金、銀行活期存款。投資性資產(chǎn)指能夠產(chǎn)生利息收入或資本利得的資產(chǎn)中，扣除自用性資產(chǎn)后的資產(chǎn)，都屬于投資性資產(chǎn)。投資性資產(chǎn)通?？煞譃閮深悾嚎膳渲猛顿Y性資產(chǎn)和不可配置投資性資產(chǎn)。前者包括流動性相對較強(qiáng)的證券類投資、儲蓄或房地產(chǎn)等資產(chǎn)；后者包括流動性較差、一時無法變現(xiàn)的投資性資產(chǎn)，如未上市公司或合伙企業(yè)的股權(quán)、保單現(xiàn)金價值、住房公積金和個人養(yǎng)老金賬戶余額等。故本題選B。[單選題]9.客戶對保險“禁止反言”的原則通常很難理解，保險公司在解釋這一概念時應(yīng)注意強(qiáng)調(diào)這一原則在保險實(shí)踐中主要用于約束()。A.被保險人B.保險人C.受益人D.投保人正確答案：B參考解析：禁止反言也稱禁止抗辯，是指保險合同一方既然已放棄他在合同中的某種權(quán)利，將來不得再向他方主張這種權(quán)利。事實(shí)上，無論是保險人還是投保人，如果棄權(quán)，將來均不得重新主張。但在保險實(shí)踐中，它主要用于約束保險人。故本題選B。[單選題]10.一般而言，以()左右的家庭生活支出額作為現(xiàn)金儲備水平標(biāo)準(zhǔn)。A.1-3個月B.2-5個月C.3-6個月D.6-9個月正確答案：C參考解析：一般而言，以3~6個月的家庭生活支出額作為現(xiàn)金儲備水平標(biāo)準(zhǔn)。故本題選C。[單選題]11.人身保險合同中，關(guān)于受益人的規(guī)定，下列說法錯誤的是()。A.被保險人或投保人可以指定受益人B.投保人只能指定一人為受益人C.受益人如未指定，被保險人的法定繼承人即為受益人D.受益人無償享受保險利益，受益人不負(fù)交付保險費(fèi)的義務(wù)，保險人也無權(quán)向受益人追索保險費(fèi)正確答案：B參考解析：指定受益人是被保險人和投保人的權(quán)利，受益人可以是一個人或數(shù)人。受益人為數(shù)人的，須確定受益順序和受益份額；未確定受益份額的，受益人按照相等份額享有受益權(quán)，因此B項(xiàng)不正確。[單選題]12.制定退休規(guī)劃應(yīng)注意()之間的平衡，選擇合適的投資工具或投資組合。A.穩(wěn)健性和收益性B.開放性和穩(wěn)健性C.風(fēng)險性和收益性D.多元性和穩(wěn)健性正確答案：A參考解析：在進(jìn)行退休規(guī)劃時，應(yīng)當(dāng)在穩(wěn)健和收益之間尋求平衡，制訂科學(xué)合理的資產(chǎn)配置方案，選擇合適的投資工具或投資組合。故本題選A。[單選題]13.已知某市場上股票型基金的期望收益率為10％，債券型基金的平均收益率為5％，投資者的期望收益率為8％，若選擇以上兩種基金構(gòu)建投資組合，則股票型基金的比例應(yīng)為()。A.40％B.50％C.55％D.60％正確答案：D參考解析：設(shè)股票型基金的比例為X，即有：10％×X+5％×(1-X)=8％，解得X=60％。[單選題]14.某證券組合今年實(shí)際平均收益率為0.15.當(dāng)前的無風(fēng)險利率為0.03，市場組合的風(fēng)險溢價為0.06，該證券組合的β值為1.5。那么，根據(jù)詹森指數(shù)評價方法，該證券組合績效()。A.不如市場績效好B.與市場績效一樣C.好于市場績效D.無法評價正確答案：C參考解析：根據(jù)公式：詹森指數(shù)=證券組合收益率-(無風(fēng)險利率+市場組合風(fēng)險溢價×β)=0.15-(0.03+0.06×1.5)=0.03，由于詹森指數(shù)為正數(shù)，所以其績效好于市場績效。[單選題]15.______是稅收這種特殊分配手段本質(zhì)的體現(xiàn)，______是實(shí)現(xiàn)稅收無償征收的保證，______是無償性和強(qiáng)制性的必然要求。()A.強(qiáng)制性；無償性；靈活性B.無償性；強(qiáng)制性；靈活性C.強(qiáng)制性；無償性；固定性D.無償性；強(qiáng)制性；固定性正確答案：D參考解析：稅收的三個特征是統(tǒng)一的整體，相互聯(lián)系，缺一不可。無償性是稅收這種特殊分配手段本質(zhì)的體現(xiàn)，強(qiáng)制性是實(shí)現(xiàn)稅收無償征收的保證，固定性是無償性和強(qiáng)制性的必然要求。三者相互配合，保證了政府財政收入的穩(wěn)定。故本題選D。[單選題]16.2016年，陳先生在朋友的建議下，為自己和妻子購買了B聯(lián)合保險產(chǎn)品，該產(chǎn)品規(guī)定聯(lián)合投保人中只要有一個人生存，年金就照常給付，直到全部被保險人死亡之后才停止。B聯(lián)合保險產(chǎn)品又被稱為()。A.個人年金保險B.最后生存者年金保險C.聯(lián)合年金保險D.終身年金保險正確答案：B參考解析：B項(xiàng)符合題意，最后生存者年金是指以兩個或兩個以上被保險人中至少還有一人生存為年金給付條件的年金保險。這種年金的給付將持續(xù)到最后一個被保險人死亡為止，且給付金額保持不變。A項(xiàng)，個人年金是指以一個被保險人的生存為年金給付條件的年金保險。C項(xiàng)，聯(lián)合年金是指以兩個或兩個以上被保險人的生存為年金給付條件的年金保險。在年金給付過程中，只要任一被保險人死亡，年金給付即告終止。D項(xiàng)，終身年金保險是指年金受領(lǐng)人在一生中可以一直領(lǐng)取約定的年金,直到死亡為止的年金保險。故本題選B。[單選題]17.以財富增值為主要理財目標(biāo)，但普遍對自己的風(fēng)險承受能力不清楚，企業(yè)經(jīng)營過程中有一定的融資需求，希望及時了解有關(guān)行業(yè)信息。在渠道上傾向于物理網(wǎng)點(diǎn)和網(wǎng)上銀行，喜歡通過論壇和講座獲取信息的中小企業(yè)主為()。A.風(fēng)險偏好型B.精明生意人C.企業(yè)主導(dǎo)型D.業(yè)余投資愛好者正確答案：D參考解析：D項(xiàng)正確，業(yè)余投資愛好者是指企業(yè)發(fā)展到一定規(guī)模，但由于自身原因和忙于工作，普遍缺乏理財知識，片面追求高收益的產(chǎn)品的中小企業(yè)主。他們一般具有以下特征：①資產(chǎn)及投資特征：A.在企業(yè)上投入大量時間，對投資理財不太熟悉。B.積累了大量資產(chǎn)，并且個人資產(chǎn)和企業(yè)資產(chǎn)分離。C.喜歡購買各種理財產(chǎn)品，除收益率外，不太關(guān)注其他特征。②人口特征：以40～60歲為主，年齡偏大。制造業(yè)和商貿(mào)業(yè)企業(yè)主較多。③理財需求：以財富增值為主要理財目標(biāo)，但普遍對自己的風(fēng)險承受能力不清楚；企業(yè)有一定的融資需求，同時，企業(yè)主希望能及時了解行業(yè)相關(guān)信息。④渠道偏好：傾向于物理網(wǎng)點(diǎn)和網(wǎng)上銀行，喜歡通過論壇和講座獲取信息。[單選題]18.作家李某2×19年3月從某電視劇制作中心取得劇本使用費(fèi)50000元。關(guān)于李某該項(xiàng)收入計繳個人所得稅的下列表述中，正確的是()。A.應(yīng)按“稿酬所得”稅目計繳個人所得稅B.應(yīng)按“工資、薪金所得”稅目計繳個人所得稅C.應(yīng)按“勞務(wù)報酬所得”稅目計繳個人所得稅D.應(yīng)按“特許權(quán)使用費(fèi)所得”稅目計繳個人所得稅正確答案：D參考解析：編劇從電視劇的制作單位取得的劇本使用費(fèi)，不再區(qū)分劇本的使用方是否為其任職單位，統(tǒng)一按“特許權(quán)使用費(fèi)所得”項(xiàng)目征收個人所得稅。故本題選D。[單選題]19.財務(wù)自由度主要是通過()表現(xiàn)出來。A.工作收入／生活支出B.理財收入／生活支出C.理財收入／理財支出D.工作收入／理財支出正確答案：B參考解析：財務(wù)自由度主要是通過理財收入除以生活支出額度(理財收入／生活支出)表現(xiàn)出來的。財務(wù)自由度越接近1或者大于1，表明理財收入已基本能夠覆蓋生活支出，則財務(wù)自由度就越高。