/《財(cái)務(wù)報(bào)表分析》課程設(shè)計(jì)蔣亞朋主編2011年5月目錄第一章《財(cái)務(wù)報(bào)表分析》—會(huì)計(jì)循環(huán)模擬實(shí)訓(xùn) 11.1實(shí)驗(yàn)?zāi)康暮腿蝿?wù) 11.1.1實(shí)驗(yàn)?zāi)康?11.1.2實(shí)驗(yàn)任務(wù) 11.2實(shí)驗(yàn)方式與根本要求 11.3考試方法與規(guī)定 11.4實(shí)驗(yàn)工程和內(nèi)容 21.5實(shí)訓(xùn)資料 21.6實(shí)驗(yàn)要求 41.7上機(jī)實(shí)訓(xùn)指導(dǎo) 41.7.1電算化軟件及運(yùn)行環(huán)境 41.7.2上機(jī)步驟 51.8提交實(shí)訓(xùn)報(bào)告要求 31第一章《財(cái)務(wù)報(bào)表分析》—會(huì)計(jì)循環(huán)模擬實(shí)訓(xùn)1.1實(shí)驗(yàn)?zāi)康暮腿蝿?wù)1.1.1實(shí)驗(yàn)?zāi)康耐ㄟ^使用“e會(huì)計(jì)電算化軟件〞對(duì)某企業(yè)2009年12月份的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，讓學(xué)生初步了解會(huì)計(jì)電算化在會(huì)計(jì)中的運(yùn)用，幫助其加深對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表的理解和計(jì)算機(jī)技能的使用。1.1.2實(shí)驗(yàn)任務(wù)在教師指導(dǎo)下完成模擬案例的會(huì)計(jì)電算化操作。具體任務(wù)包括初始化建帳、日常記賬憑證的填制及審核、賬簿登記、會(huì)計(jì)報(bào)表編制。實(shí)驗(yàn)完成后，需將全部數(shù)據(jù)備份到軟盤，有條件的可將所有憑證、總賬、會(huì)計(jì)報(bào)表打印出來，裝訂成冊(cè)。1.2實(shí)驗(yàn)方式與根本要求實(shí)驗(yàn)方式：上機(jī)實(shí)驗(yàn)運(yùn)用會(huì)計(jì)核算軟件進(jìn)行上機(jī)模擬根本要求：通過上機(jī)實(shí)訓(xùn)認(rèn)識(shí)會(huì)計(jì)電算化工作的根本流程、工作內(nèi)容和工作標(biāo)準(zhǔn)等基礎(chǔ)知識(shí)；能夠運(yùn)用會(huì)計(jì)軟件操作模擬企業(yè)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)核算、賬務(wù)處理；掌握模擬企業(yè)初始建賬、填制憑證、登記賬簿等根本會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)操作，最終使學(xué)生掌握會(huì)計(jì)報(bào)表的結(jié)構(gòu)及各會(huì)計(jì)科目的內(nèi)涵。1.3考試方法與規(guī)定根據(jù)學(xué)生的出勤情況（30%）、實(shí)驗(yàn)報(bào)告（70%），綜合評(píng)定實(shí)驗(yàn)成績。

1.4實(shí)驗(yàn)工程和內(nèi)容序號(hào)實(shí)驗(yàn)工程名稱內(nèi)容提要實(shí)驗(yàn)學(xué)時(shí)組數(shù)每組人數(shù)實(shí)驗(yàn)屬性開出要求1會(huì)計(jì)循環(huán)模擬以小型企業(yè)實(shí)際業(yè)務(wù)為例綜合完成以下會(huì)計(jì)循環(huán)步驟：①初始化設(shè)置21綜合選修2會(huì)計(jì)循環(huán)模擬完成以下會(huì)計(jì)循環(huán)步驟②記賬憑證填制41綜合選修3會(huì)計(jì)循環(huán)模擬完成以下會(huì)計(jì)循環(huán)步驟③記賬憑證審核④賬簿登記⑤報(bào)表編制：21綜合選修1.5實(shí)訓(xùn)資料海通公司2011年12月初總分類賬戶余額見下表：總分類賬戶余額單位：元賬戶名稱借方余額賬戶名稱貸方余額庫存現(xiàn)金2,000短期借款80,000銀行存款400,000應(yīng)付賬款20,000交易性金融資產(chǎn)200，000應(yīng)付職工薪酬5,000應(yīng)收賬款45,000應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