金融風(fēng)險(xiǎn)與金融監(jiān)理目錄美國(guó)-TheDodd-FrankBill-2010英國(guó)-雙峰監(jiān)管體制國(guó)際清算銀行之Basellll金融風(fēng)暴后的金融監(jiān)理2008年次貸風(fēng)暴所引起的金融海嘯，嚴(yán)重沖擊全球經(jīng)濟(jì)，不論先進(jìn)國(guó)家或新興市場(chǎng)，經(jīng)濟(jì)成長(zhǎng)均受重創(chuàng)，創(chuàng)下自世界二次大戰(zhàn)以來(lái)最大衰退紀(jì)錄。2010年可稱(chēng)為金融改革之年。世界主要國(guó)家從危機(jī)中記取教訓(xùn)，陸續(xù)啟動(dòng)金融改革列車(chē)。2010年7月21日通過(guò)「陶德-法蘭克改革與消費(fèi)者保護(hù)法英國(guó)2010年7月公布新的「金融市場(chǎng)改革計(jì)劃白皮書(shū)」歐盟于2010年亦積極研提金融改革措施；國(guó)際組織如：IMF、國(guó)際清算銀行(Bankfor

InternationalSettlements,BIS)及二十國(guó)集團(tuán)(G20)，針對(duì)銀行體系之問(wèn)題、金融改革、資本計(jì)提、系統(tǒng)性流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)及信用評(píng)等制度改革等議題提出具體建言金融中介的演進(jìn)ABCP:資產(chǎn)擔(dān)保商業(yè)本票，ABS資產(chǎn)抵押證券影子銀行包括：投資銀行、對(duì)沖基金、貨幣市場(chǎng)基金、債券保險(xiǎn)公司、結(jié)構(gòu)性投資工具(SIVs)等非銀行金融機(jī)構(gòu)。傳統(tǒng)信用中介功能以短貸長(zhǎng)以小貸大以安貸危傳統(tǒng)銀行業(yè)的后盾存款保險(xiǎn)央行的最后貸款多重信用中介相較于傳統(tǒng)銀行，各種其他信用中介的路徑被稱(chēng)為影子銀行體系，影子銀行信用中介的方式較不透明且受到較少監(jiān)理影子銀行的核心業(yè)務(wù)為批發(fā)性融資及資產(chǎn)證券化金融創(chuàng)新將資金從傳統(tǒng)銀行資產(chǎn)負(fù)債表搬離出去金融中介的演進(jìn)影子銀行規(guī)模超越商業(yè)銀行美國(guó)-TheDodd-FrankAct-2010

(Dodd-FrankWallStreetReformandConsumer

ProtectionAct)TheDodd-FrankActaddresses6differentcategoriesofregulation:SystemicRiskRegulation

(系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)范)ResolutionAuthority

(解決問(wèn)題的授權(quán))實(shí)施VolckerRule

(伏爾克法則)，限制銀行自營(yíng)交易

強(qiáng)化Derivatives(衍生性商品)及影子銀行之監(jiān)管ConsumerProtection

(消費(fèi)者保護(hù))改革聯(lián)邦監(jiān)理機(jī)構(gòu)SystemicRiskRegulation成立「金融穩(wěn)定監(jiān)督委員會(huì)（FinancialStability

OversightCouncil,FSOC）」認(rèn)定?系統(tǒng)重要性的非銀行金融機(jī)構(gòu)?針對(duì)系統(tǒng)性重要金融機(jī)構(gòu)的退場(chǎng)措施設(shè)立金融研究辦公室(OfficeofFinancialResearch,OFR)，隸屬財(cái)政部。成立金融穩(wěn)定監(jiān)督委員會(huì)(FinancialStabilityandOversightCouncil,FSOC)負(fù)責(zé)監(jiān)測(cè)及處里威脅國(guó)家金融穩(wěn)定的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。由財(cái)政部領(lǐng)導(dǎo)的十人小組，其他成員包括美國(guó)聯(lián)儲(chǔ)局(Fed)、證管會(huì)（SEC)等監(jiān)理機(jī)構(gòu)的主管。認(rèn)定?系統(tǒng)重要性的非銀行金融機(jī)構(gòu)及銀行控股公司等金融機(jī)構(gòu)(SystemicallyImportantFinancial