故本題選B。[單選題]20.關(guān)于健康保險，下列說法不正確的是()。A.失能收入損失保險，是指以保險合同約定的疾病或者意外傷害導(dǎo)致工作能力喪失為給付保險金條件B.醫(yī)療保險的給付方式為費(fèi)用補(bǔ)償型C.疾病保險的給付方式通常為被保險人一經(jīng)確診罹患保險合同約定的某種疾病，保險公司立即一次性支付保險金額D.護(hù)理保險是指按照保險合同約定為被保險人日常生活能力障礙引發(fā)護(hù)理需要提供保障的保險正確答案：B參考解析：B項(xiàng)，醫(yī)療保險按照保險金的給付性質(zhì)分為費(fèi)用補(bǔ)償型醫(yī)療保險和定額給付型醫(yī)療保險。[單選題]21.假定教育成本的年增長率為4％，而教育資金的年回報率為7％，則教育投資的實(shí)際報酬率為()。(答案取近似數(shù)值)A.1.02％B.1.75％C.3.00％D.2.88％正確答案：D參考解析：實(shí)際報酬率=(1+7％)／(1+4％)-1=2.88％。[單選題]22.張先生提前為三歲的兒子未來的小學(xué)教育進(jìn)行投資規(guī)劃，下列投資中比較適合的是()。A.債券型基金B(yǎng).平衡型基金C.短期存款D.教育金信托正確答案：B參考解析：在眾多投資理財產(chǎn)品中，基金是教育投資規(guī)劃比較常用的工具。基金產(chǎn)品作為教育投資的工具，具有品種選擇多、專家理財、靈活方便和基金定期定額投資等優(yōu)勢。如果子女年幼、投資時問長(如5年以上)，在客戶風(fēng)險承受度可以接受的范圍內(nèi)建議多配置股票型或平衡型基金。A項(xiàng)風(fēng)險過大不適合教育投資規(guī)劃；C項(xiàng)屬于短期投資，收益率低，甚至在通脹不斷攀升的環(huán)境下，常常不能達(dá)到教育資金保值增值的目的，不符合長期教育投資規(guī)劃的目標(biāo)；D項(xiàng)，教育金信托比較適合有大額整筆資金的家庭、離異家庭以及高資產(chǎn)和高收入人群。[單選題]23.教育儲蓄是國家特設(shè)的儲蓄項(xiàng)目，它是以()方式計息。A.活期存款利率B.一年期定期存款利率C.五年期定期存款利率D.整存整取正確答案：D參考解析：教育儲蓄按整存整取方式計息，其中，1年期、3年期教育儲蓄按開戶日同期同檔次整存整取定期儲蓄存款利率計息；6年期按開戶日5年期整存整取定期儲蓄存款利率計息。[單選題]24.一般情況下，如果在退休前，客戶已經(jīng)在旅游、外出就餐、打高爾夫等休閑娛樂事項(xiàng)上花費(fèi)不菲，那么退休以后可能會花費(fèi)()。A.更多B.更少C.不變D.不確定正確答案：A參考解析：退休后客戶將會享受更多的空閑，有更多的時間從事自己的業(yè)余愛好，相應(yīng)費(fèi)用支出也會有所增多。[單選題]25.退休者抵御通貨膨脹的辦法，就是維持持續(xù)______的______收入。()A.下降；實(shí)際B.上升；名義C.上升；實(shí)際D.下降；名義正確答案：B參考解析：抵御通貨膨脹的辦法，就是維持持續(xù)上升的名義收入，這一點(diǎn)僅僅通過銀行存款等方式很難實(shí)現(xiàn)。因此退休者需要提前規(guī)劃，獲得高于通脹率的投資收益率，以防養(yǎng)老金受通脹影響不斷被貶值。[單選題]26.關(guān)于企業(yè)年金基金的管理辦法，下列敘述錯誤的是()。A.在達(dá)到國家規(guī)定的退休年齡或者完全喪失勞動能力時，可以將本人企業(yè)年金個人賬戶資金全部或者部分購買商業(yè)養(yǎng)老保險產(chǎn)品B.職工未達(dá)到國家規(guī)定的退休年齡時，不可領(lǐng)取企業(yè)年金C.出國定居職工的企業(yè)年金個人賬戶資金，可根據(jù)本人要求一次性支付給本人D.職工或退休人員死亡后，其企業(yè)年金個人賬戶余額可以繼承正確答案：B參考解析：根據(jù)《企業(yè)年金辦法》，職工領(lǐng)取企業(yè)年金的條件是：在達(dá)到國家規(guī)定的退休年齡或者完全喪失勞動能力時，可以從本人企業(yè)年金個人賬戶中一次或定期領(lǐng)取企業(yè)年金，也可以將本人企業(yè)年金個人賬戶資金全部或者部分購買商業(yè)養(yǎng)老保險產(chǎn)品，依據(jù)保險合同領(lǐng)取待遇并享受相應(yīng)的繼承權(quán)；出國(境)定居人員的企業(yè)年金個人賬戶資金，可以根據(jù)本人要求一次性支付給本人；職工或者退休人員死亡后，其企業(yè)年金個人賬戶余額可以繼承。未達(dá)到上述企業(yè)年金領(lǐng)取條件之一的，不得從企業(yè)年金個人賬戶中提前提取資金。選項(xiàng)B，如果是完全喪失勞動能力，就算沒有達(dá)到國家規(guī)定的退休年齡也是可以領(lǐng)取的。[單選題]27.在我國，職工可以領(lǐng)取企業(yè)年金的年齡()。A.按照國家規(guī)定為55歲B.按照國家規(guī)定為60歲C.參照國家統(tǒng)一規(guī)定的法定退休年齡D.由企業(yè)自主決定正確答案：C參考解析：根據(jù)《企業(yè)年金辦法》的規(guī)定，職工領(lǐng)取企業(yè)年金的條件是：在達(dá)到國家規(guī)定的退休年齡或者完全喪失勞動能力時，可以從本人企業(yè)年金個人賬戶中一次或定期領(lǐng)取企業(yè)年金我國現(xiàn)行法律法規(guī)。[單選題]28.從時間跨度和風(fēng)格類別上看，()進(jìn)行較長的投資期限的資產(chǎn)配置。A.短期性資產(chǎn)配置B.長期性資產(chǎn)配置C.戰(zhàn)術(shù)性資產(chǎn)配置D.戰(zhàn)略性資產(chǎn)配置正確答案：D參考解析：資產(chǎn)配置在不同層面有不同含義。從時間跨度和風(fēng)格類別上看，可分為戰(zhàn)略性資產(chǎn)配置、戰(zhàn)術(shù)性資產(chǎn)配置和資產(chǎn)混合配置等；戰(zhàn)略性資產(chǎn)配置策略以不同資產(chǎn)類別的收益情況與投資者的風(fēng)險偏好、實(shí)際需求為基礎(chǔ)，構(gòu)造一定風(fēng)險水平上的資產(chǎn)比例，并長期保持不變。[單選題]29.某投資者以每份價格920元認(rèn)購了面值1000元、票面利率6％，每年付息的5年期債券，一年后，到期收益率變?yōu)?％，則該投資者的持有期收益率為()。A.7％B.11.54％C.8％D.10.26％正確答案：B參考解析：一年后該債券的市場價值為：60/(1+7％)+60/(1+7％)2+60/(1+7％)3+1060/(1+7％)4=966.13(元)，則該投資者持有期間的收益率=(966.13+1000×6％-920)÷920×100％=11.54％。[單選題]30.若投資組合的β系數(shù)為1.35，該投資組合的特雷諾指數(shù)為5％，如果投資組合的期望收益率為15％，則無風(fēng)險收益率為()。A.7.25％B.8.25％C.9.25％D.10.25％正確答案：B參考解析：根據(jù)特雷諾指數(shù)公式，有：5％=(15％-rf)／1.35，解得：rf=8.25％。[單選題]31.假設(shè)X、Y兩個資產(chǎn)組合有相同的平均收益率和相同的收益率標(biāo)準(zhǔn)差，如果資產(chǎn)組合X的β系數(shù)比資產(chǎn)組合Y高，那么根據(jù)夏普比率，下列說法正確的是()。A.資產(chǎn)組合X的業(yè)績較好B.資產(chǎn)組合Y的業(yè)績較好C.資產(chǎn)組合X和資產(chǎn)組合Y的業(yè)績一樣好D.資產(chǎn)組合X和資產(chǎn)組合Y的業(yè)績無法比較正確答案：C參考解析：，其中RP和σP為組合的平均收益率和收益率標(biāo)準(zhǔn)差?？梢钥闯鱿钠毡嚷逝cβ系數(shù)無關(guān)，而與收益率和收益率標(biāo)準(zhǔn)差有關(guān)，而兩個資產(chǎn)組合具有相同的收益率和標(biāo)準(zhǔn)差，所以兩個資產(chǎn)組合的業(yè)績一樣好。[單選題]32.根據(jù)稅法規(guī)定，下列說法錯誤的是()。A.取得應(yīng)稅所得，沒有扣繳義務(wù)人的，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定辦理納稅申報B.