）30,000其他應(yīng)收款5,000預(yù)收賬款10,000原材料80,000實(shí)收資本1,500,000庫存商品50,000資本公積9,000生產(chǎn)本錢—根本生產(chǎn)本錢70,000盈余公積——法定盈余公積200,000長期股權(quán)投資300,000本年利潤250,000固定資產(chǎn)1,500,000利潤分配50,000長期待攤費(fèi)用20,000壞賬準(zhǔn)備1,000累計(jì)折舊480,000存貨跌價(jià)準(zhǔn)備17,000固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備20，000合計(jì)2,672,000合計(jì)2,672,000該公司12月份發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：（1）1日，從銀行提取現(xiàn)金5000元備用。（2）1日，供給科職工王林預(yù)借差旅費(fèi)3000元，用現(xiàn)金支付。（3）2日，以現(xiàn)金購置辦公用品200元。（4）5日，向光明公司購置A材料2000kg,單價(jià)5元，價(jià)款10000元，增值稅1700元，開出轉(zhuǎn)賬支票支付。（5）6日，5日購置的A材料全部驗(yàn)收入庫。（6）6日，王林報(bào)銷差旅費(fèi)2500元，返回現(xiàn)金500元。（7）6日，以銀行存款支付電視廣告費(fèi)2000元。（8）6日，職工吳小平報(bào)銷醫(yī)藥費(fèi)200元，以現(xiàn)金付訖。（9）7日，生產(chǎn)車間為生產(chǎn)甲產(chǎn)品領(lǐng)用A材料500kg,單價(jià)5元，B材料2t，單價(jià)250元。（10）7日，銷售給東方公司甲產(chǎn)品40臺(tái)，單價(jià)1500元，價(jià)款60000元，增值稅10200元，款項(xiàng)未收到。（11）7日，結(jié)轉(zhuǎn)銷售甲產(chǎn)品40臺(tái)的銷售本錢，甲產(chǎn)品單位本錢為1000元。（12）8日，收到通達(dá)公司轉(zhuǎn)賬支票一張，歸復(fù)原欠貨款5000元，已辦妥進(jìn)賬手續(xù)。（13）10日，購置股票1000股，每股20元，通過銀行轉(zhuǎn)賬支付。（14）10日，以銀行存款購置某公司股權(quán)，準(zhǔn)備長期持有，款項(xiàng)為20,000元。（15）15日，接到銀行通知，歸還新華工廠貨款5000元。（16）15日，開出轉(zhuǎn)賬支票一張，繳納所得稅1000元。（17）25日，以銀行存款支付本月電話費(fèi)2000元。（18）31日，分配本月職工工資20000元。其中生產(chǎn)工人工資15000元，車間管理人員工資2000元，管理人員工資3000元。（19）31日，按工資總額的14%提取職工福利費(fèi)2800元。其中生產(chǎn)工人職工福利費(fèi)2100元，車間管理人員職工福利費(fèi)280元，管理人員職工福利費(fèi)420元。（20）31日，計(jì)提本月固定資產(chǎn)折舊13000元，其中生產(chǎn)車間9000元，管理部門4000元。（21）31日，月末將本月發(fā)生的制造費(fèi)用分配轉(zhuǎn)入生產(chǎn)本錢，制造費(fèi)用金額為11280元。（22）31日，月末會(huì)計(jì)人員A認(rèn)為根據(jù)應(yīng)收賬款余額計(jì)提5%的壞賬準(zhǔn)備4,510元；而會(huì)計(jì)人員B認(rèn)為計(jì)提的比例應(yīng)為50%，金額為45,100元。你可以從兩個(gè)金額中選擇一個(gè)金額計(jì)提。（23）31日，會(huì)計(jì)人員A認(rèn)為存貨發(fā)生減值，低于賬面價(jià)值8，000元，而會(huì)計(jì)人員B認(rèn)為存貨發(fā)生減值數(shù)額為3,000元，你可以從兩個(gè)金額中選擇一個(gè)金額計(jì)提。（24）31日，會(huì)計(jì)人員A認(rèn)為應(yīng)計(jì)提固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備10，000元，而會(huì)計(jì)人員B認(rèn)為應(yīng)計(jì)提5,000元。你可從兩者中選擇一個(gè)金額計(jì)提。