POCT產(chǎn)品公司

風(fēng)險(xiǎn)管理

XX（集團(tuán)）有限公司

目錄

一、產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析...................................................3

二、行業(yè)發(fā)展態(tài)勢...................................................3

三、必要性分析.....................................................5

四、項(xiàng)目基本情況...................................................6

五、風(fēng)險(xiǎn)管理的程序................................................11

六、風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)................................................16

七、純粹風(fēng)險(xiǎn)的分類................................................17

八、風(fēng)險(xiǎn)的基本分類................................................18

九、風(fēng)險(xiǎn)管理決策的意義和原則.....................................20

十、風(fēng)險(xiǎn)管理決策的含義和內(nèi)容.....................................25

H■一、對待風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度和行為.......................................26

十二、衡量對待風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度.........................................27

十三、風(fēng)險(xiǎn)識別方法................................................29

十四、風(fēng)險(xiǎn)分析概述................................................34

十五、公司簡介....................................................35

公司合并資產(chǎn)負(fù)債表主要數(shù)據(jù)........................................37

公司合并利潤表主要數(shù)據(jù)............................................37

十六、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析................................................37

十七、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)對策................................................39

十八、法人治理結(jié)構(gòu)................................................40

十九、SWOT分析說明..............................................56

一、產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析

全年地區(qū)生產(chǎn)總值增長6.5%；地方一般公共預(yù)算收入423.6億元,

剔除新增減稅降費(fèi)因素，同口徑增長7.2%；社會消費(fèi)品零售總額增長

7.8%；全體居民人均可支配收入24412元、增長9%,其中城鎮(zhèn)和農(nóng)村

常住居民人均可支配收入分別為34328元和12858元、增長7.6%和

9.8%o原州、海原、同心、紅寺堡4縣（區(qū)）可望脫貧摘帽，109個(gè)村

脫貧出列，10.3萬貧困人口脫貧，貧困發(fā)生率由3%下降到0.47%,脫

貧攻堅(jiān)戰(zhàn)邁出了關(guān)鍵性步伐。今年是具有里程碑意義的一年，是全面

建成小康社會和“十三五”規(guī)劃收官之年，做好今年工作意義重大、

影響深遠(yuǎn)。當(dāng)前，我國經(jīng)濟(jì)穩(wěn)中向好、長期向好的基本趨勢沒有改變,

我區(qū)仍處于大有可為、大有作為的重要戰(zhàn)略機(jī)遇期。主要預(yù)期目標(biāo)是:

地區(qū)生產(chǎn)總值增長6.5%左右，地方一般公共預(yù)算收入增長2%以上，社

會消費(fèi)品零售總額增長6%左右，城鎮(zhèn)和農(nóng)村常住居民人均可支配收入

分別增長7%和7.5%,居民消費(fèi)價(jià)格漲幅控制在3%左右，城鎮(zhèn)調(diào)查失業(yè)

率控制在5.5%以內(nèi)，萬元生產(chǎn)總值能耗下降3%左右，主要污染物排放

完成國家下達(dá)任務(wù)。

二、行業(yè)發(fā)展態(tài)勢

歐美醫(yī)療市場中小型醫(yī)院和私人診所的占比較高，天然適合P0CT

發(fā)展。相比之下，國內(nèi)醫(yī)療體系以大型公立醫(yī)院為主，POCT產(chǎn)品目前

更集中于醫(yī)院場景，基層醫(yī)療升級與急診中心建設(shè)是當(dāng)前國內(nèi)POCT行

業(yè)發(fā)展的主要?jiǎng)恿Α?015年9月，國務(wù)院辦公廳發(fā)布《關(guān)于推進(jìn)分級

診療制度建設(shè)的指導(dǎo)意見》，指出到2020年逐步形成基層首診、雙向

轉(zhuǎn)診、急慢分治、上下聯(lián)動(dòng)的分級診療模式，基本建立符合國情的分

級診療制度。此后，國家陸續(xù)出臺多個(gè)文件要求全面建立成熟完善的

分級診療制度，逐步形成多種形式的醫(yī)聯(lián)體組織模式。2020年8月，

國家衛(wèi)健委發(fā)布《緊密型縣域醫(yī)療衛(wèi)生共同體建設(shè)評判標(biāo)準(zhǔn)和監(jiān)測指

標(biāo)體系（試行）》，明確提出聚焦縣域醫(yī)共體建設(shè)重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)

節(jié)，進(jìn)一步提升縣域和基層醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)能力，增強(qiáng)人民群眾就醫(yī)可

及性，構(gòu)建新型縣域醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)體系的工作目標(biāo)。

受限于縣域和基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)的硬件條件、醫(yī)生水平以及門診

人次，大型醫(yī)療檢測設(shè)備并不是最佳選擇，而POCT產(chǎn)品具有其方便快

捷的特點(diǎn)和靈活多變的應(yīng)用場景，既能滿足醫(yī)療機(jī)構(gòu)檢驗(yàn)需求，又能

減少儀器設(shè)備購進(jìn)的經(jīng)費(fèi)投入。P0CT有望乘著分級診療政策的東風(fēng)，

獲得重大發(fā)展機(jī)遇。

2016年10月，中共中央和國務(wù)院印發(fā)《“健康中國2030”規(guī)劃

綱要》，提出“推動(dòng)癌癥、腦卒中、冠心病等慢性病的機(jī)會性篩查。

基本實(shí)現(xiàn)高血壓、糖尿病患者管理干預(yù)全覆蓋，逐步將符合條件的癌

癥、腦卒中等重大慢性病早診早治適宜技術(shù)納入診療常規(guī)”。2018年

1月，國家衛(wèi)計(jì)委和中醫(yī)藥局公布《關(guān)于印發(fā)進(jìn)一步改善醫(yī)療服務(wù)行動(dòng)

計(jì)劃（2018—2020年）的通知》，明確要求在地級市和縣的區(qū)域內(nèi)，符

合條件的醫(yī)療機(jī)構(gòu)建立胸痛中心、卒中中心、創(chuàng)傷中心、危重孕產(chǎn)婦

救治中心、危重兒童和新生兒救治中心，五大中心建設(shè)正式開閘。此

后，國家陸續(xù)出臺五大中心建設(shè)的具體標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范。

P0CT產(chǎn)品憑借操作簡單、突破場地限制、檢測時(shí)間短等優(yōu)勢，早

已走出傳統(tǒng)的臨床科室，被廣泛應(yīng)用于基層門診、急救中心、家庭消

費(fèi)等多個(gè)場景。隨著技術(shù)不斷迭代、市場認(rèn)可度不斷提升，P0CT產(chǎn)品

將在更多民生應(yīng)用領(lǐng)域中發(fā)揮關(guān)鍵作用。

血糖監(jiān)測產(chǎn)品是最早用于家庭自測并已在消費(fèi)市場中發(fā)展戌熟的

P0CT產(chǎn)品，相比之下，免疫及其他技術(shù)平臺的P0CT產(chǎn)品雖然具備可由

非專業(yè)人士操作的特征，但由于政策的限制以及對安全性、可靠性的

顧慮，使用場景仍然局限于醫(yī)療機(jī)構(gòu)體系內(nèi)部。

三、必要性分析

1、提升公司核心競爭力

項(xiàng)目的投資，引入資金的到位將改善公司的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，補(bǔ)充

流動(dòng)資金將提高公司應(yīng)對短期流動(dòng)性壓力的能力，降低公司財(cái)務(wù)費(fèi)用

水平，提升公司盈利能力，促進(jìn)公司的進(jìn)一步發(fā)展。同時(shí)資金補(bǔ)充流

動(dòng)資金將為公司未來成為國際領(lǐng)先的產(chǎn)業(yè)服務(wù)商發(fā)展戰(zhàn)略提供堅(jiān)實(shí)支

持，提高公司核心競爭力。

四、項(xiàng)目基本情況

（一）項(xiàng)目承辦單位名稱

XX（集團(tuán)）有限公司

（二）項(xiàng)目聯(lián)系人

廖XX

（三）項(xiàng)目建設(shè)單位概況

公司自成立以來，堅(jiān)持“品牌化、規(guī)?；?、專業(yè)化”的發(fā)展道路。

以人為本，強(qiáng)調(diào)服務(wù)，一直秉承“追求客戶最大滿意度”的原則。多

年來公司堅(jiān)持不懈推進(jìn)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型和管理變革，實(shí)現(xiàn)了企業(yè)持續(xù)、健康、

快速發(fā)展。未來我司將繼續(xù)以“客戶第一，質(zhì)量第一，信譽(yù)第一”為

原則，在產(chǎn)品質(zhì)量上精益求精，追求完美，對客戶以誠相待，互動(dòng)雙

月吼。

公司秉承“誠實(shí)、信用、謹(jǐn)慎、有效”的信托理念，將“誠信為

本、合規(guī)經(jīng)營”作為企業(yè)的核心理念，不斷提升公司資產(chǎn)管理能力和

風(fēng)險(xiǎn)控制能力。

公司秉承“以人為本、品質(zhì)為本”的發(fā)展理念，倡導(dǎo)“誠信尊重”

的企業(yè)情懷；堅(jiān)持“品質(zhì)營造未來，細(xì)節(jié)決定成敗”為質(zhì)量方針；以

“真誠服務(wù)贏得市場，以優(yōu)質(zhì)品質(zhì)謀求發(fā)展”的營銷思路；以科學(xué)發(fā)

展觀縱觀全局，爭取實(shí)現(xiàn)行業(yè)領(lǐng)軍、技術(shù)領(lǐng)先、產(chǎn)品領(lǐng)跑的發(fā)展目標(biāo)。

公司注重發(fā)揮員工民主管理、民主參與、民主監(jiān)督的作用，建立

了工會組織，并通過明確職工代表大會各項(xiàng)職權(quán)、組織制度、工作制

度，進(jìn)一步規(guī)范廠務(wù)公開的內(nèi)容、程序、形式，企業(yè)民主管理水平進(jìn)

一步提升。圍繞公司戰(zhàn)略和高質(zhì)量發(fā)展，以提高全員思想政治素質(zhì)、

業(yè)務(wù)素質(zhì)和履職能力為核心，堅(jiān)持戰(zhàn)略導(dǎo)向、問題導(dǎo)向和需求導(dǎo)向，

持續(xù)深化教育培訓(xùn)改革，精準(zhǔn)實(shí)施培訓(xùn)，努力實(shí)現(xiàn)員工成長與公司發(fā)

展的良性互動(dòng)。

（四）項(xiàng)目實(shí)施的可行性

1、長期的技術(shù)積累為項(xiàng)目的實(shí)施奠定了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)