扣繳義務(wù)人包括企業(yè)(公司)、事業(yè)單位、機(jī)關(guān)、社團(tuán)組織、軍隊、駐華機(jī)構(gòu)、個體戶等單位或個人C.代扣代繳個人所得稅是扣繳義務(wù)人的法定義務(wù)，必須依法履行D.居民個人向扣繳義務(wù)人提供專項(xiàng)附加扣除信息的，扣繳義務(wù)人按月預(yù)扣預(yù)繳稅款時可以拒絕扣除正確答案：D參考解析：D項(xiàng)，居民個人向扣繳義務(wù)人提供專項(xiàng)附加扣除信息的，扣繳義務(wù)人按月預(yù)扣預(yù)繳稅款時應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定予以扣除，不得拒絕。[單選題]33.今年王先生和三名同事共同進(jìn)行了一項(xiàng)課題研究，他們攜成果參加科研比賽，獲得了二等獎，獲獎金共計10000元。每人平均2500元。王先生這2500元應(yīng)按照()項(xiàng)目申報個人所得稅。A.特許權(quán)使用費(fèi)所得B.偶然所得C.勞務(wù)報酬所得D.稿酬所得正確答案：B參考解析：偶然所得是指個人取得的所得是非經(jīng)常性的，屬于各種機(jī)遇性所得，包括得獎、中獎、中彩以及其他偶然性質(zhì)的所得(含獎金、實(shí)物和有價證券)。[單選題]34.張先生在2015年以20元／股的價格購買A公司股票10000股，并且在2016年以30元／股的價格全部賣出，獲得股票差價收入100000元。則就這筆買賣股票差價收入張先生應(yīng)繳納個人所得稅()元。A.20000B.10000C.27500D.0正確答案：D參考解析：財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得是指個人轉(zhuǎn)讓有價證券、股權(quán)、建筑物、土地使用權(quán)、機(jī)器設(shè)備、車船以及其他自有財產(chǎn)給他人或單位而取得的所得，包括轉(zhuǎn)讓不動產(chǎn)和動產(chǎn)而取得的所得。對個人股票買賣取得的所得暫不征稅。故本題選D。[單選題]35.對于中小企業(yè)而言，理財?shù)哪繕?biāo)除了應(yīng)具有普通企業(yè)的資金安全性、流動性與收益性的理財目標(biāo)外，還包括()。A.保證資金安全，規(guī)避資金風(fēng)險B.使資金最大限度地升值C.保證資金流的充足性D.企業(yè)和個人風(fēng)險的有效隔離正確答案：D參考解析：一般而言，企業(yè)理財?shù)闹饕繕?biāo)包括保證資金安全，規(guī)避資金風(fēng)險，保證資金流的充足性，以應(yīng)對內(nèi)外部壓力，使資金最大限度地升值。對于中小企業(yè)而言，理財?shù)哪繕?biāo)不僅包括資金安全性、流動性與收益性，還面臨其他問題，其中包括企業(yè)經(jīng)營必需的資金需求、企業(yè)和個人風(fēng)險的有效隔離等。故本題選D。[單選題]36.對于交通運(yùn)輸業(yè)，從業(yè)人員_______人及以上，且營業(yè)收入_______萬元及以上的為中型企業(yè)。()A.20；300B.300；3000C.30；500D.50；300正確答案：B參考解析：對于交通運(yùn)輸業(yè)，從業(yè)人員1000人以下或營業(yè)收入30000萬元以下的為中小微型企業(yè)。其中，從業(yè)人員300人及以上，且營業(yè)收入3000萬元及以上的為中型企業(yè)；從業(yè)人員20人及以上，且營業(yè)收入200萬元及以上的為小型企業(yè)；從業(yè)人員20人以下或營業(yè)收入200萬元以下的為微型企業(yè)。[單選題]37.以下各項(xiàng)中，()不屬于由于人身風(fēng)險導(dǎo)致的財務(wù)風(fēng)險。A.王某是鋼琴家，在車禍中雙手的手指致殘，以后無法彈奏鋼琴B.李某是家里的主要收入來源，昨天因患癌癥去世C.張某帶病開車，不幸與前車嚴(yán)重追尾，車子損壞嚴(yán)重，張某頭上磕破點(diǎn)皮D.白某在逛商場時，不小心滑倒，盆骨粉碎性骨折，需大量醫(yī)藥費(fèi)正確答案：C參考解析：一個普通家庭可能面對以下三種由人身風(fēng)險而導(dǎo)致的財務(wù)風(fēng)險：①因意外或疾病造成家庭主要成員身故，從而導(dǎo)致家庭收入大幅度減少甚至中斷的風(fēng)險；②由于意外或疾病導(dǎo)致醫(yī)療費(fèi)用的大幅度增加的風(fēng)險；③因意外或疾病造成家庭成員失去從事原來的工作的能力(傷殘)，從而導(dǎo)致家庭收入大幅減少甚至中斷的風(fēng)險。A項(xiàng)屬于第三種情況；B項(xiàng)屬于第一種情況；D項(xiàng)屬于第二種情況。[單選題]38.家庭財富保障規(guī)劃應(yīng)以()優(yōu)先為原則來制定。A.保障B.分紅C.盈利D.風(fēng)險正確答案：A參考解析：在保險產(chǎn)品的配置問題上，理財師具體應(yīng)注意以下幾個原則：①先依照客戶的保障需求做好人壽保險規(guī)劃，考慮客戶的預(yù)算能力來配置險種；②發(fā)生概率雖小但后果嚴(yán)重的風(fēng)險應(yīng)優(yōu)先考慮；③應(yīng)以“保障優(yōu)先”的原則來制定家庭財富保障規(guī)劃，優(yōu)先配置保障型險種。同時要綜合考慮客戶的財務(wù)狀況或預(yù)算開支能力再考慮儲蓄分紅或投資連結(jié)的險種。對于普通家庭，保險的主要功能是財富保障，而非資產(chǎn)增值(資產(chǎn)增值手段有多種其他選擇)；④保費(fèi)預(yù)算不充足時，盡量不要減少客戶所需的保額。[單選題]39.李先生與劉女士均為外企職員，夫婦倆的稅后家庭年收入約為50萬元。2001年夫婦倆購買了一套總價為100萬元的復(fù)式住宅，該房產(chǎn)還剩20萬左右的貸款未還，因當(dāng)初買房時采用等額本息還款法，李先生沒有提前還貸的打算。夫婦倆在股市的投資約為50萬元(現(xiàn)值)。銀行存款25萬元左右。則該家庭的資產(chǎn)負(fù)債率為()。A.0.05B.0.11C.0.15D.0.2正確答案：B參考解析：總負(fù)債為200000元，總資產(chǎn)為：1000000+500000+250000=1750000(元)。資產(chǎn)負(fù)債率=總負(fù)債÷總資產(chǎn)=200000／1750000=0.11。[單選題]40.對理財規(guī)劃方案的執(zhí)行和跟蹤服務(wù)，說法不正確的是()。A.理財師的服務(wù)是“持續(xù)”的B.與客戶接觸、溝通的形式包括面對面、電話和電郵等C.通常理財規(guī)劃服務(wù)的內(nèi)容不應(yīng)包括其他金融機(jī)構(gòu)組織的講座、聯(lián)誼活動D.通常理財規(guī)劃服務(wù)的內(nèi)容包括節(jié)日、生日問候正確答案：C參考解析：理財師的服務(wù)是“持續(xù)”的，定期或不定期溝通的內(nèi)容是多方面的；與客戶接觸、溝通的形式除了面對面，常用工具或形式也包括電話和電郵等。通常理財規(guī)劃服務(wù)還包括以下內(nèi)容：①定期的投資市場分析報告；②定期投資、理財刊物、文章；③不定期解讀市場事件的快報；④年度或半年度理財規(guī)劃會議；⑤其他金融機(jī)構(gòu)組織的講座、聯(lián)誼活動；⑥節(jié)日、生日問候。[多選題]1.避稅籌劃的特征主要有()。A.非違法性B.策劃性C.權(quán)利性D.規(guī)范性E.政策導(dǎo)向性正確答案：ABCD參考解析：避稅籌劃的特征有：（1）非違法性：逃稅是違法的，節(jié)稅是合法的，避稅處在逃稅與節(jié)稅之間，屬于“非違法”行為。（2）策劃性：通過對現(xiàn)行稅法的了解甚至研究，進(jìn)行一定的安排，這就是所謂的策劃性。（3）權(quán)利性：避稅籌劃實(shí)質(zhì)上就是納稅人在履行應(yīng)盡法律義務(wù)的前提下，運(yùn)用稅法賦予的權(quán)利，保護(hù)既得利益的手段。避稅并沒有不履行法律規(guī)定的義務(wù)，避稅不是對法定義務(wù)的抵制和對抗。