（25）31日，100臺(tái)甲產(chǎn)品全部完工入庫，結(jié)轉(zhuǎn)完工產(chǎn)品生產(chǎn)本錢101380元（26）31日，本月應(yīng)繳納增值稅為8500元，分別按7%和3%計(jì)算應(yīng)繳納的城市維護(hù)建設(shè)稅595元和教育費(fèi)附加255元（27）31日，計(jì)算并結(jié)轉(zhuǎn)本月應(yīng)交所得稅1145元。（28）31日，將本月?lián)p益類賬戶余額轉(zhuǎn)入本年利潤賬戶。其中主營業(yè)務(wù)收入60000元，主營業(yè)務(wù)本錢40000元，營業(yè)稅金及附加850元，銷售費(fèi)用2000元，管理費(fèi)用12570元，所得稅費(fèi)用1145元。（本業(yè)務(wù)直接用軟件完成，見上機(jī)指導(dǎo)第12步，期末處理-結(jié)轉(zhuǎn)損益）1.6實(shí)驗(yàn)要求1.完成該企業(yè)會(huì)計(jì)核算初始化工作（包括建立帳套、權(quán)限設(shè)置、科目設(shè)置、初始化數(shù)據(jù)錄入）2.根據(jù)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，分別錄入記賬憑證并審核憑證。3.進(jìn)行賬簿管理（包括編制試算平衡表、科目余額表、總分類賬、日記賬/明細(xì)賬）4.進(jìn)行期末會(huì)計(jì)操作（包括期末過賬、結(jié)轉(zhuǎn)損益、編制資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表）1.7上機(jī)實(shí)訓(xùn)指導(dǎo)1.7.1電算化軟件及運(yùn)行環(huán)境1．電算化軟件簡介企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)版“e會(huì)計(jì)企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)版〞軟件是上海財(cái)晟軟件公司與上海財(cái)經(jīng)大學(xué)合作推出的，面向需要實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)信息化、進(jìn)行全面會(huì)計(jì)核算和管理的廣闊中小型企事業(yè)單位而開發(fā)的一款財(cái)務(wù)管理軟件，“簡單、易用、高效〞的幫助廣闊中、小型企事業(yè)單位實(shí)現(xiàn)信息電子化。全新的憑證輸入方式可以滿足不同層次會(huì)計(jì)需要，使會(huì)計(jì)操作更簡便，系統(tǒng)預(yù)設(shè)了十二個(gè)行業(yè)模板，適用于多個(gè)行業(yè)。軟件適用于商業(yè)流通、工業(yè)生產(chǎn)、房地產(chǎn)開發(fā)、交通運(yùn)輸、建筑施工、旅游餐飲、技術(shù)效勞、行政事業(yè)等數(shù)十多個(gè)行業(yè)，以高度的平安性、通用性、方便性等特點(diǎn)。功能介紹：包含了賬務(wù)處理、固定資產(chǎn)、往來管理、財(cái)務(wù)報(bào)表及分析、系統(tǒng)管理等五大功能模塊。“e會(huì)計(jì)企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)版〞安裝采用流程式安裝引導(dǎo)方式，占用空間小。通過優(yōu)盤即可安裝攜帶，隨時(shí)隨地輕松做賬。賬務(wù)處理采用極富人性化設(shè)計(jì)的導(dǎo)航圖界面，支持多幣種處理，自動(dòng)進(jìn)行期末調(diào)匯和結(jié)轉(zhuǎn)損益；無限賬套的建立，自動(dòng)生成跨年度賬套，并支持跨年度賬套的查詢、打印和修改。讓做賬沒有后顧之憂。2．運(yùn)行環(huán)境硬件環(huán)境:（1）CPU：P3同類檔次或更高檔次以上；（2）內(nèi)存：128M以上內(nèi)存；（3）硬盤：10G以上均可；（4）顯示器：VGA或更高分辨率建議分辨率為：1024*768像素；（5）網(wǎng)卡：一般主板自帶網(wǎng)卡或使用獨(dú)立網(wǎng)卡100-M。軟件環(huán)境：（1）Windows2000/XP/VISTA；（2）完整版OFFICE2000或更高版本；（3）瀏覽器：INTERNETEXPLORE6.0。3．“e會(huì)計(jì)〞電算化軟件賬務(wù)系統(tǒng)工作總流程圖1-1賬務(wù)處理流程圖1.7.2上機(jī)步驟系統(tǒng)初始化以Manager的身份登陸系統(tǒng)，不必輸入密碼，見下列圖。