目前，公司已具備產(chǎn)品大批量生產(chǎn)的技術(shù)條件，并已獲得了下游

客戶的普遍認(rèn)可，為項(xiàng)目的實(shí)施奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

2、國家政策支持國內(nèi)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展

近年來，我國政府出臺了一系列政策鼓勵(lì)、規(guī)范產(chǎn)業(yè)發(fā)展。在國

家政策的助推下，本產(chǎn)業(yè)已成為我國具有國際競爭優(yōu)勢的戰(zhàn)略性新興

產(chǎn)業(yè)，伴隨著提質(zhì)增效等長效機(jī)制政策的引導(dǎo)，本產(chǎn)業(yè)將進(jìn)入持續(xù)健

康發(fā)展的快車道，項(xiàng)目產(chǎn)品亦隨之快速升級發(fā)展。

POCT（Point-of-CareTesting）即時(shí)檢測又稱“床旁檢測”，是

利用便攜式分析儀器及配套試劑快速得到檢測結(jié)果的一種檢測方式。

相比之下，專業(yè)實(shí)驗(yàn)室診斷是在實(shí)驗(yàn)室環(huán)境下依托設(shè)備儀器的專業(yè)診

斷。

（五）項(xiàng)目建設(shè)選址及建設(shè)規(guī)模

項(xiàng)目選址位于xx（以選址意見書為準(zhǔn)），占地面積約22.00畝。

項(xiàng)目擬定建設(shè)區(qū)域地理位置優(yōu)越，交通便利，規(guī)劃電力、給排水、通

訊等公用設(shè)施條件完備，非常適宜本期項(xiàng)目建設(shè)。

項(xiàng)目建筑面積22372.16m、其中：主體工程13896.70m）倉儲

工程2544.14m、行政辦公及生活服務(wù)設(shè)施2677.59nf,公共工程

2

3253.73mo

（六）項(xiàng)目總投資及資金構(gòu)成

1、項(xiàng)目總投資構(gòu)成分析

本期項(xiàng)目總投資包括建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動(dòng)資金。根據(jù)謹(jǐn)

慎財(cái)務(wù)估算，項(xiàng)目總投資8536.35萬元，其中：建設(shè)投資6957.60萬

元，占項(xiàng)目總投資的81.51%；建設(shè)期利息138.61萬元，占項(xiàng)目總投資

的1.62%；流動(dòng)資金1440.14萬元，占項(xiàng)目總投資的16.87%。

2、建設(shè)投資構(gòu)成

本期項(xiàng)目建設(shè)投資6957.60萬元，包括工程費(fèi)用、工程建設(shè)其他

費(fèi)用和預(yù)備費(fèi)，其中：工程費(fèi)用5979.42萬元，工程建設(shè)其他費(fèi)用

784.95萬元，預(yù)備費(fèi)193.23萬元。

(七)資金籌措方案

本期項(xiàng)目總投資8536.35萬元，其中申請銀行長期貸款2828.95

萬元，其余部分由企業(yè)自籌。

(A)項(xiàng)目預(yù)期經(jīng)濟(jì)效益規(guī)劃目標(biāo)

1、營業(yè)收入(SP)：16800.00萬元。

2、綜合總成本費(fèi)用(TC)：13766.10萬元。

3、凈利潤(NP)：2218.01萬元。

4、全部投資回收期(Pt)：6.08年。

5、財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率：19.29%。

6、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值：2469.48萬元。

(九)項(xiàng)目建設(shè)近度規(guī)劃

本期項(xiàng)目按照國家基本建設(shè)程序的有關(guān)法規(guī)和實(shí)施指南要求進(jìn)行

建設(shè)，本期項(xiàng)目建設(shè)期限規(guī)劃24個(gè)月。

(十)項(xiàng)目綜合評價(jià)

主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)一覽表

序號項(xiàng)目單位指標(biāo)備注

:占地面積m114667.00約22.00畝

1.1總建筑面積m222372.16容積率1.53

1.2基底面積m28653.53建筑系數(shù)59.00%

1.3投資強(qiáng)度萬元/畝300.65

2總投資萬元8536.35

2.1建設(shè)投資萬元6957.60

2.1.1工程費(fèi)用萬元5979.42

2.1.2工程建設(shè)其他費(fèi)用萬元784.95

2.1.3預(yù)備費(fèi)萬元193.23

2.2建設(shè)期利息萬元138.61

2.3流動(dòng)資金萬元1440.14

3資金籌措萬元8536.35

3.1自籌資金萬元5707.40

3.2銀行貸款萬元2828.95

4營業(yè)收入萬元16800.00正常運(yùn)營年份

■”

5總成本費(fèi)用萬元13766.10

■”

6利潤總額萬元2957.35

7凈利潤萬元2218.01

8所得稅萬元739.34

4增值稅萬元637.92

■”

!()稅金及附加萬元76.55

?R

11納稅總額萬元1453.81

■”

12工業(yè)增加值萬元4972.64

13盈虧下衡點(diǎn)萬元6472.00產(chǎn)值

14回收期年6.08含建設(shè)期24個(gè)月

15財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率19.29%所得稅后

16財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值萬元2469.48所得稅后

五、風(fēng)險(xiǎn)管理的程序

風(fēng)險(xiǎn)管理的程序分為以下六個(gè)步驟:

(1)制訂風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃。制訂合理的風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃是風(fēng)險(xiǎn)管理的

第一步，風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃的主要內(nèi)容即是制定的風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)。

風(fēng)險(xiǎn)管理的主要內(nèi)容如下：

①確定風(fēng)險(xiǎn)管理人員職責(zé)。風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃需要在計(jì)劃中列明風(fēng)險(xiǎn)

管理人員和所涉及的各個(gè)部門人員的職責(zé)，并規(guī)定風(fēng)險(xiǎn)管理部門向上

級和有關(guān)部門的報(bào)告制度。

②確定風(fēng)險(xiǎn)管理部門的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)。在規(guī)模小的企業(yè)里，從事

風(fēng)險(xiǎn)管理的人員也許只有一個(gè)人，但規(guī)模大的企業(yè)則要設(shè)置專職的風(fēng)

險(xiǎn)管理部門。

③安排和其他部門統(tǒng)一協(xié)作的工作，風(fēng)險(xiǎn)管理工作涉及多個(gè)部門,

比如，會計(jì)部門、數(shù)據(jù)處理部門、法律事務(wù)部門、人事部門、生產(chǎn)部

門等。保持和各部門的良好合作，是風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃的重要內(nèi)容。

④編制風(fēng)險(xiǎn)管理方針書。制訂出風(fēng)險(xiǎn)管理的主體計(jì)劃以后，確定

風(fēng)險(xiǎn)管理業(yè)績標(biāo)準(zhǔn)以及調(diào)整措施，增加風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃的靈活性和適用

(2)風(fēng)險(xiǎn)識別。風(fēng)險(xiǎn)管理的第二步是識別企業(yè)所面臨的所有純粹

損失風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)所面臨的潛在純粹損失風(fēng)險(xiǎn)類型多種，風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理可以

使用保險(xiǎn)公司及保險(xiǎn)出版機(jī)構(gòu)提供的潛在損失核查清單來識別本企業(yè)

所面臨的各種純粹風(fēng)險(xiǎn)。此外，還可以使用下列方法識別風(fēng)險(xiǎn)：

①對企業(yè)財(cái)產(chǎn)和生產(chǎn)經(jīng)營進(jìn)行定期或經(jīng)常性的實(shí)地檢查，及時(shí)發(fā)

現(xiàn)事故隱患。

②使用內(nèi)容廣泛的風(fēng)險(xiǎn)分析征求意見表，收集在生產(chǎn)和經(jīng)營第一

線人員對損失風(fēng)險(xiǎn)的意見。

③編制生產(chǎn)和經(jīng)營的流程圖，分析每個(gè)環(huán)節(jié)中的潛在損失風(fēng)險(xiǎn)，

現(xiàn)在的安全系統(tǒng)工程使用故障樹分析等方法詳細(xì)描述生產(chǎn)和經(jīng)營過程

中的事故因果關(guān)系，可用來進(jìn)行定性和定量分析。

④使用財(cái)務(wù)報(bào)表以往的損失報(bào)告和統(tǒng)計(jì)資料識別重大的損失風(fēng)險(xiǎn)。

例如，按會計(jì)科目分析重要資產(chǎn)的潛在損失及原因。

⑤請保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)代理人和經(jīng)紀(jì)人提供風(fēng)險(xiǎn)評估咨詢服務(wù)，包

括分析企業(yè)外部環(huán)境的風(fēng)險(xiǎn)因素。

(3)風(fēng)險(xiǎn)衡量。在識別損失風(fēng)險(xiǎn)之后，下一步是衡量損失風(fēng)險(xiǎn)對

企業(yè)的影響。這包括衡量潛在的損失頻率和損失程度。損失頻率是指

一定時(shí)期內(nèi)損失可能發(fā)生的次數(shù)。損失程度是指每次損失可能的規(guī)模,

即損失金額大小。在得不到精確資料的情況下，可以對損失頻率進(jìn)行

粗略估計(jì)，如分為：幾乎不會發(fā)生、不大可能發(fā)生、頻度適中、肯定

發(fā)生。

對損失程度的衡量可分為每次事故造成的最大可能損失和每次事

故造成的最大可信損失。最大可能損失是估計(jì)在最不利的情況下可能

遭受的最大損失額。最大可信損失則是估計(jì)在通常情況下可能遭受的

最大損失額，如考慮到消防設(shè)施等其他因素的火災(zāi)損失。后者通常小

于前者。最大可信損失對風(fēng)險(xiǎn)衡量很有價(jià)值，但是也最難估計(jì)。

風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理必須估計(jì)每種損失風(fēng)險(xiǎn)類型的損失頻率和程度，并按其

重要性分類排列。風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理之所以要衡量潛在的風(fēng)險(xiǎn)是為了今后能選

擇適當(dāng)?shù)膶Ω稉p失風(fēng)險(xiǎn)的方法，損失頻率和程度不同的風(fēng)險(xiǎn)需要采用

不同方法對付，與損失程度相比，損失頻率對損失程度的估計(jì)更為重

要，損失頻率乘以平均的損失程度得出預(yù)計(jì)的平均損失總額，它可以

用來與企業(yè)交付的保險(xiǎn)費(fèi)進(jìn)行比較，為購買保險(xiǎn)提供依據(jù)。

(4)風(fēng)險(xiǎn)決策。風(fēng)險(xiǎn)決策是指在衡量風(fēng)險(xiǎn)以后，風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理必須選