（4）規(guī)范性：避稅者的行為較規(guī)范，往往是依據(jù)稅法的空白展開的。故本題選ABCD。[多選題]2.在進(jìn)行退休規(guī)劃安排時，要考慮多方面的影響因素。下列屬于退休規(guī)劃需要考慮的因素的有()。A.通貨膨脹率B.退休年齡C.預(yù)期投資回報率D.現(xiàn)有資產(chǎn)狀況E.壽命長短正確答案：ABCDE參考解析：理財師在進(jìn)行退休規(guī)劃安排時，需要充分考慮七方面的因素：退休年齡、壽命長短、性別差異、通貨膨脹率、預(yù)期生活方式、現(xiàn)有資產(chǎn)狀況、預(yù)期投資回報率。故本題選ABCDE。[多選題]3.下列屬于教育規(guī)劃原則的有()。A.追求獲取短期高額回報B.專項(xiàng)積累、?？顚Ｓ肅.提前規(guī)劃、從寬預(yù)計D.分散風(fēng)險、安全穩(wěn)健E.集中投資，一款多用正確答案：BCD參考解析：進(jìn)行教育投資規(guī)劃時，應(yīng)注意遵循以下三項(xiàng)原則：提前規(guī)劃、從寬預(yù)計；專項(xiàng)積累、專款專用；計劃周詳、穩(wěn)健投資，以保障教育金籌備的有效與安全。故本題選BCD。[多選題]4.國家住房公積金是國家依法建立的住房資助計劃。下列關(guān)于國家住房公積金的說法，正確的有()。A.參保人依法履行繳費(fèi)義務(wù)和使用基金購(蓋)房，由政府確保支付的住房資助計劃B.出境定居的不可以提取職工住房公積金賬戶內(nèi)的存儲余額C.住房公積金貸款具有“互助性、普遍性、利率低、期限長”的特點(diǎn)D.住房公積金實(shí)行“存貸結(jié)合、先貸后存、零借整還、貸款擔(dān)?！钡脑瓌tE.符合支取公積金的條件的客戶，可以將公積金取出到銀行辦理房貸的提前還款正確答案：ACE參考解析：A項(xiàng)正確，住房公積金是指由國家依法建立的，參保人依法履行繳費(fèi)義務(wù)和使用基金購（蓋）房，由政府確保支付的住房資助計劃。B項(xiàng)錯誤，購買、翻建、建造、大修自住房的，離退休的，完全喪失勞動能力與單位終止勞動關(guān)系的，出境定居的，償還購房貸款本息的，房租超出家庭工資收入規(guī)定比例的情況，都可以提取職工住房公積金賬戶內(nèi)的存儲余額。C項(xiàng)正確，D項(xiàng)錯誤，住房公積金貸款具有互助性、普遍性、利率低、期限長的特點(diǎn)，實(shí)行“存貸結(jié)合、先存后貸、整借零還、貸款擔(dān)?！钡脑瓌t，貸款利率低于商業(yè)貸款。E項(xiàng)正確，對于符合支取公積金的條件的客戶，可以嘗試將公積金取出，到銀行辦理房貸的提前還款。故本題選ACE。[多選題]5.按照風(fēng)險可否分散，可將風(fēng)險分為系統(tǒng)性風(fēng)險和非系統(tǒng)性風(fēng)險。下列屬于非系統(tǒng)風(fēng)險的有()。A.經(jīng)營風(fēng)險B.市場風(fēng)險C.信用風(fēng)險D.偶然事件風(fēng)險E.財務(wù)風(fēng)險正確答案：ACDE參考解析：非系統(tǒng)性風(fēng)險是一種與特定公司或行業(yè)相關(guān)的風(fēng)險。通過分散投資，非系統(tǒng)性風(fēng)險能被降低，而且，如果分散是充分有效的，這種風(fēng)險還能被消除，因此，又稱為可分散風(fēng)險。非系統(tǒng)性風(fēng)險具體包括財務(wù)風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險、信用風(fēng)險、偶然事件風(fēng)險等。系統(tǒng)性風(fēng)險是由那些影響整個投資市場的風(fēng)險因素所引起的，這些因素包括經(jīng)濟(jì)周期、國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策的變動等。系統(tǒng)性風(fēng)險具體包括政策風(fēng)險、利率風(fēng)險、購買力風(fēng)險和市場風(fēng)險等。B項(xiàng)屬于系統(tǒng)性風(fēng)險，ACDE項(xiàng)屬于非系統(tǒng)性風(fēng)險。[多選題]6.基本面分析主要包括宏觀層面分析、產(chǎn)業(yè)層面分析和公司層面分析。下列關(guān)于宏觀分析，說法正確的有()。A.一般來說，高經(jīng)濟(jì)增長率會推動本國貨幣匯率的上漲，而低經(jīng)濟(jì)增長率則會造成該國貨幣匯率下跌B.PMI表示居民消費(fèi)價格指數(shù)C.PMI指數(shù)30為榮枯分水線D.減少國債、提高稅率、減少政府購買和轉(zhuǎn)移支付屬于緊縮性貨幣政策E.在通貨膨脹較嚴(yán)重時，采用消極的貨幣政策較合適正確答案：AE參考解析：A項(xiàng)正確，一般來說，高經(jīng)濟(jì)增長率會推動本國貨幣匯率的上漲，而低經(jīng)濟(jì)增長率則會造成該國貨幣匯率下跌。B項(xiàng)不正確，CPI為居民消費(fèi)價格指數(shù)，PMI為采購經(jīng)理人指數(shù)。C項(xiàng)不正確，PMI指數(shù)50為榮枯分水線，當(dāng)PMI大于50時，說明經(jīng)濟(jì)在發(fā)展，當(dāng)PMI小于50時，說明經(jīng)濟(jì)在衰退。D項(xiàng)不正確，減少國債、提高稅率、減少政府購買和轉(zhuǎn)移支付屬于緊縮性財政政策，緊縮性的貨幣政策是通過削減貨幣供應(yīng)的增長率來降低總需求水平。E項(xiàng)正確，緊縮性的貨幣政策是通過削減貨幣供應(yīng)的增長率來降低總需求水平，在這種政策下，取得信貸較為困難，利息率也隨之提高。因此，在通貨膨脹較嚴(yán)重時，采用消極的貨幣政策較合適。故本題選AE。[多選題]7.信用保險是以各種信用風(fēng)險為保險標(biāo)的的保險。下列屬于信用保險業(yè)務(wù)種類的有()。A.投資保險B.忠誠保證保險C.合同保證保險D.農(nóng)業(yè)保險E.出口信用保險正確答案：ABCE參考解析：信用保險是以各種信用行為為保險標(biāo)的的保險。主要業(yè)務(wù)種類包括商業(yè)信用保險、出口信用保險、合同保證保險、產(chǎn)品保證保險、忠誠保證保險、投資保險等。農(nóng)業(yè)保險屬于財產(chǎn)損失保險，D項(xiàng)不選。[多選題]8.作為未來銀行最具發(fā)展?jié)摿蛯I(yè)化服務(wù)代表的理財業(yè)務(wù)，其發(fā)展、成熟更加離不開客戶關(guān)系管理?？蛻絷P(guān)系管理對理財業(yè)務(wù)發(fā)展的意義有()。A.為理財師提供客戶服務(wù)的方法和工具B.有助于培養(yǎng)高端客戶忠誠度，與客戶建立主辦行關(guān)系C.有助于拉攏客戶，使客戶始終如一的選擇自己的產(chǎn)品D.防止客戶流失，降低客戶開發(fā)成本E.將客戶需求轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)力，帶來銀行產(chǎn)品服務(wù)升級正確答案：ABDE參考解析：作為未來銀行最具發(fā)展?jié)摿蛯I(yè)化服務(wù)代表的理財業(yè)務(wù)，其發(fā)展、成熟更加離不開客戶關(guān)系管理。客戶關(guān)系管理對理財業(yè)務(wù)發(fā)展的意義主要有以下幾方面：一是為理財師提供客戶服務(wù)的方法和工具；二是有助于培養(yǎng)高端客戶忠誠度，與客戶建立主辦行關(guān)系；三是防止客戶流失，降低客戶開發(fā)成本；四是將客戶需求轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)力，帶來銀行產(chǎn)品服務(wù)升級。故本題選ABDE。[多選題]9.償債能力分析是指企業(yè)償還到期債務(wù)的能力，償債能力分析指標(biāo)主要有()。A.流動比率B.速動比率C.現(xiàn)金比率D.凈資產(chǎn)利潤率E.資產(chǎn)負(fù)債率正確答案：ABCE參考解析：償債能力分析指標(biāo)有流動比率、速動比率、現(xiàn)金比率、資產(chǎn)負(fù)債率、有形資本負(fù)債率、產(chǎn)權(quán)比率和已獲利息倍數(shù)。