（1）建立賬套新建賬套是指由于用戶特定需要對(duì)賬套進(jìn)行新建操作。第一次運(yùn)行會(huì)計(jì)軟件，會(huì)提示您新增賬套，建立賬套后也可以繼續(xù)增加賬套。點(diǎn)擊菜單的【切換賬套】→【賬套管理】→【新建賬套】在新建賬套窗口可以對(duì)賬套名稱、科目級(jí)長、憑證類型、會(huì)計(jì)制度、企業(yè)規(guī)模、行業(yè)類型、所屬地區(qū)、本位幣信息等進(jìn)行操作。（1）輸入賬套名稱。在帳套名稱欄目中輸入“班級(jí)學(xué)號(hào)姓名〞，例如輸入賬套名稱就為“工商管理0801班080502001劉明〞（2）選擇會(huì)計(jì)制度。鼠標(biāo)左鍵單擊"會(huì)計(jì)制度"的下拉按鈕，在制度列表中選擇適用的會(huì)計(jì)制度；本上機(jī)實(shí)驗(yàn)選擇：“新會(huì)計(jì)制度〞。（3）憑證類型：記賬（4）行業(yè)類型：工業(yè)一般納稅人（5）帳套啟用日期。"帳套啟用日期"指該賬套在計(jì)算機(jī)上啟用的最早工作期間。填寫：“2009-12-1〞。操作窗口見下列圖：完成上述選擇操作后點(diǎn)擊“確定〞按鈕或使用快捷鍵（ALT+N）新建賬套。如果用戶不需要建立新賬套，直接點(diǎn)擊“取消〞按鈕或使用快捷鍵（ESC）取消當(dāng)前操作，并退出窗口。（2）權(quán)限設(shè)置直接點(diǎn)擊菜單的【系統(tǒng)管理】→【權(quán)限管理】，進(jìn)入權(quán)限管理窗口。manager在此界面上可以增加操作員，設(shè)置口令，分配權(quán)限。

管理員擁有所有的權(quán)限，但一般不進(jìn)行會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)操作。按照國家會(huì)計(jì)法規(guī)規(guī)定，憑證的填制與審核及記賬不可為同一人，因此，應(yīng)該在管理員之后，至少再增加兩名若干名操作員（可以是真實(shí)身份，也可以是虛擬身份），請(qǐng)?jiān)黾印皩徍藛T〞和“輸入員〞兩個(gè)用戶權(quán)限（以您的姓名作為用戶姓名），例如“張三〞為審核員，“李四〞為輸入員，密碼設(shè)為“123456〞。（3）始化數(shù)據(jù)錄入當(dāng)會(huì)計(jì)科目、部門、匯率等基礎(chǔ)資料設(shè)置完成后，就要進(jìn)行初始賬務(wù)數(shù)據(jù)及其他有關(guān)業(yè)務(wù)資料的錄入工作。初始數(shù)據(jù)錄入分兩種情況：賬套的啟用時(shí)間是會(huì)計(jì)年度的第一個(gè)會(huì)計(jì)期間，只需錄入各個(gè)會(huì)計(jì)科目的期初余額。（實(shí)驗(yàn)資料中提供了海通公司2009年12月初總分類賬戶余額，將相關(guān)數(shù)據(jù)錄入到“期初余額〞欄目，局部科目錄入到二級(jí)科目中，系統(tǒng)自動(dòng)匯總）點(diǎn)擊主畫面【初始設(shè)置】→【初始余額】→初始余額錄入（手工錄入），進(jìn)入模塊，如下圖：在下列圖左上角有一個(gè)小窗口，單擊此會(huì)彈出一個(gè)下拉列表框，在下拉框您可以選擇要錄入的數(shù)據(jù)。其中預(yù)設(shè)了人民幣、外幣、數(shù)量、試算平衡表、固定資產(chǎn)等選項(xiàng)。您可以在這里選擇不同的數(shù)據(jù)進(jìn)行錄入。在進(jìn)入初始數(shù)據(jù)錄入時(shí)，系統(tǒng)默認(rèn)本位幣錄入窗口。只能錄入最低明細(xì)級(jí)次的科目數(shù)據(jù)，上級(jí)科目數(shù)據(jù)由最低明細(xì)科目匯總得到。將海通公司2009年12月份總分類賬期初余額錄入“期初余額〞欄，見下列圖。上述數(shù)據(jù)輸入無誤后，點(diǎn)擊左上角小窗口選擇“-試算平衡表-〞工程，進(jìn)入試算平衡表窗口對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行試算平衡操作。如果輸入的賬套數(shù)據(jù)是不平衡的，系統(tǒng)會(huì)在界面上方顯示“試算不平衡〞字樣，提示您檢查數(shù)據(jù)正確性，試算平衡表不平衡是不能啟用賬套的。