擇最適當(dāng)?shù)膶Ω讹L(fēng)險(xiǎn)的方法或綜合方案。對付風(fēng)險(xiǎn)的方法分為兩大類:

一類是改變風(fēng)險(xiǎn)的措施，如避免風(fēng)險(xiǎn)、損失管理、轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)；另一類

是風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)幕I資措施，對已發(fā)生的損失提供資金補(bǔ)償，如保險(xiǎn)和包

括自保方式在內(nèi)的自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。對付風(fēng)險(xiǎn)的主要方法有：

①避免風(fēng)險(xiǎn)。避免風(fēng)險(xiǎn)有兩種方式：一種是完全拒絕承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，

另一種是放棄原先承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)。但避免風(fēng)險(xiǎn)的方法適用性很有限。首

先，避免風(fēng)險(xiǎn)會使企業(yè)喪失從風(fēng)險(xiǎn)中可以取得的收益。其次，避免風(fēng)

險(xiǎn)方法有時(shí)并不可行，例如，避免一切責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)的唯一辦法是取消責(zé)

任，最后，避免某一種風(fēng)險(xiǎn)可能會產(chǎn)生另一種風(fēng)險(xiǎn)，某企業(yè)以鐵路運(yùn)

輸代替航空運(yùn)輸，只是將航運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)替代成了陸運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)。

②損失管理。損失管理計(jì)劃則分為防損計(jì)劃和減損計(jì)劃。防損計(jì)

劃旨在減少損失發(fā)生的頻率或消除損失發(fā)生的可能性。減損計(jì)劃可再

分為盡可能減輕損失后果計(jì)劃和損后救助計(jì)劃，兩者均設(shè)法控制和減

輕損失程度。有一些損失管理措施，既是防損措施又是減損措施。

損失管理是風(fēng)險(xiǎn)管理的一項(xiàng)重要職能，但企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理部門只

是從事這方面活動(dòng)的一個(gè)部門，也許只是一個(gè)商議或咨詢部門。大公

司的安全委員會成員包括勞動(dòng)管理、設(shè)備管理、安全管理、醫(yī)療部門、

防火部門和風(fēng)險(xiǎn)管理部門的經(jīng)理，由他們一起共同制定損失管理方針。

③非保險(xiǎn)方式轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。在風(fēng)險(xiǎn)管理中較為普遍使用的非保險(xiǎn)方

式轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的方式有合同、租賃和轉(zhuǎn)移責(zé)任條款等。

④自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)使用自有資金或借入資金補(bǔ)償災(zāi)

害事故損失，可分為被動(dòng)的和主動(dòng)的，即無意識、無計(jì)劃的和有意識、

有計(jì)劃的。企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理在決策時(shí)經(jīng)常在保險(xiǎn)和自然風(fēng)險(xiǎn)中進(jìn)行選

擇，當(dāng)更有利于企業(yè)自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的因素出現(xiàn)。比如，自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的管理費(fèi)

用比保險(xiǎn)公司的附加費(fèi)用低、企業(yè)的財(cái)力在短期內(nèi)能夠承受保險(xiǎn)費(fèi)的

支付和損失賠償、企業(yè)有著高收益的投資機(jī)會或者企業(yè)內(nèi)部具有自保

和損失管理的優(yōu)勢時(shí)，企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理往往會選擇自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。至于企

業(yè)自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的水準(zhǔn)則要根據(jù)其財(cái)務(wù)狀況、近年的損失資料以及保險(xiǎn)費(fèi)

用而定。

自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的財(cái)務(wù)補(bǔ)償方式可采用當(dāng)年凈收入的直接補(bǔ)償、設(shè)立專

用基金、借入資金以及建立專業(yè)自保公司。專業(yè)自保公司一般是由母

公司為保險(xiǎn)目的而設(shè)立和擁有的保險(xiǎn)公司，它主要向母公司及其子公

司提供保險(xiǎn)服務(wù)。自保是自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的特殊方式，其主要優(yōu)點(diǎn)在于節(jié)省

保險(xiǎn)費(fèi)開支，而主要不足之處在于可能遭受高于保險(xiǎn)費(fèi)支出的員失。

⑤保險(xiǎn)。保險(xiǎn)是一種轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的方法，它把風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)人，

保險(xiǎn)也是一種分?jǐn)傦L(fēng)險(xiǎn)和意外損失的方法，一旦發(fā)生意外損失，保險(xiǎn)

人就補(bǔ)償被保險(xiǎn)人的損失，這實(shí)際上把少數(shù)人遭受的損失分?jǐn)偨o同險(xiǎn)

種中的所有投保人。由于少數(shù)投保人遭受的損失為同險(xiǎn)種的所有投保

人所分擔(dān)，所有投保人的平均損失就替代了個(gè)別投保人的實(shí)際員失。

保險(xiǎn)人一般承保純粹風(fēng)險(xiǎn)，然而并非所有的純粹風(fēng)險(xiǎn)都具有可保性。

人身、財(cái)產(chǎn)和責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)均能由保險(xiǎn)公司承保，而市場、生產(chǎn)、財(cái)務(wù)和

政治風(fēng)險(xiǎn)一般都不能由商業(yè)保險(xiǎn)公司承保。

(5)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和評價(jià)。在風(fēng)險(xiǎn)管理的決策貫徹和執(zhí)行之后，就必

須對其貫徹和執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和評價(jià)。其理由有兩點(diǎn)：一是風(fēng)險(xiǎn)管

理的過程是動(dòng)態(tài)的，風(fēng)險(xiǎn)是在不斷變化的，新的風(fēng)險(xiǎn)會產(chǎn)生，原有的

風(fēng)險(xiǎn)會消失，上一年度對付風(fēng)險(xiǎn)的方法，也許不適用于下一年度。二

是有時(shí)做出的風(fēng)險(xiǎn)管理的決策是錯(cuò)誤的，這需要通過及時(shí)的監(jiān)控檢查

來加以發(fā)現(xiàn)，然后加以糾正。

對風(fēng)險(xiǎn)管理工作業(yè)績的檢查和評價(jià)有兩種標(biāo)準(zhǔn)。一是效果標(biāo)準(zhǔn)。

例如，意外事故損失的頻率和程度下降，責(zé)任事故損失降低，風(fēng)險(xiǎn)管

理部門經(jīng)營管理費(fèi)用減少，責(zé)任保險(xiǎn)費(fèi)率降低，因提高企業(yè)自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)

水平而減少財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)用，這些都是效果標(biāo)準(zhǔn)。二是作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。它注

重對風(fēng)險(xiǎn)管理部門工作的質(zhì)量和數(shù)量的考核。應(yīng)當(dāng)綜合使用這兩種標(biāo)

準(zhǔn)對風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行業(yè)績檢查。確定了檢查和評價(jià)的標(biāo)準(zhǔn)后，就要

把風(fēng)險(xiǎn)管理工作的實(shí)際結(jié)果與效果標(biāo)準(zhǔn)和作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)加以比較，如果低

于標(biāo)準(zhǔn)，就及時(shí)加以糾正或者調(diào)整標(biāo)準(zhǔn)。

六、風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)

風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)可以分為損失發(fā)生之前的和損失發(fā)生之后兩種。

1、損前目標(biāo)

(1)經(jīng)濟(jì)目標(biāo)。企業(yè)應(yīng)以最經(jīng)濟(jì)的方法預(yù)防潛在的損失。這要求

對安全計(jì)劃、保險(xiǎn)以及防損技術(shù)的費(fèi)用進(jìn)行財(cái)務(wù)分析。

(2)減輕企業(yè)和個(gè)人對潛在損失的煩惱和憂慮。

（3）遵守和履行外界賦予企業(yè)的責(zé)任。例如，政府法規(guī)可以要求

企業(yè)安裝安全設(shè)備以免發(fā)生工傷。同樣，一個(gè)企業(yè)的債權(quán)人可以要求

貸款的抵押品必須被保險(xiǎn)。

2、損后目標(biāo)

（1）企業(yè)生存。在損失發(fā)生之后，企業(yè)至少要在一段合理的時(shí)間

內(nèi)能恢復(fù)部分生產(chǎn)或經(jīng)營。為了實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)，風(fēng)險(xiǎn)管理人員必須識

別風(fēng)險(xiǎn)衡量風(fēng)險(xiǎn)和選擇適當(dāng)?shù)膶Ω稉p失風(fēng)險(xiǎn)的方法。

（2）保持企業(yè)經(jīng)營的連續(xù)性。這對公用事業(yè)尤為重要，這些單位

有義務(wù)提供不間斷的服務(wù)。

（3）收入穩(wěn)。保持企業(yè)經(jīng)營的連續(xù)性便能實(shí)現(xiàn)收入穩(wěn)定的目標(biāo)，

從而使企業(yè)保持生產(chǎn)持續(xù)增長。

（4）社會責(zé)任。盡可能減輕些受損對他人和整個(gè)社會的不利影響,

因?yàn)槠髽I(yè)遭受一次嚴(yán)重的損失會影響到員工、顧客、供貨人、債權(quán)人、

稅務(wù)部門乃至整個(gè)社會的利益。

為了實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)，風(fēng)險(xiǎn)管理人員必須識別風(fēng)險(xiǎn)、衡量風(fēng)險(xiǎn)和選

擇適當(dāng)?shù)膶Ω稉p失風(fēng)險(xiǎn)的方法，以最小的風(fēng)險(xiǎn)管理成本獲得最大的安

全保障，從而實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)單位價(jià)值最大化。

七、純粹風(fēng)險(xiǎn)的分類

個(gè)人和企業(yè)面臨的純粹風(fēng)險(xiǎn)可以分為以下幾類:

(1)人身風(fēng)險(xiǎn)。人身風(fēng)險(xiǎn)是指由于死亡或喪失工作能力而造成收

入損失可能性的風(fēng)險(xiǎn)。其損失原因包括死亡、老年、疾病、失業(yè)。

(2)財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。與財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的損失有兩種類型：財(cái)產(chǎn)直接損

失和間接損失或后果損失。間接損失也可以分為兩類：財(cái)產(chǎn)喪失使用

損失或其收入損失和額外費(fèi)用開支。例如，企業(yè)的設(shè)備遭受損失，這

不僅使設(shè)備的價(jià)值喪失，而且喪失了使用設(shè)備所帶的收入。又如，住

宅發(fā)生火災(zāi)后需要修復(fù)，住戶需要去他處居住，這就會發(fā)生額外的居

住費(fèi)用開支。

(3)責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)，按照法律規(guī)定，當(dāng)一個(gè)人因疏忽或過失造成他人