凈資產(chǎn)利潤率屬于獲利能力分析指標(biāo)，D項(xiàng)不選。故本題選ABCE。[多選題]10.()支出預(yù)算屬于專項(xiàng)支出預(yù)算。A.子女教育B.醫(yī)療C.保費(fèi)D.家居裝修E.本息還貸正確答案：ACDE參考解析：專項(xiàng)支出預(yù)算包括：①子女教育或財務(wù)支持支出預(yù)算；②贍養(yǎng)支出預(yù)算；③旅游支出預(yù)算；④其他愛好支出預(yù)算；⑤保費(fèi)支出預(yù)算；⑥本息還貸支出預(yù)算；⑦私家車換購或保養(yǎng)支出預(yù)算；⑧家居裝修支出預(yù)算；⑨與其他短期理財目標(biāo)相關(guān)的現(xiàn)金流支出預(yù)算等。B屬于日常生活支出預(yù)算。[多選題]11.債務(wù)量化管理的重點(diǎn)有()。A.財務(wù)自由度分析B.定期分析債務(wù)結(jié)構(gòu)的合理性并提供調(diào)整建議C.債務(wù)重組D.還款計劃及信用管理措施E.通過家庭收支管理保證還貸活動的持續(xù)性正確答案：BCE參考解析：家庭債務(wù)管理包括了借貸活動的決策、債務(wù)的量化管理。債務(wù)的量化管理重點(diǎn)包括以下三個方面的內(nèi)容：①定期分析債務(wù)結(jié)構(gòu)的合理性并提供調(diào)整建議；②債務(wù)重組；③通過家庭收支管理保證還貸活動的持續(xù)性。A項(xiàng)是家庭收支管理狀況分析的重點(diǎn)內(nèi)容；D項(xiàng)是借貸活動的決策過程中，借貸前的決策的內(nèi)容。[多選題]12.在保險活動中，規(guī)定最大誠信原則主要是由于()。A.保險經(jīng)營中信息的不對稱性B.保險合同的附合性C.保險經(jīng)營中的風(fēng)險性D.保險合同的射幸性E.保險合同的雙務(wù)性正確答案：ABD參考解析：在保險活動中，之所以規(guī)定最大誠信原則，主要?dú)w因于保險信息的不對稱性和保險合同的特殊性，而特殊性具體表現(xiàn)為保險合同的附合性與射幸性。[多選題]13.教育投資規(guī)劃是針對家庭成員的教育目標(biāo)制定的財務(wù)規(guī)劃，主要包括哪些內(nèi)容?()A.明確教育需求B.計算教育成本C.選擇理財產(chǎn)品和儲蓄、投資方案D.風(fēng)險估測E.計算資金需求和退休收入正確答案：ABC參考解析：教育投資規(guī)劃是針對家庭成員的教育目標(biāo)制定的財務(wù)規(guī)劃，包括明確教育需求、計算教育成本、選擇理財產(chǎn)品和儲蓄、投資方案等內(nèi)容。D項(xiàng)是財富保障與規(guī)劃中風(fēng)險管理的基本程序之一；E項(xiàng)是制訂退休規(guī)劃的流程之一。[多選題]14.債券投資的風(fēng)險主要包括()。A.利率風(fēng)險B.信用風(fēng)險C.通貨膨脹風(fēng)險D.匯率風(fēng)險E.流動性風(fēng)險正確答案：ABCDE參考解析：一般來說，債券投資的風(fēng)險主要包括下面幾類：利率風(fēng)險、信用風(fēng)險、匯率風(fēng)險、再投資風(fēng)險、贖回和提前支付風(fēng)險、流動性風(fēng)險、通貨膨脹風(fēng)險等。[多選題]15.劉先生與張女士領(lǐng)取結(jié)婚證僅三天，還沒有來得及舉行婚禮，張女士就意外死亡?？梢詤⒓永^承張女士遺產(chǎn)的法定繼承人有()。A.張女士的兄弟姐妹B.張女士的父母C.張女士與前夫所生之子D.劉先生E.張女士的養(yǎng)女正確答案：BCDE參考解析：我國繼承法確定的法定繼承人第一順位繼承人包括：①配偶；②子女(包括婚生子女、非婚生子女、養(yǎng)子女、繼子女)；③父母(包括生父母、養(yǎng)父母和形成撫養(yǎng)教育關(guān)系的繼父母)。[多選題]16.在進(jìn)入退休期之后，客戶對財富保障和財富傳承的需求會逐漸增大，對于客戶來說，財富傳承規(guī)劃主要有()的功能。A.避免遺產(chǎn)繼承糾紛B.降低財富損失風(fēng)險C.沉淀長期金融資產(chǎn)D.維持家庭成員生活質(zhì)量E.降低稅收風(fēng)險正確答案：ABDE參考解析：財富傳承規(guī)劃的功能主要包括：①避免遺產(chǎn)繼承糾紛；②維持家庭成員生活質(zhì)量；③降低財富損失風(fēng)險；④降低稅收風(fēng)險；⑤建立長期有效的害戶維護(hù)關(guān)系。C項(xiàng)，對提供財富傳承規(guī)劃的服務(wù)機(jī)構(gòu)來說，為客戶進(jìn)行財富傳承規(guī)劃能夠豐富金融機(jī)構(gòu)和理財師的專業(yè)服務(wù)內(nèi)容，具體表現(xiàn)在以下方面：①增加客戶黏性，沉淀長期金融資產(chǎn)；②維護(hù)客戶關(guān)系，實(shí)現(xiàn)長期合作；③提升專業(yè)形象。[多選題]17.在實(shí)際操作中，一些非官方組織對中小企業(yè)的界定的特征包括()。A.員工受教育程度低B.沒有固定管理結(jié)構(gòu)C.市場占有率小，影響力弱D.業(yè)務(wù)利潤率低E.具有自主決策權(quán)正確答案：BCE參考解析：在實(shí)際操作中，一些非官方組織對中小企業(yè)的界定提出了三個特征：①市場占有率小，影響力弱；②沒有固定的管理機(jī)構(gòu)；③具有自己決策的自主權(quán)。[多選題]18.下列關(guān)于企業(yè)投融資中的稅收籌劃的說法，正確的是()。A.股利支付作為費(fèi)用支出，是在稅前利潤中支付B.不同的投資方式所面對的稅收法規(guī)也不同C.計算應(yīng)納稅所得額時不得扣除利息支出D.稅收籌劃遵循時效性原則E.企業(yè)投資股票所得股利無須繳納所得稅正確答案：BD參考解析：A項(xiàng)，股利支付不作為費(fèi)用支出，而是在稅后利潤中支付；C項(xiàng)，利息支出作為費(fèi)用支出，在計算應(yīng)納稅所得額時予以扣除；E項(xiàng)，企業(yè)投資股票所得股利須繳納所得稅，但企業(yè)購買國庫券的利息收入則可免征所得稅。[多選題]19.企業(yè)銷售中的稅收籌劃主要表現(xiàn)在哪些方面?()A.收入結(jié)算方式B.收入結(jié)算價格C.收入結(jié)算人員D.銷售規(guī)模E.銷售結(jié)構(gòu)正確答案：ABDE參考解析：企業(yè)銷售中的稅收籌劃主要表現(xiàn)在收入結(jié)算方式、結(jié)算價格、銷售規(guī)模和結(jié)構(gòu)等方面。通過選擇不同的銷售結(jié)算方式，收入確認(rèn)的時間不同，企業(yè)收入可以進(jìn)行規(guī)劃，做到節(jié)稅或遞延繳稅時間。[多選題]20.激發(fā)客戶尋找理財師服務(wù)的動因主要包括()。A.整體經(jīng)濟(jì)下行，資產(chǎn)將要貶值B.重要資產(chǎn)的購買C.重要資產(chǎn)的出售D.接受饋贈或遺產(chǎn)E.離職或臨近退休正確答案：BCDE參考解析：從長期實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)來看，激發(fā)客戶尋找理財師服務(wù)的動因往往是客戶自身的情況變化，如資產(chǎn)狀況發(fā)生改變，由于證券市場的低迷，導(dǎo)致個人投資資產(chǎn)的嚴(yán)重縮水，重要資產(chǎn)的購買或出售、接受饋贈或遺產(chǎn)等；或者是因?yàn)榧彝顩r發(fā)生改變，如結(jié)婚、離婚、喪偶、遷居移民等；或是事業(yè)上的變化，如失業(yè)、創(chuàng)業(yè)、離職或臨近退休等。共享題干題張先生與李女士結(jié)婚1年后，李女士懷孕，預(yù)計9個多月后孩子出生。張先生，30歲，每年的年收入為50萬元；李女士，25歲，每年的年收入為30萬元，每月還可以獲得投資收入5000元。以上所得均為稅后所得。張先生一家每月的生活支出為8000元，贍養(yǎng)父母每月支付4000元，醫(yī)療費(fèi)每月2000元，車輛開支每月1000元，其他支出每月600元。此外，張先生每年還帶領(lǐng)家人一起出游，約10000元。除此之外，沒有別的支出。根據(jù)以上材料回答以下題目。[單選題]1.