試算平衡后界面見下列圖：試算平衡后，點(diǎn)擊【關(guān)閉】，進(jìn)入如下界面，點(diǎn)擊【結(jié)束初始化】，完成初始化的錄入工作。注意：在進(jìn)行初始化數(shù)據(jù)錄入時(shí)，須仔細(xì)檢查數(shù)據(jù)是否正確，一旦初始化結(jié)束啟用賬套后，便不可修改初始化數(shù)據(jù)。點(diǎn)擊【結(jié)束初始化】，關(guān)閉初始化數(shù)據(jù)錄入界面，返回主界面，見下列圖。2．憑證錄入一般憑證錄入功能為用戶提供了一個(gè)仿真的憑證錄入環(huán)境，并提供了許多憑證操作功能方便您快捷的制作憑證。點(diǎn)擊【帳套】→【系統(tǒng)登陸】，以輸入員“李四〞的身份進(jìn)入系統(tǒng)，則進(jìn)入如下界面。點(diǎn)擊菜單欄【憑證】→【憑證輸入】，進(jìn)入模塊，如下列圖所示。（1）順序號(hào)：記錄憑證的順序號(hào)，該憑證序號(hào)系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)給出，按照當(dāng)前年度所有憑證的最大號(hào)加1給出。（2）記賬日期：系統(tǒng)默認(rèn)當(dāng)前期間的最后一天，此日期可以修改。（3）憑證字：選擇憑證的類別，如記賬憑證、收款憑證、付款憑證、轉(zhuǎn)賬憑證。（4）憑證號(hào)：按照憑證類別記錄同類憑證的順序號(hào)，該憑證號(hào)由系統(tǒng)自動(dòng)給出，按照當(dāng)前期間同類憑證的最大號(hào)加1給出，此憑證號(hào)可以修改。（5）附單據(jù)張數(shù)：輸入的是發(fā)票單據(jù)的張數(shù)，可以手動(dòng)輸入，也可以通過上下箭頭進(jìn)行修改。（6）摘要：可手工輸入憑證摘要，也可通過Ctrl+O從摘要庫中調(diào)出。手動(dòng)輸入摘要時(shí)，系統(tǒng)會(huì)根據(jù)您輸入的文字顯示匹配的歷史摘要，減少用戶工作量。例：如在摘要欄中輸入“提〞字，系統(tǒng)自動(dòng)查找到歷史摘要庫中包含“提〞摘要并顯示出來，利用光標(biāo)鍵可以選擇您所需的摘要。（7）會(huì)計(jì)科目：可通過錄入科目代碼和科目名稱選取會(huì)計(jì)科目。也可以采用模糊查找功能，如錄入數(shù)字1的時(shí)候，系統(tǒng)會(huì)列出資產(chǎn)類會(huì)計(jì)科目，選中科目，雙擊鼠標(biāo)左鍵。（8）其他功能含義。去除：點(diǎn)擊此按鈕，可以將憑證上的內(nèi)容去除；保存：點(diǎn)擊此按鈕，保存輸入的憑證，并新增一張空白的憑證；刪除：點(diǎn)擊此按鈕，刪除當(dāng)前憑證；第一：點(diǎn)擊此按鈕，跳轉(zhuǎn)到當(dāng)前期間的第一張憑證上；上一：點(diǎn)擊此按鈕，跳轉(zhuǎn)到當(dāng)前憑證的上一張憑證上；下一：點(diǎn)擊此按鈕，跳轉(zhuǎn)到當(dāng)前憑證的下一張憑證上；最后：點(diǎn)擊此按鈕，跳轉(zhuǎn)到當(dāng)前期間的最后一張憑證上；插行：點(diǎn)擊此按鈕，在光標(biāo)當(dāng)前行上方插入一條分錄；刪行：點(diǎn)擊此按鈕，將光標(biāo)當(dāng)前行的分錄刪除；打?。狐c(diǎn)擊此按鈕，可以打印當(dāng)前憑證；關(guān)閉：點(diǎn)擊此按鈕，關(guān)閉憑證輸入界面，返回主界面。（9）例如，第一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)“從銀行提取現(xiàn)金5000元備用〞，記賬憑證的制表為李四，憑證錄入后見下列圖：注意：第24筆結(jié)轉(zhuǎn)損益業(yè)務(wù)可通過結(jié)轉(zhuǎn)損益功能自動(dòng)完成3．憑證審核對(duì)制作的憑證進(jìn)行審核是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的一項(xiàng)根本工作。本系統(tǒng)提供的憑證審核功能可以快速方便地完成此項(xiàng)工作。在審核前，系統(tǒng)將檢測您是否擁有審核的權(quán)限，同時(shí)根據(jù)帳套選項(xiàng)中關(guān)于審核時(shí)審核人與制單人不能相同的設(shè)置，來決定審核憑證的范圍。點(diǎn)擊【帳套】→【系統(tǒng)登陸】，以輸入審核員“張三〞的身份進(jìn)入系統(tǒng)，則記賬憑證的審核為張三。點(diǎn)擊菜單欄【憑證】→【憑證審核】，進(jìn)入模塊，如下列圖。