人身或財(cái)產(chǎn)損失時(shí)，過失人負(fù)有損害賠償責(zé)任，因此，責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)是指

因侵權(quán)行為而產(chǎn)生的法律責(zé)任給侵權(quán)行為人的現(xiàn)有或?qū)硎杖霂頁p

失的可能性。

(4)違約風(fēng)險(xiǎn)，違約風(fēng)險(xiǎn)是指一方不履行合同規(guī)定的義務(wù)而造成

另一方經(jīng)濟(jì)損失。一例如，承包商未按計(jì)劃完成一項(xiàng)工程，債務(wù)人未

按規(guī)定支付款項(xiàng)。

八、風(fēng)險(xiǎn)的基本分類

風(fēng)險(xiǎn)可以用多種方式加以分類，但基本分類如下。

1、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)和非經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)

以風(fēng)險(xiǎn)是否會帶來經(jīng)濟(jì)損失來劃分，可以把風(fēng)險(xiǎn)分為經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)和

非經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。這里闡述的主要是涉及經(jīng)濟(jì)損失后果的風(fēng)險(xiǎn)。

2、靜態(tài)風(fēng)險(xiǎn)和動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)

靜態(tài)風(fēng)險(xiǎn)是一種在經(jīng)濟(jì)條件沒有變化的情況下，一些自然行為和

人們的失當(dāng)行為形成的損失的可能性，例如，自然災(zāi)害和個(gè)人不誠實(shí)

的品質(zhì)會造成經(jīng)濟(jì)損失，靜態(tài)風(fēng)險(xiǎn)對社會無任何益處，但它們具有一

定的規(guī)律性，是可以預(yù)測的。動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)則是在經(jīng)濟(jì)條件變化的情況下

造成經(jīng)濟(jì)損失的可能性。例如，價(jià)格水平和技術(shù)變化可能會使經(jīng)濟(jì)單

位和個(gè)人遭受損失。從長期來看，動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)使社會受益，它們是對資

源配置不當(dāng)所做的調(diào)整。與靜態(tài)風(fēng)險(xiǎn)相比，動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)因缺乏規(guī)律性而

難以預(yù)測，保險(xiǎn)較適合于對付靜態(tài)風(fēng)險(xiǎn)。

3、重大風(fēng)險(xiǎn)和特定風(fēng)險(xiǎn)

重大風(fēng)險(xiǎn)和特定風(fēng)險(xiǎn)之間的區(qū)別在于損失的起因和后果不同。重

大風(fēng)險(xiǎn)所涉及的損失在起因和后果方面都是非個(gè)人和單獨(dú)的，它們屬

于團(tuán)體風(fēng)險(xiǎn)，大部分是由經(jīng)濟(jì)、巨大自然災(zāi)害、社會和政治原因引起

的，影響到相當(dāng)多的人乃至整個(gè)社會。失業(yè)、戰(zhàn)爭、通貨膨脹、地震、

洪水都屬于重大風(fēng)險(xiǎn)。特定風(fēng)險(xiǎn)所涉及的損失在起因和后果方面都是

個(gè)人和單位的。住宅發(fā)生火災(zāi)和銀行被盜竊屬于特定風(fēng)險(xiǎn)。

既然重大風(fēng)險(xiǎn)或多或少是由遭受損失的個(gè)人無力控制的原因所引

起的，社會而非個(gè)人對處理這里風(fēng)險(xiǎn)負(fù)有責(zé)任。例如，失業(yè)是使用社

會保險(xiǎn)來處理的重大風(fēng)險(xiǎn)，對付地震和洪水災(zāi)害也需要?jiǎng)佑谜稹?/p>

對付特定風(fēng)險(xiǎn)主要是個(gè)人和單位自己的責(zé)任，一般使用商業(yè)保險(xiǎn)防損

和其他方法加以處理。

4、純粹風(fēng)險(xiǎn)和投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)

一個(gè)人購買了一輛汽車后，就會面臨著汽車遭受損失和給他人人

身財(cái)產(chǎn)帶來損害的損失可能性，結(jié)果是發(fā)生損失或不發(fā)生損失，即純

粹風(fēng)險(xiǎn)，而購買股票既有可能損失也有可能盈利，所以屬于投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)。

除了賭博以外，大多數(shù)投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)屬于動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)，而大多數(shù)純粹風(fēng)險(xiǎn)屬

于靜態(tài)風(fēng)險(xiǎn)。一般而言，純粹風(fēng)險(xiǎn)具有可保性，而投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)是不可保

的。

九、風(fēng)險(xiǎn)管理決策的意義和原則

為達(dá)到以最小投入獲得最大安全保障的目標(biāo)，必須在所有的對策

中選擇最佳組合，這就是風(fēng)險(xiǎn)管理決策過程的工作內(nèi)容。

風(fēng)險(xiǎn)管理決策在整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理過程中是重要的一環(huán)，是貫穿各個(gè)

程序的一條主線。沒有科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理決策，也就無法實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理

的目標(biāo)。同時(shí)，前期工作如風(fēng)險(xiǎn)識別和風(fēng)險(xiǎn)衡量是風(fēng)險(xiǎn)管理決策的基

itio

決策工作在風(fēng)險(xiǎn)管理中的關(guān)鍵作用可從決策本身的內(nèi)涵中得到體

現(xiàn)：其一，風(fēng)險(xiǎn)管理決策取決于風(fēng)險(xiǎn)管理的宗旨，風(fēng)險(xiǎn)管理決策對應(yīng)

風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)，是實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的保障和基礎(chǔ)，必須確保所采取

的風(fēng)險(xiǎn)管理決策能達(dá)到以最少的賽用支出獲得最大的安全保障這一管

理目標(biāo)。其二，風(fēng)險(xiǎn)管理決策是對各種風(fēng)險(xiǎn)管理方法的優(yōu)化組合和綜

合運(yùn)用，從宏觀的角度制訂總體行動(dòng)方案。風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃的編制要依

據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)，分析風(fēng)險(xiǎn)因素、風(fēng)險(xiǎn)程度，了解可供選擇的方法的

利弊及成本，在綜合評價(jià)后做出合理的選擇和組合。

事實(shí)上，人們在面對風(fēng)險(xiǎn)時(shí)都在有意識或無意識地運(yùn)用不同的風(fēng)

險(xiǎn)管理方法，如避免風(fēng)險(xiǎn)、轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)、自留風(fēng)險(xiǎn)，采用防損技術(shù)或者

綜合運(yùn)用各種方法。作為一門新興學(xué)科的重要組成部分，風(fēng)險(xiǎn)管理決

策著重強(qiáng)調(diào)的是如何更科學(xué)、更有效地將各種方法結(jié)合起來，把處置

風(fēng)險(xiǎn)從無意識行為上升為有意識的組織行動(dòng)，從盲目的試探、碰運(yùn)氣

轉(zhuǎn)化為建立在科學(xué)基礎(chǔ)上的合理選擇。

風(fēng)險(xiǎn)所具有的一些特性，如客觀存在性、偶然性和多變性，是風(fēng)

險(xiǎn)管理決策區(qū)別于其他一般管理決策的特點(diǎn)。為保證風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的

實(shí)現(xiàn)，風(fēng)險(xiǎn)管理決策應(yīng)該堅(jiān)持以下原則：

（1）全面周到原則。經(jīng)過調(diào)查分析，每一個(gè)經(jīng)濟(jì)單位面臨的風(fēng)險(xiǎn)

多種多樣，風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)也可細(xì)分為多個(gè)目標(biāo)，如損前目標(biāo)、損后

目標(biāo)等，對不同風(fēng)險(xiǎn)的處置，要實(shí)現(xiàn)不同的目標(biāo)，往往需要采用多種

措施，每一種措施都有各自的適用范圍和局限性。風(fēng)險(xiǎn)管理決策就是

要把所有可供選用的對策仔細(xì)分析，權(quán)衡比較，在全面周到的基礎(chǔ)上

尋找對策的最佳組合。

（2）量力而行原則。風(fēng)險(xiǎn)管理提供了一種與損失風(fēng)險(xiǎn)做斗爭的科

學(xué)武器，但這個(gè)武器的應(yīng)用是需要付出一定成本的。而同樣的成本對

具有不同財(cái)務(wù)實(shí)力的經(jīng)濟(jì)單位的影響是迥然不同的，即使同一單位在

其不同發(fā)展時(shí)期對同樣成本的反應(yīng)也很可能不一致。

對盈利為重要指標(biāo)的企業(yè)而言，要分析風(fēng)險(xiǎn)管理成本對企業(yè)盈利

的影響。一般情況是，風(fēng)險(xiǎn)管理成本從零開始增加時(shí)，企業(yè)的盈利能

力隨之提高，但成本增加到某一點(diǎn)后，情況發(fā)生變化，即繼續(xù)增加的

成本將導(dǎo)致企業(yè)的盈利下降。風(fēng)險(xiǎn)管理人員要盡可能找到這個(gè)轉(zhuǎn)折點(diǎn),

在決策時(shí)才能正確把握。

（3）成本效益比較原則。隨著風(fēng)險(xiǎn)管理的成本增加，所獲得的安

全保障程度一般將提高，但高成本的風(fēng)險(xiǎn)管埋決策未必是最好的決策,

因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)管理的總體目標(biāo)是以最少的經(jīng)濟(jì)投入獲取最大的安全保障。

在決策過程中，要以成本與效益相比較這一原則作為權(quán)衡決策方案的

依據(jù)。在實(shí)際運(yùn)作中，比較可行的辦法是在獲取同樣安全保障的前提

下選擇成本最小的決策方案。

（4）注重運(yùn)用商業(yè)保險(xiǎn)，但不忽視其他方法。為了實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理

的損前目標(biāo)，可供選擇的方法包括預(yù)警系統(tǒng)、損失控制設(shè)備、人員培

訓(xùn)制度等，這些措施的落實(shí)既可以減少災(zāi)害事故發(fā)生的概率，又能夠

降低一旦事故發(fā)生時(shí)的損失程度。由于風(fēng)險(xiǎn)的復(fù)雜多變性和人類對客

觀世界認(rèn)識的局限性，人們所采取的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防和控制手段無法從根本

上消除風(fēng)險(xiǎn)，損失被減少的程度也難到達(dá)到令人滿意的程度。

為了實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的損后目標(biāo)，保險(xiǎn)方法具有舉足輕重的地位和

作用，它是一種最重要的工具，尤其是處置那些估測不準(zhǔn)、發(fā)生概率

小但損失程度大的風(fēng)險(xiǎn)，如巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)等。對于絕大多數(shù)的經(jīng)濟(jì)單位來