張先生計劃孩子20歲大學(xué)畢業(yè)后，送孩子到國外留學(xué)兩年。假定目前國外留學(xué)兩年的總花費(fèi)要15萬元，并且每年以5%的幅度上漲，則20年后張先生需為孩子準(zhǔn)備()元的留學(xué)基金。A.397995B.387895C.387795D.367695正確答案：A參考解析：，因此張先生的孩子20年后出國留學(xué)需要397995元。張先生，30歲，每年的年收入為50萬元；李女士，25歲，每年的年收入為30萬元，每月還可以獲得投資收入5000元。以上所得均為稅后所得。張先生一家每月的生活支出為8000元，贍養(yǎng)父母每月支付4000元，醫(yī)療費(fèi)每月2000元，車輛開支每月1000元，其他支出每月600元。此外，張先生每年還帶領(lǐng)家人一起出游，約10000元。除此之外，沒有別的支出。根據(jù)以上材料回答以下題目。[單選題]2.若張先生選擇個股作為股票投資方向，該股票過去10年的統(tǒng)計顯示β值為1.2，無風(fēng)險利率為2%，股票指數(shù)報酬率為10%，若該個股目前的價位為20元，股利為1元，則張先生預(yù)估該股一年后會漲到()元，才值得投資該股票。A.20.32B.21.32C.22.32D.23.32正確答案：B參考解析：根據(jù)CAPM模型，股票報酬率=。假設(shè)該股票一年后的價格為X，則有：(X+1-20)/20=0.116，X=21.32（元）。因此，若一年后該股票漲到21.32元，才值得投資。張先生，30歲，每年的年收入為50萬元；李女士，25歲，每年的年收入為30萬元，每月還可以獲得投資收入5000元。以上所得均為稅后所得。張先生一家每月的生活支出為8000元，贍養(yǎng)父母每月支付4000元，醫(yī)療費(fèi)每月2000元，車輛開支每月1000元，其他支出每月600元。此外，張先生每年還帶領(lǐng)家人一起出游，約10000元。除此之外，沒有別的支出。根據(jù)以上材料回答以下題目。[單選題]3.張先生選定一只基金定投來作為孩子未來20年后儲備出國留學(xué)的教育基金，假設(shè)年投資回報率為6%，則張先生需要每年投入()。A.10819.32B.10123.11C.11023.32D.99108.11正確答案：A參考解析：PMT=-10819.32（投資如題干未明確是期初還是期末，一般用期末模式，F(xiàn)V=397995，i=6%,n=20)周楓是某運(yùn)輸公司的老板，2014年投保了某保險公司的運(yùn)輸工具保險，保險金額為200萬元。[單選題]4.周楓投保的運(yùn)輸工具保險屬于()。A.財產(chǎn)保險B.工程保險C.企業(yè)財產(chǎn)保險D.貨物運(yùn)輸保險正確答案：A參考解析：財產(chǎn)保險是以財產(chǎn)及其有關(guān)利益為保險標(biāo)的的保險。它包括財產(chǎn)損失保險、責(zé)任保險、信用保險等保險業(yè)務(wù)。其中，運(yùn)輸工具保險屬于財產(chǎn)損失保險。[單選題]5.周楓投保的運(yùn)輸工具保險屬于()。A.財產(chǎn)損失保險B.責(zé)任保險C.信用保險D.產(chǎn)品保證保險正確答案：A參考解析：財產(chǎn)保險是以財產(chǎn)及其有關(guān)利益為保險標(biāo)的的保險。包括財產(chǎn)損失保險、責(zé)任保險、信用保險等保險業(yè)務(wù)。財產(chǎn)損失保險是以各類有形財產(chǎn)為保險標(biāo)的的財產(chǎn)保險。主要業(yè)務(wù)種類包括：企業(yè)財產(chǎn)保險、家庭財產(chǎn)保險、運(yùn)輸工具保險、貨物運(yùn)輸保險、工程保險、特殊風(fēng)險保險和農(nóng)業(yè)保險等。李闖今年40歲，是一家個人獨(dú)資公司投資人，收入豐厚，但不善理財。其妻李太太今年35歲，是一名普通的老師。李闖的父親和母親都在世，但因父母親關(guān)系不好，父親跟李闖一家生活，母親一直和李闖唯一的姐姐生活在一起。孩子小美今年10歲。非常不幸的是，李闖在一次車禍中不幸去世，沒有留下任何遺囑。李闖家庭財產(chǎn)價值580萬元。根據(jù)以上材料回答問題。[單選題]6.李闖的遺產(chǎn)應(yīng)當(dāng)以()方式被繼承。A.協(xié)商繼承B.法定繼承C.扶養(yǎng)繼承D.推定繼承正確答案：B參考解析：當(dāng)繼承開始后，遵循遺囑繼承優(yōu)先于法定繼承原則，即有遺囑的，按照遺囑繼承或者遺贈辦理；有遺贈扶養(yǎng)協(xié)議的，按照協(xié)議辦理。若無以上協(xié)議，則按照法定繼承辦理。故本題選B。根據(jù)以上材料回答問題。[單選題]7.李闖的第一順序繼承人中不包括()。A.女兒小美B.李闖的太太C.李闖的父母D.李闖的姐姐正確答案：D參考解析：《民法典》第一千一百二十七條規(guī)定，遺產(chǎn)按照下列順序繼承：第一順序：配偶、子女、父母；第二順序：兄弟姐妹、祖父母、外祖父母。故姐姐不是第一順序繼承人，故本題選D。根據(jù)以上材料回答問題。[單選題]8.各繼承人應(yīng)按照()標(biāo)準(zhǔn)劃分遺產(chǎn)。A.年齡B.繼承順序C.等分D.經(jīng)濟(jì)收入情況正確答案：C參考解析：同一順序的法定繼承人在繼承遺產(chǎn)時，一般情況下，應(yīng)當(dāng)按繼承人的人數(shù)均等分配遺產(chǎn)數(shù)額?！熬确峙溥z產(chǎn)”是指同一順序的各個法定繼承人所取得的被繼承人遺產(chǎn)數(shù)額比例相同，沒有明顯差別。根據(jù)以上材料回答問題。[單選題]9.假定李闖夫婦在婚前未公證個人財產(chǎn)，則李闖的遺產(chǎn)總額為()萬元。A.580B.290C.210D.無法判斷正確答案：B參考解析：在未做公證和特殊約定的情況下，家庭財產(chǎn)屬于夫妻雙方，個人可分配的財富只有歸屬于個人自己的一半。李闖一家總財產(chǎn)價值580萬，由于李闖夫婦在婚前未公證個人財產(chǎn)，所以夫妻婚姻關(guān)系存續(xù)期間所得的財產(chǎn)以及婚前財產(chǎn)為共同所有，所以李闖的遺產(chǎn)總額為：580／2=290(萬元)。根據(jù)以上材料回答問題。[單選題]10.根據(jù)《民法典》的規(guī)定，李太太可獲得的遺產(chǎn)總額為()萬元。A.72.5B.96.67C.58D.48.33正確答案：A參考解析：由上題可知，李闖的遺產(chǎn)總額為290萬元，第一順序繼承人中包括：女兒小美、李闖的父母親、李太太四人，根據(jù)同一順序繼承人原則上平均分配的原則，李太太可獲得的遺產(chǎn)總額為：290/4=72.5。王先生今年30歲，在一家大公司工作，該公司效益較好，于今年成立了企業(yè)年金理事會，開始企業(yè)年金計劃，要分別委托一家公司作為投資管理人，一家商業(yè)銀行作為托管人和賬戶管理人。[單選題]11.關(guān)于企業(yè)年金的說法不正確的是()。A.國家鼓勵企業(yè)建立企業(yè)年金B(yǎng).企業(yè)年金基金投資運(yùn)營收益并入企業(yè)資產(chǎn)C.建立企業(yè)年金，企業(yè)應(yīng)當(dāng)與職工通過集體協(xié)商確定，并制定企業(yè)年金方案D.王先生若調(diào)動工作，新單位也有企業(yè)年金計劃，王先生可將原年金賬戶資產(chǎn)轉(zhuǎn)移至新的賬戶正確答案：B參考解析：企業(yè)年金基金投資運(yùn)營收益，按凈收益率計入企業(yè)年金個人賬戶。[單選題]12.我國目前的企業(yè)年金計劃均實(shí)行確定繳費(fèi)計劃(DC計劃)，下列不屬于退休時DC計劃個人賬戶資產(chǎn)組成部分的是()。A.個人繳費(fèi)B.企業(yè)繳費(fèi)C.投資收益D.社會收益正確答案：D參考解析：繳費(fèi)確認(rèn)型養(yǎng)老金權(quán)益的積累取決于個人余額，包括雇主繳費(fèi)，員工繳費(fèi)和累積基金投資收益部分。[單選題]13.如果王先生每月繳費(fèi)500元。公司按照1：1的比例繳費(fèi)，在6％的年平均收益率下，到60歲退休時，個人賬戶余額最接近()萬元。A.47B.6C.100D.136正確答案：C參考解析：FV(PV=0，PMT=-1000，i=6％／12=0.5％，n=30×12=360)=1004515.04(元)。