Institutions,

SIFIs)?。被認(rèn)定為系統(tǒng)重要性的非銀行金融機(jī)構(gòu)必須接受Fed監(jiān)管建議Fed對(duì)受其監(jiān)管的銀行控股公司或非銀行金融機(jī)構(gòu)，在資本充足、杠桿比率、流動(dòng)性、風(fēng)險(xiǎn)集中等方面制定和實(shí)施更嚴(yán)厲的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)要求Fed每年對(duì)合并資產(chǎn)大于500億美元之金融控股公司及FSOC指定由Fed監(jiān)理之非銀行金融公司進(jìn)行壓力測(cè)試，也要求上述機(jī)構(gòu)每年自行辦理兩次壓力測(cè)試，對(duì)于合并資產(chǎn)大于100億美元之金融機(jī)構(gòu)只需該機(jī)構(gòu)每年自行辦理一次壓力測(cè)試即可。成立金融穩(wěn)定監(jiān)督委員會(huì)(FinancialStabilityandOversightCouncil,FSOC)如Fed發(fā)現(xiàn)系統(tǒng)性重要公司對(duì)金融穩(wěn)定產(chǎn)生重大威脅，F(xiàn)SOC經(jīng)3分之2委員同意，得：

(1)限制該公司被另一公司合并或收購(gòu)

(2)限制經(jīng)營(yíng)部份金融產(chǎn)品之能力(3)停止經(jīng)營(yíng)部份金融業(yè)務(wù)

(4)對(duì)該公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)行為課以限制條件

(5)要求該公司分割讓售資產(chǎn)負(fù)債予非關(guān)系企業(yè)。系統(tǒng)重要之非銀行金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)在5002500億美元以上的銀行控股公司年度金融業(yè)務(wù)營(yíng)業(yè)收入占85%以上，或者合并財(cái)務(wù)報(bào)表的總資產(chǎn)的85%以的公司。公司是否主要從事金融業(yè)務(wù)，其認(rèn)定規(guī)則由Fed制定，但主要從事金融業(yè)務(wù)的非銀行金融機(jī)構(gòu)是否具有系統(tǒng)重要性，則由FSOC參照公司陷入嚴(yán)重困境可能使金融穩(wěn)定面臨威脅，并經(jīng)FSOC有投票權(quán)的三分之二多數(shù)成員表決通過(guò)裁定。ResolutionAuthority

(解決問(wèn)題的授權(quán))金融機(jī)構(gòu)之所有損失需由債權(quán)人及股東承擔(dān)，明訂禁止使用納稅人的錢(qián)紓困或援助個(gè)別金融機(jī)構(gòu)必須撤換失職的經(jīng)營(yíng)團(tuán)隊(duì)禁止FDIC購(gòu)買(mǎi)大型金融機(jī)構(gòu)之股本或成為其股東，所有進(jìn)入接管程序之金融機(jī)構(gòu)須進(jìn)入清算程序，授權(quán)聯(lián)準(zhǔn)會(huì)及FDIC規(guī)定，被指定為系統(tǒng)性重要之金融機(jī)構(gòu)，需提交生前遺囑計(jì)劃(livingwills)，SIFI若沒(méi)有提出令人滿意的有秩序清理計(jì)劃」(OrderlyLquidationAuthority,OLA)，F(xiàn)DIC及Fed可以對(duì)其資本額、杠桿比率及流動(dòng)性等訂定更嚴(yán)格的要求。陶德-富蘭克法案對(duì)大型金融集團(tuán)的影響2015年資產(chǎn)排名全美第一的大都會(huì)壽險(xiǎn)（MetLife）把「聯(lián)邦金融穩(wěn)定監(jiān)理委員會(huì)」（下稱(chēng)FSOC）告進(jìn)聯(lián)邦法院，理由是不服FSOC認(rèn)定它是「系統(tǒng)性重大金融機(jī)構(gòu)」（下稱(chēng)SIFI）的行政處分。在MetLife之前，也有美邦（AIG）、保德信（Prudential）與奇異資本（GECapital）三家非銀行業(yè)者被FSOC認(rèn)定是SIFI其實(shí)早在2014年7月，MetLife與8家同業(yè)就已被G20之下的「金融穩(wěn)定理事會(huì)」（下稱(chēng)FSB）認(rèn)定構(gòu)成「世界級(jí)系統(tǒng)性重大保險(xiǎn)業(yè)者」（下稱(chēng)G-SII）SIFI的用意就是要逼超大型業(yè)者瘦身：「大者化小」有助「大事化小」。美國(guó)央行副總裁StanleyFisher推估：被指定成銀行類(lèi)SIFI的大通銀行集團(tuán)，到2019年將會(huì)有220億美元的資本短絀，相當(dāng)可觀！市場(chǎng)也有類(lèi)似看法：高盛券商最近的一份報(bào)告指出：JPMorgan應(yīng)該自行拆解成幾個(gè)較小的集團(tuán)，以避免因?yàn)閷?lái)資本適足性被提高到11.5％，資金成本會(huì)比同業(yè)高出100到200個(gè)基準(zhǔn)點(diǎn)。現(xiàn)在摩根銀行被認(rèn)為是多角化經(jīng)營(yíng)而有20％以上的折價(jià)，拆解之后合計(jì)的市值理應(yīng)會(huì)更高。新設(shè)「消費(fèi)者金融保護(hù)局」