說，由于擁有的風(fēng)險(xiǎn)單位少、損失預(yù)測的準(zhǔn)確性較差，購買保險(xiǎn)就成

為行之有效的選擇方案。

選擇保險(xiǎn)并不意味著放棄其他方法。為了減少附加保費(fèi)的支出，

可以考慮適當(dāng)程度的自留風(fēng)險(xiǎn)或其他措施，與保險(xiǎn)綜合運(yùn)用，以盡可

能減少風(fēng)險(xiǎn)管理的成本，如購買第一損失保險(xiǎn)或超額損失保險(xiǎn)。

在正確地識別和衡量風(fēng)險(xiǎn)后，首先應(yīng)從保險(xiǎn)的角度入手，準(zhǔn)備一

份能最佳補(bǔ)償全部風(fēng)險(xiǎn)所致?lián)p失的保險(xiǎn)組合表，要力求全面（為盡可

能多的風(fēng)險(xiǎn)提供保障）和充分（每一保險(xiǎn)金額足以提供足夠的保障）。

在這一過程中也許會遇到不可保的風(fēng)險(xiǎn)或無法足額投保的風(fēng)險(xiǎn)，那么

就必須考慮保險(xiǎn)以外的其他對策。這是一種可行的操作方法。

其次是對組合表中的保險(xiǎn)保障進(jìn)行分類，包括必需的保障、需要

的保障和可利用的保障。必需的保障包括各種強(qiáng)制保險(xiǎn)和為預(yù)期損失

非常嚴(yán)重的風(fēng)險(xiǎn)所提供的保險(xiǎn)，如法律強(qiáng)制的汽車責(zé)任險(xiǎn)、抵押合同

要求的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)等。需要的保障針對的是那些將嚴(yán)重影響企業(yè)經(jīng)營，

造成財(cái)務(wù)困難，但不至于使企業(yè)倒閉或破產(chǎn)的損失風(fēng)險(xiǎn)?？衫玫谋?/p>

障所處置的是那些不至于給企業(yè)帶來嚴(yán)重影響，只在一定程度上給生

產(chǎn)經(jīng)營帶來不利的損失風(fēng)險(xiǎn)。

最后是對上述三類保障作具體分析，探討是否能利用其他非保險(xiǎn)

對策，以較低的成本獲得足夠的保障。也許某些損失風(fēng)險(xiǎn)能以低于保,

費(fèi)的成本轉(zhuǎn)移給非保險(xiǎn)人的其他單位，或經(jīng)采取措施后風(fēng)險(xiǎn)能減小到

不太嚴(yán)重的程度，或者可以較準(zhǔn)確地預(yù)測，使得自留風(fēng)險(xiǎn)比保險(xiǎn)能節(jié)

約附加保費(fèi)。也許對于某些風(fēng)險(xiǎn)來說，部分自留與保險(xiǎn)的適當(dāng)結(jié)合既

能節(jié)約成本又能獲得足夠的保障，對于需要的和可利用的保障而言，

非保險(xiǎn)對策的應(yīng)用更為廣泛和普遍。需要解決的問題是，用成本效益

比較的原則去選擇眾多方案中的最佳方案。

在多種可供選擇的決策方案中，應(yīng)該如何權(quán)衡比較以尋求最佳決

策方案呢？隨著風(fēng)險(xiǎn)管理這門學(xué)科的發(fā)展，越來越多的數(shù)理方法被用

于風(fēng)險(xiǎn)管理決策。盡管數(shù)理方法在實(shí)際應(yīng)用中存在著局限性，如所采

用的數(shù)據(jù)一般都有誤差或者不完整，以及需要專門知識才可使用數(shù)理

方法等，但是，在實(shí)用方面數(shù)理方法依然具有重要的價(jià)值，即使數(shù)據(jù)

不全，風(fēng)險(xiǎn)管理人員也可借助這些方法做出一些重要的風(fēng)險(xiǎn)管理決策,

這些方法是傳統(tǒng)方法中隱含的假設(shè)和決策原則明確化，從而使人們加

深對決策方案的理解，也使應(yīng)用變得更容易些。

十、風(fēng)險(xiǎn)管理決策的含義和內(nèi)容

風(fēng)險(xiǎn)管理決策是指根據(jù)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)和總體方針，通過分

析企業(yè)所處的環(huán)境和條件，選擇風(fēng)險(xiǎn)管理的技術(shù)和方法的活動(dòng)和過程。

具體地說，對于一種或一組特定的風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)一般面臨多種可行的風(fēng)

險(xiǎn)管理方案，從中選擇一種符合給定條件的最佳方案就是風(fēng)險(xiǎn)管理決

策的核心內(nèi)容。

按照風(fēng)險(xiǎn)管理過程的內(nèi)容，風(fēng)險(xiǎn)管理決策所要解決的是如何從總

體角度，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)的程度，綜合選擇各種風(fēng)險(xiǎn)管理

技術(shù)，以最低的費(fèi)用制訂總體方案或總體計(jì)劃。從嚴(yán)格意義上講，風(fēng)

險(xiǎn)管理決策應(yīng)包括以下四個(gè)基本內(nèi)容。

(1)信息決策過程。了解和識別各種風(fēng)險(xiǎn)的存在及風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)，

估計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的大小。

(2)方案計(jì)劃過程。針對某一具體的客觀存在的風(fēng)險(xiǎn)，擬訂風(fēng)險(xiǎn)

處理方案。

(3)方案選擇過程。根據(jù)決策的目標(biāo)和原則，運(yùn)用一定的決策手

段選擇某一個(gè)最佳處理方案或幾個(gè)方案的最佳組合。

(4)風(fēng)險(xiǎn)管理方案評價(jià)過程。由于風(fēng)險(xiǎn)具有隨機(jī)性和不確定性，

因此，應(yīng)該對所選擇的方案進(jìn)行評價(jià)和修正。

十一、對待風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度和行為

風(fēng)險(xiǎn)影響著人們生活的方方面面，面對無所不在的風(fēng)險(xiǎn)，我們每

個(gè)人都必須對自己的行為做出選擇。應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)的方式多種多樣，例如,

有些人自愿承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，選擇危險(xiǎn)的職業(yè)；也有些人很少冒險(xiǎn)，選擇穩(wěn)

定的工作，并購買保險(xiǎn)。在保險(xiǎn)的專業(yè)術(shù)語中，上述兩類人分別被稱

為風(fēng)險(xiǎn)偏好者和風(fēng)險(xiǎn)回避者。簡而言之，對待風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度因人而異。

各人應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)均有自己的行為方式，這些行為方式?jīng)]有優(yōu)劣對錯(cuò)之分,

同樣，用風(fēng)險(xiǎn)偏好者和風(fēng)險(xiǎn)回避者來形容企業(yè)也是恰當(dāng)?shù)摹Ｒ恍┿y行

承擔(dān)的貸款風(fēng)險(xiǎn)比另一些銀行承擔(dān)的要高，一些石油公司在鉆井決策

上比別的公司更傾向于冒險(xiǎn)，一些出口商與那些高風(fēng)險(xiǎn)國家進(jìn)行貿(mào)易,

而另一些出口商卻不愿與這些國家有貿(mào)易往來。

在風(fēng)險(xiǎn)管理中應(yīng)該把個(gè)人行為和企業(yè)行為結(jié)合起來考察。例如，

從個(gè)人角度出發(fā)，面對人身傷害風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，個(gè)人必須決定是否使用保護(hù)

設(shè)施，是否戴安全帽，是否使用安全屏障等。而從企業(yè)角度出發(fā)，企

業(yè)不僅要考慮員工的人身傷害，還必須考慮企業(yè)全部的風(fēng)險(xiǎn)成本。

行為是人們的態(tài)度與所處環(huán)境相互作用的結(jié)果。如果環(huán)境允許我

們做想要做的事，那么我們的行為就能準(zhǔn)確地反應(yīng)態(tài)度。否則，環(huán)境

可能引起人們的行為和態(tài)度不一致。就風(fēng)險(xiǎn)管理而言，我們可以設(shè)想

一個(gè)對人們的態(tài)度不會產(chǎn)生太大影響的環(huán)境。不論發(fā)生什么風(fēng)險(xiǎn)，我

們都要以某種方式加以解決，因而預(yù)先確定人們面對風(fēng)險(xiǎn)采取何種態(tài)

度是有意義的。如果我們能做到這一點(diǎn)，我們就可以避免將那些想要

規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的人置于需要承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的位置。

十二、衡量對待風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度

根據(jù)衡量角度的不同，主要有兩種衡量對待風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度的方法。

第一種方法是建立在標(biāo)準(zhǔn)賭博這一概念基礎(chǔ)上的，它從經(jīng)濟(jì)上衡量對

待風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度。第二種方法是指一些衡量技術(shù)，它們并不是從經(jīng)濟(jì)的

角度來衡量，更注重研究個(gè)人是如何認(rèn)識風(fēng)險(xiǎn)的。對于風(fēng)險(xiǎn)管理來說,

后一種方法可能更為重要。

1、標(biāo)準(zhǔn)賭博衡量法

假定拋硬幣打賭：拋到硬幣正面，可贏得40元；拋到硬幣反面，

則什么也得不到。這是一個(gè)簡單的50%對50%的賭博，也即是贏得40

元和什么也得不到的概率各占一半，再假定現(xiàn)在用一筆錢來代替這個(gè)

賭博。換句話說，要么參與這個(gè)賭博，要么獲得一筆錢，二者擇其一、

問題是要放棄賭博，至少應(yīng)獲得一筆多大數(shù)額的錢呢？對每個(gè)人來說

都有一個(gè)特定的數(shù)額，接受這筆數(shù)額的錢和參加賭博對他們來說是無

差別的。這筆數(shù)額即是賭博的等價(jià)物，通常被稱為確定等價(jià)物。

我們根據(jù)不同的人對同一個(gè)問題的回答所得出的確定等價(jià)物的數(shù)

額把這些人進(jìn)行歸類。除此以外，我們還可以估測出每個(gè)人在多大程

度上背離了數(shù)學(xué)上的合理答案。這個(gè)數(shù)學(xué)上的或者客觀的正確答案是

以期望值為基礎(chǔ)的。上例中，賭博的期望值為20元，也就是說50%的

機(jī)會可贏得40元，另外50%的機(jī)會什么也得不到，因此在長期內(nèi)就可

希望獲得20元，如果一個(gè)人愿意接受的數(shù)額小于這個(gè)期望值，那么他

就更偏好于穩(wěn)定，而如果一個(gè)人要求的數(shù)額大于這個(gè)期望值，那么它

就屬于風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)者。

2、技術(shù)衡量法

標(biāo)準(zhǔn)賭博衡量法在風(fēng)險(xiǎn)管理中的運(yùn)用是有限的，而技術(shù)衡量法對

于風(fēng)險(xiǎn)管理就有更多的實(shí)踐指導(dǎo)意義。許多技術(shù)都是通過考察個(gè)人對

某個(gè)事件發(fā)生的可能性的判斷，來研究個(gè)人對風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度。例如，列