[單選題]14.接上題，如果王先生預(yù)計退休時個人賬戶資產(chǎn)應(yīng)達(dá)到150萬元，才能維持較好的生活水準(zhǔn)，則每月應(yīng)繳費(fèi)()元。A.747B.1052C.1200D.2050正確答案：A參考解析：PV=0，F(xiàn)V=1500000，i=6％／12=0.5％，n=30×12=360，PMT=-1493.26(元)，其中個人每月應(yīng)繳費(fèi)=1493.26／2=746.63(元)。[單選題]15.退休后，王先生決定將個人賬戶資產(chǎn)全部取出，在隨后的資產(chǎn)配置中，下列()是不恰當(dāng)?shù)?。A.找理財師，尋求合理建議B.可以適當(dāng)持有股票，以規(guī)避通貨膨脹的風(fēng)險C.不應(yīng)再持有股票，以債券和現(xiàn)金為主D.應(yīng)保持較好的流動性正確答案：C參考解析：一般而言，用于退休養(yǎng)老金的投資要以穩(wěn)健為主。有較大風(fēng)險承受能力的人可以適當(dāng)考慮將部分資金投資于股票、股票基金等風(fēng)險收益相對較高的產(chǎn)品。資產(chǎn)配置的原則應(yīng)當(dāng)是在安全的基礎(chǔ)上保持適當(dāng)?shù)氖找媛省Ｋ栽谕诵莺?，王先生將個人賬戶資產(chǎn)全部取出，在隨后的資產(chǎn)配置中也可以適當(dāng)?shù)某钟泄善薄Ｖ芟壬?0歲，年薪稅后凈收入為20萬，參加了社會保險，妻子李女士，37歲，無工作收入，兒子13歲，一家三口目前月平均支出為6000元。周先生的父親65歲，母親60歲。由于父母親單位有較好的福利，暫不需要周先生的經(jīng)濟(jì)支援。[單選題]16.根據(jù)倍數(shù)法則，周先生一家的壽險保額大約需要()。A.300萬B.200萬C.400萬D.100萬正確答案：B參考解析：倍數(shù)法則是以家庭收入的簡單倍數(shù)關(guān)系粗略估算保險需求的經(jīng)驗(yàn)法則。倍數(shù)法則中最常用的是“十一法則”，即家庭需要的壽險保額約為家庭年凈收入的十倍，本題中，周先生家庭收入20萬，則壽險保額需要200萬。[單選題]17.周先生的父親為孫子投保了一份意外險，受益人為周先生，則()。A.保險合同成立，因?yàn)樵摵贤氖芤嫒瞬皇侵芟壬母赣HB.保險合同成立，周先生的兒子還未成年C.保險合同不成立，該合同需要經(jīng)過周先生兒子的同意D.保險合同不成立，周先生的父親與周先生的兒子不具有保險利益正確答案：D參考解析：投保人對下列人員具有保險利益：（1）本人；（2）配偶、子女、父母；（3）前項(xiàng)以外與投保人有撫養(yǎng)、瞻養(yǎng)或者扶養(yǎng)關(guān)系的家庭其他成員、近親屬；（4）與投保人有勞動關(guān)系的勞動者。除前款規(guī)定外，被保險人同意投保人為其訂立合同的，視為投保人對被保險人具有保險利益。訂立合同時，投保人對被保險人不具有保險利益的，合同無效。[單選題]18.周先生投保了一份壽險，合同中約定，無論被保險人何時死亡，保險人都要給付保險金，并且還具有保單現(xiàn)金價值，則這一壽險屬于()。A.定期死亡壽險B.定期生存壽險C.終身死亡壽險D.定期壽險正確答案：C參考解析：死亡保險可分為定期壽險和終身壽險。終身壽險不具有固定的保險期限，它是為被保險人提供終身保障的保險產(chǎn)品。在保險合同中規(guī)定，無論被保險人何時死亡，保險人都要給付保險金。與定期壽險不同，終身壽險具有保單現(xiàn)金價值。[單選題]19.下列關(guān)于周先生三口之家的保險規(guī)劃說法恰當(dāng)?shù)牡氖?)。A.李女士無工作收入，因此不需要為其投保B.周先生有社保，因此不需要投保商業(yè)保險C.周先生的保額要比李女士的保額高D.李女士不外出工作，沒有意外風(fēng)險正確答案：C參考解析：周先生是家庭收入的主要創(chuàng)造者，對家庭影響最大，所以周先生的保額要比李女士的保額高。[單選題]20.周先生想為兒子投保一份教育保險，教育保險的()優(yōu)勢就是如果投保的家長遭受不幸，身故或者全殘，保險公司將豁免所有未繳保費(fèi)，子女還可以繼續(xù)得到保障和資助。A.保險保障B.保費(fèi)豁免C.保險儲蓄D.保單貸款正確答案：B參考解析：保費(fèi)豁免是教育金保險的一個優(yōu)勢，一旦投保的家長遭受不幸，身故或者全殘，保險公司將豁免所有未繳保費(fèi)，子女還可以繼續(xù)得到保障和資助。張三擁有非常豐富的投資經(jīng)驗(yàn)，最近他選了一項(xiàng)投資計劃，根據(jù)估算，預(yù)計如果現(xiàn)在投資1萬元，未來第一年會回收3000元，第二年回收5000元，第三年回收6000元。與之相比，同期市場平均收益率為13%，無風(fēng)險收益率為5%，此投資組合的標(biāo)準(zhǔn)差為10。但張三認(rèn)為此投資計劃還是不能達(dá)到他理想的效果，遂咨詢理財師。根據(jù)以上材料回答問題。[單選題]21.張三選的本投資計劃的預(yù)期收益率為()。A.16.8%B.15.62%C.14.92%D.13.93%正確答案：A參考解析：10000=3000/（1+r）+5000/（1+r）2+6000/（1+r)3；解得r≈16.8%。（如在考試中遇到類似于本題的題目，可直接拿著選項(xiàng)往公式里套用即可）[單選題]22.把此投資計劃當(dāng)作一只股票，根據(jù)已知數(shù)據(jù)，計算本投資計劃的β系數(shù)為()。（結(jié)果保留兩位小數(shù)）A.1.48B.1.78C.2.55D.2.62正確答案：A參考解析：根據(jù)資本資產(chǎn)定價模型公式：R=Rf+β(RM-Rf)，則：16.8%=5%+β×（13%-5%），解得β=1.48。[單選題]23.β系數(shù)是對于構(gòu)建投資組合的重要指標(biāo)，關(guān)于β系數(shù)下列說法不正確的是()。A.實(shí)踐中的β值難以確定B.個人資產(chǎn)的風(fēng)險溢價與β系數(shù)成正比例C.β系數(shù)表示了某證券對市場組合方差的貢獻(xiàn)率D.只有單只證券才可將β系數(shù)作為風(fēng)險的合理測定正確答案：D參考解析：β系數(shù)是特定資產(chǎn)（或資產(chǎn)組合）的系統(tǒng)性風(fēng)險度量。換句話說，β系數(shù)就是一種評估證券系統(tǒng)性風(fēng)險的工具，用以度量一種證券或一個投資證券組合相對總體市場的波動性。[單選題]24.考慮到本計劃的風(fēng)險問題，張三希望建立計劃A與某無風(fēng)險國債的投資組合，組合所期望的最低報酬率為12%，則國債在組合中的比例應(yīng)為()。A.46.56%B.55.62%C.40.68%D.74.92%正確答案：C參考解析：設(shè)國債在組合中的比例為X，則有12%=16.8%×（1-X）+5%×X，解得X=40.68%。[單選題]25.以下關(guān)于資本資產(chǎn)定價模型的假設(shè)，說法錯誤的是()A.可以在無風(fēng)險折現(xiàn)率R的水平下無限制地借入或貸出資金B(yǎng).投資風(fēng)險用投資收益率的方差或標(biāo)準(zhǔn)差表示C.影響投資決策的主要因素為期望收益率和市場的貝塔系數(shù)兩項(xiàng)D.投資者能事先知道投資收益率的概率分布為正態(tài)分布正確答案：C參考解析：影響投資決策的主要因素為期望收益率和風(fēng)險兩項(xiàng)。李先生和李太太都是收入穩(wěn)定的公務(wù)員，兩人目前和李先生的母親同住，沒有孩子。最近，李先生和太太計劃要一個小寶寶，同時還有一些其他的家庭目標(biāo)需要進(jìn)行規(guī)劃，于是夫婦倆找到了金融理財規(guī)劃師進(jìn)行咨詢。理財規(guī)劃師就李先生的家庭狀況進(jìn)行了分析。一、收支狀況：李先生的母親每個月有600元的退休工資，全家每個月的醫(yī)療費(fèi)大概要100元。夫婦二人目前有現(xiàn)金和定活期存款40000元。結(jié)婚前，李先生和太太貸款買了一套住宅，每月還款1500元，目前房貸余額還有30萬元左右。原來的老房子已出售，得到了13萬元現(xiàn)金。