點(diǎn)擊“查詢〞按鈕，進(jìn)入到審核模塊，如下列圖所示。在查詢修改界面雙擊某一條記錄，則進(jìn)入該條記錄對(duì)應(yīng)的憑證，進(jìn)行單一審核?；螯c(diǎn)擊“審核〞按鈕，把當(dāng)前查詢結(jié)果中沒有審核的憑證批量審核。點(diǎn)擊“取審〞按鈕，取消憑證審核。4．查詢修改為了方便快速、及時(shí)地查詢各期各類憑證，本模塊提供了強(qiáng)大的憑證查詢功能。點(diǎn)擊菜單欄【憑證】→查詢修改，進(jìn)入模塊，如下列圖所示。點(diǎn)擊“查詢〞按鈕，進(jìn)入到查詢結(jié)果界面，如下列圖所示。在查詢條件界面選擇好憑證類型、科目編號(hào)、制表日期，點(diǎn)擊“查詢〞按鈕，翻開查詢修改界面。在查詢修改界面雙擊某一條記錄，則進(jìn)入該條記錄對(duì)應(yīng)的憑證，進(jìn)行修改。注意：審核后的憑證不能再進(jìn)行修改。如進(jìn)行修改，以審核員的身份重新登錄系統(tǒng)后，點(diǎn)擊【取審】后，可以對(duì)取消審核的憑證進(jìn)行修改。5．賬簿管理試算平衡表試算平衡表用于輸出和查詢所選期間的各科目期初余額、本期發(fā)生額、期末余額的借貸方是否相等，此功能可能查看不同會(huì)計(jì)期間以及不同幣種的平衡信息。點(diǎn)擊菜單欄【賬簿】→【試算平衡表】，進(jìn)入此模塊在試算平衡表查詢條件界面選擇【會(huì)計(jì)期間】→【科目級(jí)別】，并對(duì)金額為零是否顯示進(jìn)行勾選.點(diǎn)擊確定或使用快捷鍵（ALT+N）進(jìn)入試算平衡表界面，如下列圖所示：（1）在試算平衡表查詢界面可以選擇需要查詢的會(huì)計(jì)期間，系統(tǒng)默認(rèn)為當(dāng)前會(huì)計(jì)期間，直接點(diǎn)擊開始日和結(jié)束日的日歷控件按鈕進(jìn)入選擇日期。（2）完成會(huì)計(jì)期間選擇后若需要選擇科目級(jí)別，系統(tǒng)默認(rèn)為第一級(jí)科目，可點(diǎn)擊科目級(jí)次后的下拉框選擇需要查詢的級(jí)次，最多顯示4級(jí)。（3）如果需要顯示金額為零的試算平衡表數(shù)據(jù)，可對(duì)“金額是否為零〞進(jìn)行勾選操作。（4）完成上述選擇操作后，如果需要查看試算平衡表則點(diǎn)擊確定按鈕或使用快捷鍵（ALT+N）進(jìn)入查看界面。（5）若不需要操作可點(diǎn)擊關(guān)閉按鈕或使用快捷鍵（F12）完成操作。（6）進(jìn)入到試算平衡表查詢結(jié)果界面可以查看期初余額、本期發(fā)生額、期末余額等的借貸方向是否相等。（7）返回查詢條件：當(dāng)查看完需要數(shù)據(jù)后可點(diǎn)擊此按鈕返回到試算平衡表查詢界面或使用快捷鍵（ALT+E）完成操作。6．賬簿管理——科目余額表科目余額表主要用于輸出和查詢所選期間各科目期初余額、本期發(fā)生額、期末余額借貸方向的余額。點(diǎn)擊導(dǎo)行列表【賬簿】→【科目余額表】，進(jìn)入此模塊。如下列圖所示：在科目余額表查詢條件界面選擇【會(huì)計(jì)期間】→【科目級(jí)次】并對(duì)“金額為零〞是否顯示進(jìn)行勾選。點(diǎn)擊確定或使用快捷鍵（ALT+N）進(jìn)入科目余額表界面，如下列圖所示：（1）在科目余額表查詢界面可以選擇需要查詢的會(huì)計(jì)期間，系統(tǒng)默認(rèn)為當(dāng)前會(huì)計(jì)期間，也可使用下拉框?qū)λ樵兊臅?huì)計(jì)期間進(jìn)行選擇。（2）完成會(huì)計(jì)期間選擇后若需要選擇科目級(jí)別，系統(tǒng)默認(rèn)為第一級(jí)科目，可點(diǎn)擊科目級(jí)次后的下拉框選擇需要查詢的級(jí)次，最多顯示4級(jí)。（3）如果需要顯示金額為零的科目余額表數(shù)據(jù)，可對(duì)“金額是否為零〞進(jìn)行勾選操作。（4）完成上述選擇操作后，如果需要查看當(dāng)期科目余額表則點(diǎn)擊確定按鈕或使用快捷鍵（ALT+N）進(jìn)入查看界面。（5）若不需要操作可點(diǎn)擊關(guān)閉按鈕或使用快捷鍵（F12）完成操作。（6）進(jìn)入到科目余額表查詢結(jié)果界面可以查看期初余額、本期發(fā)生額、期末余額等的借貸方向是否相等。（7）返回查詢條件：當(dāng)查看完需要數(shù)據(jù)后可點(diǎn)擊“返回查詢條件〞返回到科目余額表查詢界面或使用快捷鍵（ALT+E）完成操作。7．