舉各種可能致死的原因，要求人們判斷有多少人死于這些原因。這樣

我們不僅可以發(fā)現(xiàn)哪些原因沒有得到正確的評價(jià)，還可以發(fā)現(xiàn)哪些人

的估計(jì)不準(zhǔn)確。分析比較員工所認(rèn)為的意外事故的發(fā)生概率和實(shí)際的

事故發(fā)生率，為安全工作或事故防范工作提供更適合的目標(biāo)。

十三、風(fēng)險(xiǎn)識別方法

特定的風(fēng)險(xiǎn)識別方法對一些企業(yè)比對另一些企業(yè)更有用。以流程

圖為例，對一個(gè)涉及許多產(chǎn)品或原料在不同環(huán)節(jié)上流動(dòng)的生產(chǎn)過程來

說，流程圖是一個(gè)是合適的風(fēng)險(xiǎn)識別方法。而在一個(gè)不是以流動(dòng)為主

要特征的地方，如辦公室，使用其他形式的風(fēng)險(xiǎn)識別工具可能會更好。

風(fēng)險(xiǎn)識別的方法可以以不同的方式分類。按工作方式分類，可以分為

案頭工作和現(xiàn)場調(diào)查工作；按時(shí)間先后分類，可以分為損前的風(fēng)險(xiǎn)識

用和損后的風(fēng)險(xiǎn)識別；按分析的方式分類，可分為定量分析的風(fēng)險(xiǎn)識

別和定性分析的風(fēng)險(xiǎn)識別。不論怎樣分類，關(guān)鍵問題都在于識別風(fēng)險(xiǎn)。

下面介紹幾種主要的風(fēng)險(xiǎn)識別方法。

1、現(xiàn)場調(diào)查法

現(xiàn)場調(diào)查法是指風(fēng)險(xiǎn)管理部門、保險(xiǎn)公司等方面的工作人員，就

風(fēng)險(xiǎn)管理單位可能面臨的損失進(jìn)行調(diào)查。風(fēng)險(xiǎn)管理人員親臨現(xiàn)場，通

過直接觀察風(fēng)險(xiǎn)管理單位的設(shè)備設(shè)施操作和流程等，了解風(fēng)險(xiǎn)管理單

位的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)和行為方式，調(diào)查其中存在的風(fēng)險(xiǎn)隱患。

現(xiàn)場調(diào)查法的實(shí)際做法靈活多樣，風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理應(yīng)確保采取合理的風(fēng)

險(xiǎn)識別技術(shù)，以防遺漏某些重要事項(xiàng)。其中一種方法就是制作好調(diào)查

項(xiàng)目表，在現(xiàn)場進(jìn)行調(diào)查的同時(shí)對調(diào)查項(xiàng)目填寫表格或做記錄。這不

僅為現(xiàn)場調(diào)查提供了指導(dǎo)，也節(jié)省了時(shí)間。同時(shí)，調(diào)查項(xiàng)目表的制作

也應(yīng)該參考過去的記錄，重點(diǎn)檢查是否存在仍然沒有解決的問題。

現(xiàn)場調(diào)查法優(yōu)缺點(diǎn)明顯，其優(yōu)點(diǎn)在于風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理通過現(xiàn)場調(diào)查可以

獲得第一手的資料，而不必依賴別人的報(bào)告?，F(xiàn)場調(diào)查還有助于風(fēng)險(xiǎn)

經(jīng)理與基層人員以及車間負(fù)責(zé)人建立和維持良好的關(guān)系。缺點(diǎn)則是現(xiàn)

場調(diào)查耗費(fèi)時(shí)間多，這種時(shí)間成本抵減了現(xiàn)場調(diào)查的收益。而且，定

期的現(xiàn)場調(diào)查可能使其他人忽視風(fēng)險(xiǎn)識別或者疲于應(yīng)付調(diào)查工作。

2、審核表調(diào)查法

一種可以代替現(xiàn)場調(diào)查的方法就是填寫審核表或其他形式的調(diào)查

表。風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理制定的審核表，既可以由工廠其他人員填寫，也可以在

現(xiàn)場調(diào)查時(shí)由他親自填寫。在大多數(shù)情況下，審核表是由工作現(xiàn)場的

人填寫，因此審核表的細(xì)節(jié)要清晰，內(nèi)容要明確，以確保人們能準(zhǔn)確

地回答問題。另外，風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理為了完善審核表，還需要請其他部門負(fù)

責(zé)人提供指導(dǎo)意見。

審核表調(diào)查法的優(yōu)點(diǎn)包括：第一，它是一種能獲取大量風(fēng)險(xiǎn)信息,

且能進(jìn)行成本核算的方法。與現(xiàn)場調(diào)查相比，它在時(shí)間和費(fèi)用上都更

為節(jié)省。第二，審核表調(diào)查法執(zhí)行起來簡單迅速。第三，它有利于對

企業(yè)進(jìn)行逐年的有效的跟蹤監(jiān)測。第四，審核表易于修改，其內(nèi)容能

隨企業(yè)的變動(dòng)而調(diào)整，或考慮到審核表本身的改進(jìn)而進(jìn)行修仁。同時(shí),

其不足之處在于由于制定審核表的標(biāo)準(zhǔn)難以確定，可能造成描述不清,

填寫不準(zhǔn)確、不客觀，以及回復(fù)率低和難以控制表格完成的過程。

3、組織結(jié)構(gòu)圖示法

組織結(jié)構(gòu)圖示法與審核調(diào)查法一樣，是一種以案頭工作方式為基

砧的風(fēng)險(xiǎn)識別方法。這些組織結(jié)構(gòu)圖用于描述公司的活動(dòng)及結(jié)閡的不

同組成部分。審核表調(diào)查法和現(xiàn)場調(diào)查法的目的在于識別實(shí)際的風(fēng)險(xiǎn),

而組織結(jié)構(gòu)圖示法旨在描述風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的領(lǐng)域。從繪制企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)

簡圖到描繪整個(gè)集團(tuán)的組織結(jié)構(gòu)，不僅僅是為了風(fēng)險(xiǎn)識別，還有助于

認(rèn)識復(fù)雜的集團(tuán)組織結(jié)構(gòu)。

組織結(jié)構(gòu)圖示法結(jié)構(gòu)清晰、層次分明，可以系統(tǒng)直觀地呈現(xiàn)企業(yè)

整個(gè)組織架構(gòu)的潛在風(fēng)險(xiǎn)，還可以揭示出潛在的由集中引起的風(fēng)險(xiǎn)。

但組織結(jié)構(gòu)圖示法缺點(diǎn)在于該方法旨在描述風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的領(lǐng)域，并未涉

及識別具體的風(fēng)險(xiǎn)源，缺乏定量分析是它的一個(gè)缺點(diǎn)。

4、流程圖法

流程圖法是一種識別公司面臨的潛在風(fēng)險(xiǎn)的常用方法。它可以用

來描繪公司內(nèi)任何形式的流程。比如產(chǎn)品流程、服務(wù)流程、財(cái)務(wù)會計(jì)

流程、市場營銷流程、分配流程等，對風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理來說，最重要的應(yīng)該

是生產(chǎn)流程，從生產(chǎn)流程圖中，風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理可以看到原料的來源、加工、

包裝、存儲、裝配、運(yùn)輸?shù)炔煌纳a(chǎn)階段和產(chǎn)品的最終銷路。繪制

生產(chǎn)流程圖就是為了便于風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理對每一個(gè)生產(chǎn)環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)因素、風(fēng)

險(xiǎn)事故及可能的損失后果進(jìn)行識別和分析。

流程圖法的優(yōu)點(diǎn)是能把一個(gè)問題分成若干個(gè)可以進(jìn)行管理的部分。

雖然這是一件繁瑣的工作，但一旦一個(gè)大問題被劃分成若干個(gè)小部分,

工作就容易開展了。流程圖法可以使風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理通過一幅圖就認(rèn)識到整

個(gè)生產(chǎn)過程，免去閱讀大量冗長的描述生產(chǎn)過程的文字資料，簡潔高

效。缺點(diǎn)包括：首先，需要耗費(fèi)大量的時(shí)間。從了解生產(chǎn)過程到繪制

圖表需要相當(dāng)多的時(shí)間，隨后還要對圖表進(jìn)行解釋。其次，流程圖可

能過于籠統(tǒng)，僅描述了整個(gè)生產(chǎn)過程，但它卻不能描述任何生產(chǎn)的細(xì)

節(jié)，這就可能遺漏一些潛在風(fēng)險(xiǎn)，最后，流程圖無法對事故發(fā)生的可

能性進(jìn)行評估。

5、危險(xiǎn)因素和可行性研究

危險(xiǎn)因素和可行性研究是項(xiàng)目計(jì)劃采取的風(fēng)險(xiǎn)識別的定性方法。

它是從風(fēng)險(xiǎn)的角度對工廠的生產(chǎn)經(jīng)營進(jìn)行研究。遵循的原則是：將許

多極端復(fù)雜的問題分解為可以處理的部分，然后對每一部分分別進(jìn)行

仔細(xì)研究，以發(fā)現(xiàn)所有與之相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)。整個(gè)研究過程主要解決四個(gè)

問題：受檢部分的目的、與目的之間的偏差、偏差產(chǎn)生的原因及偏差

產(chǎn)生的后果。

危險(xiǎn)因素和可行性研究的優(yōu)點(diǎn)在于：以一種廣闊的思路識別所有

的風(fēng)險(xiǎn)，而極少會忽略任何重要事件；風(fēng)險(xiǎn)識別工作由小組共同完成,

可以發(fā)揮集體的智慧；通過事先的組織安排，能對復(fù)雜系統(tǒng)的所有部

分開展細(xì)致的研究工作。缺點(diǎn)包括：一是所需花費(fèi)時(shí)間很多，包括風(fēng)