李先生打算將這筆錢投向股市和基金。二、李先生家庭保險狀況李先生和太太除了參加社會養(yǎng)老保險外，李先生自己還購買了一份大病險及附加意外險，太太購買了一份有分紅功能的壽險。三、李先生夫婦的理財目標(biāo)1.兩人打算要一個孩子，需要一筆資金為孩子出生做準(zhǔn)備；2.希望將老房變現(xiàn)后的資金進(jìn)行合適的投資；3.希望為全家購買合適的保險；4.希望5年內(nèi)買一輛15萬元的家庭轎車。四、假設(shè)條件1.個人所得稅按現(xiàn)行稅率，起征點(diǎn)為5000元；2.假設(shè)住房公積金、養(yǎng)老金保險、醫(yī)療保險金與失業(yè)保險金占稅前收入的比例分別為8%、8%、3%、1%，允許稅前扣除；3.學(xué)費(fèi)增長率為4%，投資回報率為8%，工資增長率為4%；4.李先生60歲退休，李太太55歲退休。下附3個表格為本題信息表（收入為稅后收入）。[單選題]26.李先生每月的稅前收入為()元，李太太的稅前收入為()元。（住房專項(xiàng)扣除在李先生名下）A.10036；7347B.10077；7539C.8827；7347D.8736；7539正確答案：B參考解析：根據(jù)案例中所述：假設(shè)住房公積金、養(yǎng)老金保險、醫(yī)療保險金與失業(yè)保險金占稅前收入的比例分別為8%、8%、3%、1%，允許稅前扣除，起征點(diǎn)為5000，其中李先生月收入為84000÷12=7000，李太太月收入為72000÷12=6000。（1）可設(shè)李先生每月稅前收入為X，則有（X×80%-5000-1000）×3%=X×80%-7000-1000（稅前收入扣除五險一金、專項(xiàng)附加房貸的附加扣除、個稅起征點(diǎn)以后乘相應(yīng)的稅率得到應(yīng)納稅額，等于稅前收入扣除五險一金、專項(xiàng)附加房貸的附加扣除后再減去稅后收入）可得X=10077.32（其中80%=1-8%-8%-3%-1%）（2）設(shè)李太太每月稅前收入為Y，則有（Y×80%-5000）×3%=Y×80%-6000，可得Y=7538.7（其中80%=1-8%-8%-3%-1%）。[單選題]27.假設(shè)只有個人工資的8%進(jìn)入個人賬戶，則李先生和太太養(yǎng)老金賬戶每月共計繳存金額為()元。A.1409.28B.1292.3C.1322.22D.1138.46正確答案：A參考解析：公積金每月繳存額為（10077+7539）×8%=1409.28（元）。[單選題]28.若經(jīng)過理財師測算其既得養(yǎng)老金和養(yǎng)老金需求，李先生發(fā)現(xiàn)存在一定養(yǎng)老金赤字，理財師可以提出的消除養(yǎng)老金赤字的理財建議可以包括()。Ⅰ.提高資產(chǎn)投資回報率Ⅱ.減少當(dāng)期消費(fèi)，增加儲蓄Ⅲ.提前退休Ⅳ.延遲退休A.Ⅰ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ正確答案：B參考解析：出現(xiàn)養(yǎng)老金赤字，可以通過減少當(dāng)期消費(fèi)、增加儲蓄、延遲退休、提高資產(chǎn)投資回報率以及降低未來生活目標(biāo)來彌補(bǔ)赤字。[單選題]29.假設(shè)李先生和李太太目前個人養(yǎng)老金賬戶分別為40000元和36000元，養(yǎng)老金賬戶的報酬率為1%，則退休時，李先生個人養(yǎng)老金賬戶余額為()元，李太太個人養(yǎng)老金賬戶余額()元。A.569575；461844B.565982；4125684C.585632；445869D.596721；468523正確答案：A參考解析：由材料可知李先生仍能工作60-34=26年，李太太仍能工作55-28=27年。每月養(yǎng)老金增加額的折現(xiàn)率=（1+1%）×（1+4%）-1=5.04%（養(yǎng)老金除了有投資報酬率，還有每月也會跟工資同比例增加）第一步：計算李先生養(yǎng)老金個人賬戶終值：（1）目前賬戶有40000，26年后終值FV=51810（PV=-40000（用于投資，屬于支出，記為負(fù)值），r=1%，n=26）（2）計算未來26年每月養(yǎng)老金個人賬戶增加部分的終值之和：FV=517765（r=5.04%/12=0.42%，n=26×12=312，PMT=10077×8%=806.16（為負(fù)數(shù)））。（3）517765+51810=569575，則退休時，李先生個人養(yǎng)老金賬戶余額為569575元。第二步：計算李太太養(yǎng)老金個人賬戶終值：（1）目前賬戶有36000，16年后終值FV=47096（r=1%，n=27，PV=-36000）（2）計算未來26年每月養(yǎng)老金個人賬戶增加部分的終值之和：FV=414748（r=5.04%/12=0.42%，n=26×12=312，PMT=7539×8%=603.12）47091+414748=461844，李太太個人養(yǎng)老金賬戶余額為461844元。[單選題]30.退休時，李先生領(lǐng)取的養(yǎng)老金由兩部分組成：個人社保養(yǎng)老金賬戶余額的1/120，另一塊是領(lǐng)取社保金前一年當(dāng)?shù)爻擎?zhèn)職工平均收入的20%，若領(lǐng)取社保金前一年平均職工工資為1500元，則李先生每月領(lǐng)取的養(yǎng)老金為()元。A.4811.24B.5226.35C.5046.46D.5125.95正確答案：C參考解析：李先生每月領(lǐng)取的養(yǎng)老金為：569575÷120+1500×20%=5046.46（元）。[單選題]31.假設(shè)購車時的牌照費(fèi)為5萬元，李先生想購買15萬元的家庭轎車，加上車輛購置稅、保險等，總費(fèi)用應(yīng)該在20萬元左右。假設(shè)李先生貸款70%，按揭5年，則李先生首次應(yīng)支付()萬元。A.6B.14C.4.5D.9.5正確答案：D參考解析：牌照費(fèi)用需一次付清，首付30%，則首次付款總額為：5+15×30%=9.5（萬元）。[單選題]32.假設(shè)購車時的牌照費(fèi)為5萬元，李先生想購買15萬元的家庭轎車，加上車輛購置稅、保險等，總費(fèi)用應(yīng)該在20萬元左右。假設(shè)車貸利率為7%，則李先生的每月還款額為()元。A.1188.07B.2574.16C.2078.83D.2772.17正確答案：C參考解析：根據(jù)題意，求每月還款額，即求PMT=-2078.83(r=7%/12=0.583%（每月還款，利率要換算成月利率），n=5×12=60，PV=150000×70%=105000（貸款70%，貸款屬于現(xiàn)在所擁有的，收入，記為正值））[單選題]33.假設(shè)購車時的牌照費(fèi)為5萬元，李先生想購買15萬元的家庭轎車，加上車輛購置稅、保險等，總費(fèi)用應(yīng)該在20萬元左右。假設(shè)車貸利率為7%，若買車之后每月在汽車上的支出費(fèi)用在2000元左右，則李先生的家庭此時收支結(jié)構(gòu)表現(xiàn)為()。A.收入高于支出B.收入小于支出，入不敷出C.收支恰好相抵D.收入略低于支出正確答案：B參考解析：購車首次付款總額為：5+15×30%=9.5萬元，汽車貸款和汽車開銷合計為4078.83元（2078.83+2000），而李先生家庭的每月節(jié)余有9433（113200/12）元，家庭收支呈現(xiàn)入不敷出的局面。[單選題]34.李先生和李太太每月公積金賬戶繳存額為()元。A.3052.76B.2516.72C.2818.56D.3231.08正確答案：C參考解析：由第一小題得出，李先生的稅前工資為10077，李太太稅前工資為7539，則公積金每月繳存額為（10077+7539）×8%=1409.28（元）。公司要交納相應(yīng)的金額，也須繳納1409.28元，所以李先生和李太太的公積金賬戶繳存額為：自己繳存的金額+公司繳存的金額=1409.28+1409.28=2818.56元。[單選題]35.若李先生提前部分還貸10萬元，還貸時間保持不變，假設(shè)貸款利率為4.25%，則李先生每月需要還()元。A.999.3B.1015.68C.1201.42D.1386.91正確答案：A