(ConsumerFinancialProtectionBureau，CFPB)CFPB經(jīng)費(fèi)由美國(guó)聯(lián)邦儲(chǔ)備局(Fed)提供，隸屬美國(guó)財(cái)政部管轄。局長(zhǎng)由總統(tǒng)任命並經(jīng)參議院同意任命。CFPB下設(shè)研究(Research)、社區(qū)事務(wù)(Community

Affairs)、訴怨追蹤及搜集(Complaint

TrackingandCollection)、公平貸款及公平機(jī)會(huì)處(OfficeofFairLending

andEqualOpportunity)及金融智能處(OfficeofFinancialLiteracy)。設(shè)全國(guó)性金融消費(fèi)者免費(fèi)投訴熱線賦予對(duì)所有與抵押貸款業(yè)務(wù)相關(guān)之企業(yè)、資產(chǎn)超過(guò)(含)100億美元之銀行及信用合作社、短期小額信用融通機(jī)構(gòu)(pay-daylenders)、票據(jù)貼現(xiàn)機(jī)構(gòu)(checkcashers)及其他特定非銀行之金融機(jī)構(gòu)，檢查及執(zhí)行法規(guī)之權(quán)限。資產(chǎn)在100億美元以下之金融機(jī)構(gòu)由FDIC負(fù)責(zé)檢查。限制銀行自營(yíng)交易及高風(fēng)險(xiǎn)衍生性交易商業(yè)銀行與金融控股公司的自營(yíng)交易不得從事投機(jī)性投資(Volckerrule)限制銀行投資私募股權(quán)基金與對(duì)沖基金之投資總額不得超過(guò)銀行第一類(lèi)核心資本的3%。並禁止銀行對(duì)所投資之基金提供援助。要求銀行將高風(fēng)險(xiǎn)衍生性金融產(chǎn)品移到到特定的子公司承作（常規(guī)的利率、外匯、大宗商品等衍生性金融產(chǎn)品除外）。對(duì)衍生性金融品交易市場(chǎng)實(shí)施全面監(jiān)管，大部分衍生品須納入交易所及清算中心交易并加以規(guī)范及控管。賦予SEC

明確的監(jiān)管權(quán)限，以監(jiān)理衍生性金融商品、信用評(píng)等機(jī)構(gòu)及對(duì)沖基金等規(guī)定大型避險(xiǎn)基金、私募基金及投資顧問(wèn)公司須在SEC登記且揭露交易信息，并定期接受檢查。針對(duì)信用評(píng)等機(jī)構(gòu)進(jìn)行改革SEC內(nèi)部新設(shè)信用評(píng)等處，管理信用評(píng)等公司，賦以處分權(quán)力，可撤銷(xiāo)評(píng)等失真的信評(píng)機(jī)構(gòu)之執(zhí)照。SEC負(fù)責(zé)對(duì)國(guó)家認(rèn)可之統(tǒng)計(jì)評(píng)等機(jī)構(gòu)(NationallyRecognizedStatistical

RatingOrganization,NRSRO)每年至少進(jìn)行1次的檢查。要求NRSRO等信評(píng)機(jī)構(gòu)公布其評(píng)價(jià)方法及原則。要求信用評(píng)等機(jī)構(gòu)的分析師需通過(guò)資格考試及持續(xù)進(jìn)行相關(guān)的教育訓(xùn)練。改革聯(lián)邦金融監(jiān)理機(jī)構(gòu)為避免銀行擠兌，F(xiàn)DIC可對(duì)倒閉要保機(jī)構(gòu)之債務(wù)提供擔(dān)保，但須經(jīng)過(guò)三分之二的FRB