險(xiǎn)經(jīng)理和小組其他成員的大量工作時(shí)間：二是為了畫出指導(dǎo)工作的圖

表，必須將系統(tǒng)簡單化，這勢必會忽略某些風(fēng)險(xiǎn)。

6、事故樹法

事故樹法最早是由美國貝爾電話實(shí)驗(yàn)室在20世紀(jì)60年代研究空

間項(xiàng)目時(shí)發(fā)明的，現(xiàn)在對這一領(lǐng)域的研究已經(jīng)取得了長足的進(jìn)展，廣

泛應(yīng)用于國民經(jīng)濟(jì)各個(gè)部門。事故樹法用圖表來表示所有可能引起主

要事件（事故）發(fā)生的次要事件（原因），揭示了個(gè)別事件的組合可

能會形成的潛在風(fēng)險(xiǎn)狀況。

事故樹法在風(fēng)險(xiǎn)識別時(shí)有突出的優(yōu)點(diǎn)，包括對風(fēng)險(xiǎn)識別的結(jié)構(gòu)方

法、將復(fù)雜系統(tǒng)簡單化、對事故原因及影響的描繪等。但是，我們也

應(yīng)該看到該方法的缺點(diǎn)：一是同其他技術(shù)相同的缺點(diǎn)，即掌握該技術(shù)

和使用其進(jìn)行研究需要大量的時(shí)間。二是概率數(shù)據(jù)的偏差，如果概率

數(shù)據(jù)不精確，那么計(jì)算出的主要事件的發(fā)生概率就值得懷疑了。

7、風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)

風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)是用具體的數(shù)值來表示風(fēng)險(xiǎn)程度的方法，最常用的是道

氏火災(zāi)與爆炸指數(shù)（簡稱道指），它的基本原理是：衡量損失可能性

并以數(shù)值表示出來，用于比較并對每年的變化進(jìn)行管理。指數(shù)編制及

分析的步驟主要有：首先，確定對火災(zāi)影響最大或者最可能導(dǎo)致火災(zāi)

或爆炸的那些加工單位，分別計(jì)算出原材料系數(shù)；其次，考慮一些額

外風(fēng)險(xiǎn)，主要指會擴(kuò)大損失程度的因素，包括對原材料的處置和轉(zhuǎn)移、

加工過程中化學(xué)反應(yīng)的類型、傳送通道、排水裝置等。再次，將一般

風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)和特殊風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)相乘得到單位風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)。最后，引入殞害系

數(shù)的概念并考慮置信系數(shù)得到最終火災(zāi)和爆炸指數(shù)。

在編制指數(shù)方面相關(guān)經(jīng)驗(yàn)十分重要，小組開展工作也是不可或缺

的，但是指數(shù)方法并不能識別各個(gè)具體的風(fēng)險(xiǎn)，他只能衡量工廠活動(dòng)

所產(chǎn)生的可能的風(fēng)險(xiǎn)程度風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理能使用指數(shù)對本公司那個(gè)工廠或車

間進(jìn)行比較，并對每年的變化進(jìn)行管理。

十四、風(fēng)險(xiǎn)分析概述

風(fēng)險(xiǎn)分析包含風(fēng)險(xiǎn)識別、風(fēng)險(xiǎn)衡量和風(fēng)險(xiǎn)管理多個(gè)方面的任務(wù)。

苣先，分析潛在的損失原因，不能僅局限于識別已知的損失原因，還

要求對未知的損失原因進(jìn)行分析，其次，分析已知損失原因與風(fēng)險(xiǎn)的

關(guān)系，最后，分析評價(jià)風(fēng)險(xiǎn)對于整個(gè)組織的影響。

風(fēng)險(xiǎn)分析可以分為三大部分：風(fēng)險(xiǎn)和人的行為、風(fēng)險(xiǎn)分析的方法

和統(tǒng)計(jì)分析。分析人的行為特點(diǎn)主要是為了了解人們是如何應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)

的，再以不同的方式為其提供建議。進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析的時(shí)候，風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理

不能脫離技術(shù)的幫助，包括定量分析方法以及定性分析方法等技術(shù)。

在風(fēng)險(xiǎn)管理中，數(shù)字的運(yùn)用也變得越來越重要。如何運(yùn)用數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分

析是一個(gè)現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)理的必要掌握技能。

研究風(fēng)險(xiǎn)分析的成本并且合理地安排成本也是十分重要的。風(fēng)險(xiǎn)

分析的收益在于通過風(fēng)險(xiǎn)分析能夠發(fā)現(xiàn)那些尚未被識別的風(fēng)險(xiǎn)，并有

助于敦促人們采取控制措施以減少損失，最終降低損失成本。但風(fēng)險(xiǎn)

分析的收益并不能立竿見影，甚至在短期至中期內(nèi)都難以見效。結(jié)果

就是風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理很難確定在什么時(shí)候風(fēng)險(xiǎn)分析不再產(chǎn)生收益，而這個(gè)時(shí)

候，在風(fēng)險(xiǎn)分析上每多花費(fèi)一元錢實(shí)際意味著浪費(fèi)。

隨著風(fēng)險(xiǎn)分析成本的增加，風(fēng)險(xiǎn)分析的收益也由正值變成負(fù)值。

控制好風(fēng)險(xiǎn)成本管理，確保風(fēng)險(xiǎn)分析在合理的財(cái)務(wù)范圍內(nèi)進(jìn)行是風(fēng)險(xiǎn)

經(jīng)理的重要職責(zé)。

十五、公司簡介

（一）基本信息

1＞公司名稱：XX（集團(tuán)）有限公司

2、法定代表人：廖xx

3、注冊資本：630萬元

4、統(tǒng)一社會信用代碼：XXXXXXXXXXXXX

5、登記機(jī)關(guān)：xxx市場監(jiān)督管理局

6、成立日期：2016-7-7

7、營業(yè)期限：2016-7-7至無固定期限

8、注冊地址：xx市xx區(qū)xx

（二）公司簡介

公司秉承“以人為本、品質(zhì)為本”的發(fā)展理念，倡導(dǎo)“誠信尊重”

的企業(yè)情懷；堅(jiān)持“品質(zhì)營造未來，細(xì)節(jié)決定成敗”為質(zhì)量方針；以

“真誠服務(wù)贏得市場，以優(yōu)質(zhì)品質(zhì)謀求發(fā)展”的營銷思路；以科學(xué)發(fā)

展觀縱觀全局，爭取實(shí)現(xiàn)行業(yè)領(lǐng)軍、技術(shù)領(lǐng)先、產(chǎn)品領(lǐng)跑的發(fā)展目標(biāo)。

公司注重發(fā)揮員工民主管理、民主參與、民主監(jiān)督的作用，建立

了工會組織，并通過明確職工代表大會各項(xiàng)職權(quán)、組織制度、工作制

度，進(jìn)一步規(guī)范廠務(wù)公開的內(nèi)容、程序、形式，企業(yè)民主管理水平進(jìn)

一步提升。圍繞公司戰(zhàn)略和高質(zhì)量發(fā)展，以提高全員思想政治素質(zhì)、

業(yè)務(wù)素質(zhì)和履職能力為核心，堅(jiān)持戰(zhàn)略導(dǎo)向、問題導(dǎo)向和需求導(dǎo)向，

持續(xù)深化教育培訓(xùn)改革，精準(zhǔn)實(shí)施培訓(xùn)，努力實(shí)現(xiàn)員工成長與公司發(fā)

展的良性互動(dòng)。

（三）公司主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)

公司合并資產(chǎn)負(fù)債表主要數(shù)據(jù)

項(xiàng)目2020年12月2019年12月2018年12月

資產(chǎn)總額3126.892501.512345.17

負(fù)債總額1796.751437.401347.56

股東權(quán)益合計(jì)1330.141064.11997.61

公司合并利潤表主要數(shù)據(jù)

項(xiàng)目2020年度2019年度2018年度

營業(yè)收入9987.027989.627490.27

營業(yè)利潤1888.931511.141416.70

利潤總額1605.421284.341204.07

凈利潤1204.07939.17866.93

歸屬于母公司所有

1204.07939.17866.93

者的凈利潤

十六、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析

（一）政策風(fēng)險(xiǎn)

本項(xiàng)目符合國家產(chǎn)業(yè)政策。項(xiàng)目實(shí)施后，可以向市場提供需要的

相關(guān)系列產(chǎn)品，同時(shí)穩(wěn)定企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營，增加就業(yè)崗位，保障社會

和諧，符合國家發(fā)展和諧社會的要求。根據(jù)市場調(diào)研分析，該系列產(chǎn)

品市場空間大，需求E王盛，競爭力強(qiáng)，同時(shí)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)合理，產(chǎn)品靈活,

因此政策風(fēng)險(xiǎn)很小。

（二）社會風(fēng)險(xiǎn)

本項(xiàng)目選址地勢平坦，市政設(shè)施配套齊全，交通便捷，是建設(shè)該

項(xiàng)目的理想地段。周邊無任何文物古跡，礦產(chǎn)資源以煙煤為主，是非

生態(tài)脆弱區(qū)。因此，分析該項(xiàng)目社會風(fēng)險(xiǎn)小。

（三）經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)

經(jīng)濟(jì)因素在項(xiàng)目的全壽命周期內(nèi)長期存在，影響頻率高，交叉作

用多見，原因較為復(fù)雜。主要有合同風(fēng)險(xiǎn)（如合同履約與變更問題，

爭議與索賠，合同的條款確定等）、建設(shè)戌本風(fēng)險(xiǎn)（包括涉及到項(xiàng)目

的建設(shè)成本的融資問題、財(cái)務(wù)問題、利率與匯率波動(dòng)、通貨膨脹和物

價(jià)波動(dòng)問題等）、項(xiàng)目的竣工風(fēng)險(xiǎn)（主要是指項(xiàng)目的進(jìn)度計(jì)劃和竣工

時(shí)間的不確定性）、稅收政策的風(fēng)險(xiǎn)（指項(xiàng)目在建設(shè)期和運(yùn)營期內(nèi)負(fù)

擔(dān)的稅賦和稅率、稅種變化的不確定性）。

而對于以上各種風(fēng)險(xiǎn)，除非不可抗力的原因造成外，大部分風(fēng)險(xiǎn)

是人為可控的，如合同風(fēng)險(xiǎn)、項(xiàng)目竣工風(fēng)險(xiǎn)等通常在執(zhí)行過程中通過

嚴(yán)格的程序化控制，其風(fēng)險(xiǎn)是可以接受的。本節(jié)不做分析。其他風(fēng)險(xiǎn)

分析如下：

1、稅收風(fēng)險(xiǎn)：

目前及未來幾年，由于國家采用的是刺激消費(fèi)，造福民生的宏觀

政策，稅收應(yīng)是越來越寬松的，因此，本項(xiàng)目不存在稅收風(fēng)險(xiǎn)。

2、利率匯率風(fēng)險(xiǎn)、通貨膨脹風(fēng)險(xiǎn)和物價(jià)波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)：

