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財

務

科

部

門

及

各

岡

位

廉

政

風

險

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目錄

一、財務科廉政風險點.....3

二、財務科長廉政風險點.....3

三、副科長廉政風險點.....4

四、會計崗位廉政風險點.....5

五、出納崗位廉政風險點.....6

六、預算管理崗位廉政風險點……7

七、國有資產管理崗位廉政風險點…8

八、監(jiān)控會計崗位廉政風險點9

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一、財務科廉政風險點

（-）業(yè)務流程風險內容及形式

如果對原始憑證審核不嚴格，出現原始憑證不真實、不

合法風險；記賬憑證未審核，記賬信息錯誤，造成報表數據

不準確風險；預算編制不全面、不合理，對收入、支出估

計不合理風險；如果未按照部門預算編制政府采購計劃，未

按規(guī)定進行政府采購，未按規(guī)定入賬等，造成資產流失風險。

（二）制度機制風險內容及形式

容易出現會計制度執(zhí)法不嚴格和出現廉政意識不強的

風險。

（三）外部環(huán)境風險內容及形式

工作中，有受上級或領導壓力造成不能嚴格執(zhí)行財務制

度的風險。

二、財務科長廉政風險點

（一）思想道德風險內容及形式

1.有放松政治理論學習，造成信仰淡漠、進取心減退

的風險；

2.存在宗旨意識淡薄，無私奉獻意識不牢的風險。

（二）崗位職責風險內容及形式：

1.財務管理松懈，監(jiān)管不力，易出現不廉潔行為風險;

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4,存在工作主動性不強，工作不力，影響工作落實的風

險。

（三）外部環(huán)境風險內容及形式

易受不良社會風氣的影響，容易沾染講義氣、講關系的

不良風氣，放松警惕，放松對自己行為的約束監(jiān)督，致使工

作失誤，以權謀私現象發(fā)生的風險。

四、會計崗位廉政風險點

（-）思想道德風險內容及形式

1.學習主動性不夠，對反腐倡廉工作面臨的新形式、

新任務認識不到位的風險；

2.存在責任心不強，服務意思淡漠的風險。

（二）崗位職責風險內容及形式

1.因工作失誤，對單據審核不嚴格，出現違反財務管

理規(guī)定的風險；

2.不堅持原則，對違反財務制度的現象不抵制，給

單位帶來損失風險：

3.記帳不規(guī)范，易出現報表數據不準確風險。

（三）外部環(huán)境風險內容及形式

受不良社會風氣的影響，容易出現享樂思想，易放松警

惕，受拜金主義思想腐蝕，意志薄弱，出現以權謀私現象發(fā)

生的風險。

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五、出納崗位廉政風險點

(-)思想道德風險內容及形式

1.學習主動性不夠，對反腐倡廉工作面臨的新形式、

新任務認識不到位的風險；

2.存在責任心不強，服務意思淡漠的風險。

(-)崗位職責風險內容及形式

1.存在現金支取錯誤，票據保管不當風險；

2.存在挪用公款風險。

(三)外部環(huán)境風險內容及形式

受不良社會風氣的影響，意志薄弱，出現風險防范意識

淡化的風險。

六、預算管理崗位廉政風險點

(-)思想道德風險內容及形式

1.學習主動性不夠，對反腐倡廉工作面臨的新形式、

新任務認識不到位的風險；

2.存在責任心不強，服務意思淡漠的風險。

(二)崗位職責風險內容及形式

1.存在預算編制不合理，不全面，對收入、支出估計不

合理風險；存在主動學習財經法規(guī)的積極性不夠，嚴格執(zhí)

行《中華人民共和國預算法》意識不強的風險；

2.存在預算編制隨意性較大，內容不夠完整、細化

的風險；

3.因預算編制質量和項目績效的考核機制尚未建

上個

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立，有無法評定預算編制水平的高低的風險；

4.存在用款計劃申報不結合實際，影響國庫支付進

度的風險；

5.對預算執(zhí)行嚴肅性認識不夠，存在有預算不執(zhí)行，

超預算執(zhí)行和無預算執(zhí)行的風險。

（三）外部環(huán)境風險內容及形式

受不良社會風氣的影響，容易出現自由散漫風險。

七、國有資產管理崗位廉政風險點

（-）思想道德風險內容及形式

1.學習主動性不夠，對反腐倡廉工作面臨的新形式、

新任務認識不到位的風險；

2.存在責任心不強，服務意思淡漠的風險。

（一）崗位職責風險內容及形式

未按照部門預算編制政府采購計戈力未按規(guī)定入賬、處

置資產，造成資產流失風險。

（三）外部環(huán)境風險內容及形式

易受不良社會風氣的影響，放松對自己行為的約束監(jiān)

督，致使工作失誤的風險。

八、監(jiān)控會計崗位廉政風險點

（-）思想道德風險內容及形式

1.存在責任心不強，給上級上報報表存在錯誤或者細漏

的風險；

上個

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2.存在滿足現狀，降低對自己的要求，放松業(yè)務學習，

不思進取、得過且過，放松嚴于律己要求，對反腐倡廉工作

面臨的新形式、新任務認識不到位的風險。

（二）崗位職責風險內容及形式

1.存在缺乏財務分析必要的'業(yè)務知識，導致對下屬單位

財務狀況不能全面監(jiān)控的風險。

2.存在因對財務分析缺乏必要的業(yè)務經驗，導致財務監(jiān)

控分析不透徹的風險。

（三）外部環(huán)境風險內容及形式

易受不良社會風氣的影響，容易沾染講義氣、講關系的

不良風氣