賬簿管理——總分類賬總分類賬是按照賬戶登記全部經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的賬薄。它能夠全面、總括的反映企業(yè)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，是編制會(huì)計(jì)報(bào)表必不可少的資料。點(diǎn)擊導(dǎo)行列表【賬簿】→總分類賬，進(jìn)入此模塊。如下列圖所示： 在總分類賬查詢條件界面選擇【會(huì)計(jì)期間】→【科目級(jí)次】，并對(duì)“金額為零〞是否顯示進(jìn)行勾選。點(diǎn)擊確定或使用快捷鍵(ALT+N)進(jìn)入總分類賬界面，如下列圖所示：（1）在總分類賬查詢界面可以選擇需要查詢的會(huì)計(jì)期間，系統(tǒng)默認(rèn)為當(dāng)前會(huì)計(jì)期間，也可使用下拉框?qū)λ樵兊臅?huì)計(jì)期間進(jìn)行選擇。（2）完成會(huì)計(jì)期間選擇后若需要選擇科目級(jí)別，系統(tǒng)默認(rèn)為第一級(jí)科目，可點(diǎn)擊科目級(jí)次后的下拉框選擇需要查詢的級(jí)次，最多顯示4級(jí)。（3）當(dāng)需要選擇一個(gè)特定會(huì)計(jì)科目的總分類賬時(shí)，系統(tǒng)默認(rèn)為空，既所有會(huì)計(jì)科目都進(jìn)行總分類賬查看?？牲c(diǎn)擊會(huì)計(jì)科目后的選擇按鈕進(jìn)行單一會(huì)計(jì)科目查看。（4）如果需要顯示金額為零的科目余額表數(shù)據(jù)，可對(duì)“金額是否為零〞進(jìn)行勾選操作。（5）完成上述選擇操作后，如果需要查看當(dāng)期總分類賬則點(diǎn)擊確定按鈕或使用快捷鍵（ALT+N）進(jìn)入查看界面。（6）若不需要操作可點(diǎn)擊關(guān)閉按鈕或使用快捷鍵（F12）完成操作。（7）進(jìn)入到總分類賬查詢結(jié)果界面可以查看科目代碼、科目名稱、期間、摘要、借方、貸方、余額等數(shù)據(jù)信息。（8）返回查詢條件：當(dāng)查看完需要數(shù)據(jù)后可點(diǎn)擊此按鈕返回到總分類賬查詢界面或使用快捷鍵（ALT+E）完成操作。（9）復(fù)制數(shù)據(jù)到EXCEL：若需要對(duì)當(dāng)前查詢出的總分類賬數(shù)據(jù)復(fù)制到電子表格中可點(diǎn)擊此按鈕或使用快捷鍵(ALT+C)完成操作。（10）打印預(yù)覽：點(diǎn)擊打印預(yù)覽系統(tǒng)將總分類賬按打印樣式顯示，以供查看格式和對(duì)之進(jìn)行調(diào)整，并可按打印按鈕對(duì)當(dāng)前總分類賬進(jìn)行輸出操作。也可使用快捷鍵（ALT+P）完成操作。8．賬簿管理——日記賬/明細(xì)賬日記賬是將現(xiàn)金、銀行存款的發(fā)生數(shù)，按其核算科目逐日逐筆登記，以流水方式反映現(xiàn)金和銀行存款的變動(dòng)和結(jié)余，便于及時(shí)了解企業(yè)流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)情況。明細(xì)賬是根據(jù)總賬科目的設(shè)置，按所屬明細(xì)科目開設(shè)的賬戶，可以分類登記某一類經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，提供明細(xì)核算資料的賬薄，它反映了企業(yè)每項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生、變化的具體過程。點(diǎn)擊菜單欄或點(diǎn)擊導(dǎo)行列表【賬簿】→【日記賬/明細(xì)賬】，進(jìn)入此模塊。如下列圖所示：在日記賬/明細(xì)賬查詢條件界面可對(duì)日期定位、會(huì)計(jì)科目、會(huì)計(jì)期間、憑證狀態(tài)等進(jìn)行操作，完成上述操作后點(diǎn)擊確定進(jìn)入日記賬明細(xì)賬查詢結(jié)果界面，如下列圖所示：9．期末處理——期末過賬憑證過賬是將本期已錄入并且審核的會(huì)計(jì)憑證，逐筆登記入總分類賬和明細(xì)分類賬，方便查詢賬簿和輸出報(bào)表。點(diǎn)擊菜單欄或點(diǎn)擊導(dǎo)行列表【期末處理】→【憑證過賬】，進(jìn)入此模塊，出現(xiàn)界面如下列圖。點(diǎn)擊“過賬〞按鈕或使用快捷鍵（ALT+O）對(duì)本期憑證進(jìn)行過賬處理。