目前世界金融危機(jī)已波及全球，原材料、產(chǎn)品的價(jià)格波動(dòng)會產(chǎn)生

一定的影響。這些風(fēng)險(xiǎn)對本項(xiàng)目而言，是可以接受的。

3、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：

就項(xiàng)目財(cái)務(wù)的評價(jià)報(bào)告可以看出，本項(xiàng)目的靜態(tài)與動(dòng)態(tài)盈利能力

超過了行業(yè)的基本標(biāo)準(zhǔn)，財(cái)務(wù)評價(jià)結(jié)果是良好的。

（四）技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)

本項(xiàng)目涉及的生產(chǎn)技術(shù)為本公司既有技術(shù)，生產(chǎn)工藝、檢測技術(shù)

成熟，原材料有穩(wěn)定供應(yīng)渠道，生產(chǎn)操作條件溫和、易控，產(chǎn)品質(zhì)量

穩(wěn)定。本項(xiàng)目的技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)較小。

（五）管理風(fēng)險(xiǎn)

項(xiàng)目由于管理原因而產(chǎn)生的安全、質(zhì)量、責(zé)任事故影響惡劣，且

后果損失巨大，其中多數(shù)因管理組織方式的建立、管理制度的制定不

健全或是因疏于對人員的管理教育而產(chǎn)生道德行為風(fēng)險(xiǎn)和職業(yè)責(zé)任風(fēng)

險(xiǎn)。

十七、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)對策

（一）政策風(fēng)險(xiǎn)對策

目前，國內(nèi)有良好的宏觀經(jīng)濟(jì)政策，但還需要把握機(jī)會，抓住國

家目前鼓勵(lì)符合產(chǎn)業(yè)政策項(xiàng)目建設(shè)的機(jī)會，讓項(xiàng)目盡快進(jìn)入實(shí)施階段。

（二）社會風(fēng)險(xiǎn)對策

加強(qiáng)與當(dāng)?shù)馗骷壵块T的溝通，以期獲得更好的支持和幫助，

為項(xiàng)目的順利實(shí)施提供保障。

（三）經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)對策

密切關(guān)注國際金融和政治環(huán)境對本項(xiàng)目產(chǎn)品市場的影響，依據(jù)實(shí)

際情況調(diào)整營銷策略。另外，企業(yè)內(nèi)部要不斷地進(jìn)行技術(shù)改進(jìn)和管理

仰新，節(jié)能減排，使項(xiàng)目產(chǎn)品成本降至最低限度。同時(shí)，與下游客戶

建立良好的合作關(guān)系，形成穩(wěn)固的銷售網(wǎng)絡(luò)。

（四）管理風(fēng)險(xiǎn)對策

選聘優(yōu)秀的管理人才，并施以職業(yè)道德、修養(yǎng)、能力等綜合方面

的教育；同時(shí)制定合理高效適用的管理程序和制度，杜絕由于管理制

度和措施的不到位、不完善造成的風(fēng)險(xiǎn)。特別是在項(xiàng)目建設(shè)過程中應(yīng)

選擇具有較好業(yè)績和口碑的設(shè)計(jì)工程公司、監(jiān)理公司、施工單位，確

保項(xiàng)目按時(shí)按質(zhì)完成建設(shè)，及時(shí)投運(yùn)。

十八、法人治理結(jié)構(gòu)

（一）股東權(quán)利及義務(wù)

1、公司股東為依法持有公司股份的人。

股東按其所持有股份的種類享有權(quán)利，承擔(dān)義務(wù)；持有同一種類

股份的股東，享有同等權(quán)利，承擔(dān)同種義務(wù)。

2、公司召開股東大會、分配股利、清算及從事其他需要確認(rèn)股東

身份的行為時(shí)，由董事會或股東大會召集人確定股權(quán)登記日，股權(quán)登

記日收市后登記在冊的股東為享有相關(guān)權(quán)益的股東。

3、公司股東享有下列權(quán)利：

(1)依照其持有的股份份額獲得股利和其他形式的利益分配；

(2)依法請求、召集、主持、參加或者委派股東代理人參加股東

大會，并行使相應(yīng)的表決權(quán)，股東可向其他股東公開征集其合法享有

的股東大會召集權(quán)、提案權(quán)、提名權(quán)、投票權(quán)等股東權(quán)利。

(3)對公司的經(jīng)營進(jìn)行監(jiān)督，提出建議或者質(zhì)詢；

(4)依照法律、行政法規(guī)及公司章程的規(guī)定轉(zhuǎn)讓、贈與或質(zhì)押其

所持有的股份；

(5)查閱本章程、股東名冊、公司債券存根、股東大會會議記錄、

董事會會議決議、監(jiān)事會會議決議、定期財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告；

(6)公司終止或者清算時(shí)，按其所持有的股份份額參加公司剩余

財(cái)產(chǎn)的分配;

（7）對股東大會作出的公司合并、分立決議持異議的股東，要求

公司收購其股份；

（8）對法律、行政法規(guī)和公司章程規(guī)定的公司重大事項(xiàng)，享有知

情權(quán)和參與權(quán)；

（9）法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章或本章程規(guī)定的其他權(quán)利。

關(guān)于本條第一款第二項(xiàng)中股東的召集權(quán)，公司和控股股東應(yīng)特別

注意保護(hù)中小投資者享有的股東大會召集請求權(quán)。對于投資者提議要

求召開股東大會的書面提案，公司董事會應(yīng)依據(jù)法律、法規(guī)和公司章

程決定是否召開股東大會，不得無故拖延或阻撓。

4、股東提出查閱前條所述有關(guān)信息或者索取資料的，應(yīng)當(dāng)向公司

提供證明其持有公司股份的種類以及持股數(shù)量的書面文件，公司經(jīng)核

實(shí)股東身份后按照股東的要求予以提供。

5、股東有權(quán)按照法律、行政法規(guī)的規(guī)定，通過民事訴訟或其他法

律手段保護(hù)其合法權(quán)利。

公司股東大會、董事會決議內(nèi)容違反法律、行政法規(guī)的，股東有

權(quán)請求人民法院認(rèn)定無效。股東大會、董事會的會議召集程序、表決

方式違反法律、行政法規(guī)或者本章程，或者決議內(nèi)容違反本章程的，

股東有權(quán)自決議作出之日起60日內(nèi)，請求人民法院撤銷。

董事、高級管理人員執(zhí)行公司職務(wù)時(shí)運(yùn)反法律、行政法規(guī)或者本

章程的規(guī)定，給公司造成損失的，連續(xù)180日以上單獨(dú)或合并持有公

司1%以上股份的股東有權(quán)書面請求監(jiān)事會向人民法院提起訴訟；監(jiān)事

會執(zhí)行公司職務(wù)時(shí)違反法律、行政法規(guī)或者本章程的規(guī)定，給公司造

成損失的，股東可以書面請求董事會向人民法院提起訴訟。

監(jiān)事會、董事會收到前款規(guī)定的股東書面請求后拒絕提起訴訟，

或者自收到請求之日起30日內(nèi)未提起訴訟，或者情況緊急、不立即提

起訴訟將會使公司利益受到難以彌補(bǔ)的損害的，前款規(guī)定的股東有權(quán)

為了公司的利益以自己的名義直接向人民法院提起訴訟。

他人侵犯公司合法權(quán)益，給公司造成損失的，本條第三款規(guī)定的

股東可以依照前兩款的規(guī)定向人民法院提起訴訟。

董事、高級管理人員違反法律、行政法規(guī)或者本章程的規(guī)定，損

害股東利益的，股東可以向人民法院提起訴訟。

6、公司股東承擔(dān)下列義務(wù)：

（1）遵守法律、行政法規(guī)和本章程；

（2）依其所認(rèn)購的股份和入股方式繳納股金；

（3）除法律、法規(guī)規(guī)定的情形外，不得退股；

（4）在股東權(quán)征集過程中，不得出售或變相出售股東權(quán)利；

(5)不得濫用股東權(quán)利損害公司或者其他股東的利益；不得濫用

公司法人獨(dú)立地位和股東有限責(zé)任損害公司債權(quán)人的利益；

(6)法律、行政法規(guī)及本章程規(guī)定應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的其他義務(wù)。

7、持有公司5%以上有表決權(quán)股份的股東，將其持有的股份進(jìn)行質(zhì)

押的，應(yīng)當(dāng)自該事實(shí)發(fā)生當(dāng)日，向公司作出書面報(bào)告。

8、公司的控股股東、實(shí)際控制人員不得利用其關(guān)聯(lián)關(guān)系損害公司

利益。違反規(guī)定的，給公司造成損失的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。

公司控股股東及實(shí)際控制人對公司和公司其他股東負(fù)有誠信義務(wù)。

控股股東應(yīng)嚴(yán)格依法行使出資人的權(quán)利，控股股東及實(shí)際控制人不得

利用關(guān)聯(lián)交易、利潤分配、資產(chǎn)重組、對外投資、資金占用、借款擔(dān)

保等方式損害公司和公司其他股東的合法權(quán)益，不得利用其控制地位

損害公司和公司其他股東的利益。

公司的控股股東在行使表決權(quán)時(shí)，不得作出有損于公司和其他股

東合法權(quán)益的決定。

控股股東對公司董事、監(jiān)事候選人的提名，應(yīng)嚴(yán)格遵循法律、法

規(guī)和公司章程規(guī)定的條件和程序。控股股東提名的董事、監(jiān)事候選人

應(yīng)當(dāng)具備相關(guān)專業(yè)知識和決策、監(jiān)督能力?？毓晒蓶|不得對股東大會

有關(guān)人事選舉決議和董事會有關(guān)人事聘任決議履行任何批準(zhǔn)手續(xù)；不

得越過股東大會、董事會任免公司的高級管理人員。

控股股東與公司應(yīng)實(shí)行人員、資產(chǎn)、財(cái)務(wù)分開，機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)獨(dú)立,

各自獨(dú)立核算、獨(dú)立承擔(dān)責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn)。公司的總裁人員、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、

營銷負(fù)責(zé)人和董事會秘書在控股股東單位不得擔(dān)任除董事以外的其他

職務(wù)?？毓晒蓶|的高級管理人員兼任公司董事的，應(yīng)保證有足夠的時(shí)

間和精力承擔(dān)公司的工作。控股股東應(yīng)尊重公司財(cái)務(wù)的獨(dú)立性，不得

干預(yù)公司的財(cái)務(wù)、會計(jì)活動(dòng)。

控股股東及