建筑施工企業(yè)財務管理制度?1.目的為加強公司財務管理，規(guī)范財務行為，提高經濟效益，根據(jù)國家有關法律法規(guī)及財務制度，結合本公司實際情況，制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司及所屬各項目、各部門。3.基本原則財務管理遵循合法性、合理性、真實性、完整性、及時性原則，確保公司財務活動合法合規(guī)、真實準確、高效有序。二、財務機構與人員1.財務機構設置公司設立財務部，負責公司財務管理和會計核算工作。財務部設財務經理、會計、出納等崗位。2.財務人員職責財務經理負責財務部全面工作，制定財務工作計劃并組織實施。組織財務核算，編制財務報表，提供財務分析報告。負責資金管理、稅務籌劃、預算管理等工作。審核重要財務事項，參與公司重大決策。會計按照國家會計準則和公司財務制度進行會計核算。負責賬務處理、憑證編制、賬簿登記等工作。協(xié)助財務經理編制財務報表和財務分析報告。負責財務檔案管理。出納辦理現(xiàn)金收付、銀行結算業(yè)務。登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。保管庫存現(xiàn)金、有價證券和有關印章。協(xié)助會計做好財務核算工作。三、會計核算1.核算原則會計核算以權責發(fā)生制為基礎，采用借貸記賬法，遵循國家統(tǒng)一的會計制度和會計準則。2.會計憑證會計憑證包括原始憑證和記賬憑證。原始憑證應真實、合法、有效，記賬憑證應根據(jù)審核無誤的原始憑證編制。3.會計賬簿設置總賬、明細賬、日記賬等賬簿，進行全面、系統(tǒng)、連續(xù)的會計核算。4.財務報表定期編制資產負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等財務報表，真實反映公司財務狀況和經營成果。四、資金管理1.資金籌集根據(jù)公司發(fā)展需要，合理籌集資金，確保資金需求?；I集資金應考慮資金成本和資金風險，優(yōu)化資金結構。2.資金使用建立資金審批制度，嚴格控制資金支出。資金支出應按照預算執(zhí)行，重大資金支出需經公司領導審批。加強資金日常管理，提高資金使用效率。3.現(xiàn)金管理遵守現(xiàn)金管理制度，控制現(xiàn)金庫存限額。嚴格現(xiàn)金收支手續(xù)，確?，F(xiàn)金安全。4.銀行存款管理加強銀行賬戶管理，定期核對銀行賬目。嚴格執(zhí)行銀行結算制度，確保銀行存款安全。五、成本費用管理1.成本核算對象以工程項目為成本核算對象，核算工程項目的成本費用。2.成本項目包括直接成本和間接成本。直接成本包括人工費、材料費、機械使用費等；間接成本包括項目管理人員工資、辦公費、差旅費等。3.成本費用控制建立成本費用預算制度，加強成本費用預算管理。嚴格控制成本費用支出，杜絕浪費和不合理開支。定期進行成本費用分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。4.費用報銷制定費用報銷標準和流程，明確報銷范圍和審批權限。報銷人員應提供真實、合法、有效的報銷憑證，經審批后予以報銷。六、固定資產管理1.固定資產定義使用期限超過一年，單位價值較高，并且在使用過程中保持原有物質形態(tài)的資產。2.固定資產購置固定資產購置應按照公司預算進行，經審批后辦理。購置固定資產應簽訂合同，明確雙方權利義務。3.固定資產折舊根據(jù)固定資產的性質和使用情況，合理確定折舊方法和折舊年限，計提固定資產折舊。4.固定資產清查定期進行固定資產清查，確保固定資產賬實相符。對盤盈、盤虧的固定資產，應及時查明原因，按規(guī)定進行處理。七、應收賬款管理1.應收賬款核算建立應收賬款臺賬，及時記錄應收賬款的發(fā)生、收回等情況。2.應收賬款催收加強應收賬款催收工作，制定催收計劃，明確催收責任。對逾期應收賬款，應采取有效措施進行催收。3.壞賬準備按照國家規(guī)定計提壞賬準備，對確實無法收回的應收賬款，經審批后予以核銷。八、應付賬款管理1.應付賬款核算及時記錄應付賬款的發(fā)生、支付等情況，確保應付賬款賬實相符。2.應付賬款支付應付賬款支付應按照合同約定和公司資金情況進行，經審批后辦理。3.賬齡分析定期對應付賬款進行賬齡分析，合理安排資金支付，維護公司信譽。九、稅務管理1.稅務登記按照國家稅收法律法規(guī)規(guī)定，及時辦理稅務登記、變更登記和注銷登記。2.納稅申報按時進行納稅申報，如實繳納稅款，不得偷稅、漏稅、抗稅。3.稅務籌劃在合法合規(guī)的前提下，進行稅務籌劃，降低公司稅負。十、財務預算管理1.預算編制年度財務預算應在每年末編制，經公司領導審批后執(zhí)行。財務預算應包括收入預算、成本費用預算、資金預算等。2.預算執(zhí)行各部門應嚴格按照預算執(zhí)行，確保預算目標的實現(xiàn)。財務部應定期對預算執(zhí)行情況進行監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。3.預算調整因特殊情況需要調整預算的，應按規(guī)定程序進行審批。十一、財務分析與評價1.財務分析定期進行財務分析，撰寫財務分析報告，為公司決策提供依據(jù)。財務分析應包括財務狀況分析、經營成果分析、現(xiàn)金流量分析等。2.財務評價建立財務評價指標體系，對公司財務狀況和經營成果進行評價。財務評價指標包括償債能力指標、盈利能力指標、營運能力指標等。十二、財務檔案管理1.檔案范圍包括會計憑證、會計賬簿、財務報表、稅務資料、合同協(xié)議、財務文件等。2.檔案整理定期對財務檔案進行整理、裝訂，確保檔案的完整性和規(guī)范性。3.檔案保