點(diǎn)擊“取消〞按鈕或使用快捷鍵（ESC）取消本次過賬操作。10．期末處理——期末結(jié)賬（此步驟不用操作）在本期所有的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理完畢并且進(jìn)行過賬以后，就可以進(jìn)行期末結(jié)賬操作。系統(tǒng)的數(shù)據(jù)處理針對(duì)于本期，當(dāng)需要對(duì)下期進(jìn)行賬務(wù)處理，必須將本期的賬務(wù)進(jìn)行結(jié)賬處理。點(diǎn)擊菜單欄或點(diǎn)擊導(dǎo)行列表【賬務(wù)處理】→【期末結(jié)賬】進(jìn)入此模塊。如下列圖所示：（1）點(diǎn)擊“結(jié)賬〞按鈕或使用（ALT+O）進(jìn)行結(jié)賬操作。（2）如本期結(jié)賬之后發(fā)現(xiàn)有未處理完賬務(wù)或是前期賬務(wù)處理發(fā)生錯(cuò)誤可點(diǎn)擊“反結(jié)賬〞或使用快捷鍵（ALT+Q）進(jìn)行反結(jié)賬操作。（3）不需要進(jìn)行結(jié)賬和反結(jié)賬操作可點(diǎn)擊“關(guān)閉〞按鈕或使用（F12）完成操作。（4）當(dāng)結(jié)賬完成到本年第12期時(shí)需要生成新年度賬套,可點(diǎn)擊“生成新年度賬套〞按鈕或使用快捷鍵（ALT+N）完成操作。重點(diǎn)事項(xiàng)：在進(jìn)行結(jié)賬和反結(jié)賬以及生成新年度賬套操作時(shí)，建議先進(jìn)行備份操作。以方便后期恢復(fù)使用。11．期末處理——自動(dòng)轉(zhuǎn)賬（此步驟不用操作）自動(dòng)轉(zhuǎn)賬功能主要是處理一些每月固定模式的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)，給用戶提供一個(gè)便捷、方便、通俗的期末結(jié)轉(zhuǎn)工作。自動(dòng)轉(zhuǎn)賬功能用于自動(dòng)生成可按比例轉(zhuǎn)出指定科目的“發(fā)生額〞、“余額〞、“最新發(fā)生額〞、“最新余額〞等項(xiàng)數(shù)值的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)。點(diǎn)擊菜單欄【期末處理】→【自動(dòng)轉(zhuǎn)賬】，進(jìn)入此模塊。如下列圖所示：點(diǎn)擊“新增〞按鈕進(jìn)行新增自動(dòng)轉(zhuǎn)賬模塊，如下列圖所示：（1）憑證名稱：根據(jù)需要輸入，也可為憑證摘要內(nèi)容。（2）憑證期間：根據(jù)需要點(diǎn)擊選擇期間中各個(gè)期間復(fù)選框，選擇需要自動(dòng)轉(zhuǎn)賬的期間，也可點(diǎn)擊全選按鈕選擇1-12期均按照此設(shè)置進(jìn)行自動(dòng)轉(zhuǎn)賬操作。（3）憑證字：根據(jù)新建賬套中的憑證類型下拉框中的選擇結(jié)果，進(jìn)行對(duì)應(yīng)彈出。（4）摘要：輸入本次自動(dòng)轉(zhuǎn)賬的摘要信息。（5）科目：輸入的是自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證科目的編號(hào)。（可輸入代碼也可是科目名稱）當(dāng)光標(biāo)離開時(shí)，進(jìn)行科目存在檢查，支持快捷鍵F7和點(diǎn)擊鼠標(biāo)右鍵調(diào)出科目選擇窗口，必須是最明細(xì)科目（6）借貸：根據(jù)科目屬性進(jìn)行選擇。（7）轉(zhuǎn)賬方式：選擇憑證字，輸入代碼。通過設(shè)置在借方或貸方轉(zhuǎn)賬參數(shù)，確定轉(zhuǎn)賬憑證中分錄的借貸方向。單擊摘要內(nèi)容、科目代碼。在輸入科目時(shí)可通過工具條中的查看按鈕或相應(yīng)菜單來查看選擇代碼，用戶亦可在借方或貸方錄入后，接著選擇轉(zhuǎn)賬方式。如下列圖所示：轉(zhuǎn)入：是否屬于轉(zhuǎn)入科目，將其他科目的余額轉(zhuǎn)入列本科目；按比例轉(zhuǎn)出余額：按該科目余額的比例將本科目當(dāng)前余額轉(zhuǎn)出列對(duì)方科目中；按比例轉(zhuǎn)出發(fā)生額：按該科目發(fā)生額的比例將本科目當(dāng)前余額轉(zhuǎn)出列對(duì)方科目中；按公式轉(zhuǎn)出：通過自定義取數(shù)公式轉(zhuǎn)出比例。（8）轉(zhuǎn)賬比例：在