董事會(huì)及FDIC董事會(huì)成員一致認(rèn)定該機(jī)構(gòu)的倒閉會(huì)危及金融穩(wěn)定，并經(jīng)財(cái)政部長(zhǎng)同意所提供之擔(dān)保條件及擔(dān)?？傤~上限后，提請(qǐng)總統(tǒng)送國(guó)會(huì)快速通過(guò)。啟動(dòng)循序清理機(jī)制程序，需Fed及FDIC（若金融機(jī)構(gòu)系證券經(jīng)紀(jì)商則由SEC，若為保險(xiǎn)公司則由聯(lián)邦保險(xiǎn)局）向財(cái)政部建議，由財(cái)政部長(zhǎng)對(duì)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)疑慮進(jìn)行認(rèn)定（systemicriskdetermination）并與總統(tǒng)商議后，指派FDIC為該機(jī)構(gòu)之清理人（receiver），若該機(jī)構(gòu)不同意被FDIC接管，則需向哥倫比亞特區(qū)法院申請(qǐng)裁定。由國(guó)會(huì)監(jiān)督單位「政府審計(jì)辦公室(GovernmentAccountabilityOffice,

GAO)」針對(duì)美國(guó)次貸風(fēng)暴期間FRB

所有緊急貸款計(jì)劃進(jìn)行一次性稽核(one-timeaudit)。此外，此法賦予GAO的稽核權(quán)力，系可持續(xù)針對(duì)FRB

向金融機(jī)構(gòu)提供之緊急融通、貼現(xiàn)窗口融通及公開(kāi)市場(chǎng)操作進(jìn)行檢查。改革聯(lián)邦金融監(jiān)理機(jī)構(gòu)-Fed在Dodd-FrankAct(DFA)法案前，聯(lián)邦準(zhǔn)備法（FederalReserveAct）第13條第3款緊急融通規(guī)定，在非尋常之緊急情況下，由Fed理事會(huì)授權(quán)任一聯(lián)邦準(zhǔn)備銀行，對(duì)非屬存款機(jī)構(gòu)之個(gè)人、合伙或公司，進(jìn)行緊急融通。DFA法案第1101條對(duì)前述聯(lián)邦準(zhǔn)備法緊急融通規(guī)定進(jìn)行修訂（FederalReserveActAmendmentsonEmergencyLendingAuthority），修訂重點(diǎn)在于緊急融通須事前取得財(cái)政部長(zhǎng)同意，且采行的方案或機(jī)制需本質(zhì)為「廣泛適用」基礎(chǔ)（withbroad-basedeligibility），不得用于特定個(gè)別機(jī)構(gòu)。新規(guī)定并要求依緊急融通規(guī)定采行運(yùn)作的機(jī)制，應(yīng)以提供金融體系流動(dòng)性為原則，而非援助瀕臨倒閉的金融機(jī)構(gòu)，且需取得足夠擔(dān)保品，以確保納稅人免受損失。放松陶德—法蘭克法案眾議院2018/05/23以258票對(duì)159票通過(guò)了陶德—法蘭克法案（Dodd-Frank）修訂議案，把系統(tǒng)性重要金融機(jī)構(gòu)的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)從資產(chǎn)規(guī)模500億美元拉高至2,500億美元。并放松對(duì)資產(chǎn)規(guī)模低于100億美元的銀行的交易、放款及資本規(guī)定。

這意味著20多家(大型銀行數(shù)量從38家減至12家)地方銀行將被放松監(jiān)管，即不用再參加美國(guó)聯(lián)邦儲(chǔ)備委員會(huì)每年舉行的壓力測(cè)試，也不用向美聯(lián)儲(chǔ)提交待其批準(zhǔn)的有關(guān)破產(chǎn)后如何清算的“生前遺囑”。這對(duì)中等規(guī)模的銀行是有利的。有些條款會(huì)立即生效，如小型抵押貸款公司不必再提交資料報(bào)告。放松陶德—法蘭克法案放松對(duì)抵押貸款的監(jiān)管放松對(duì)社區(qū)銀行的監(jiān)管放松對(duì)大型銀行的監(jiān)管放松對(duì)證券市場(chǎng)的監(jiān)管加強(qiáng)金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)放松對(duì)抵押貸款的監(jiān)管TheDodd-FrankBill對(duì)加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)證券化之管理與信息揭露有關(guān)規(guī)定將放款資產(chǎn)進(jìn)行證券化之銀行，要求其將該等資產(chǎn)5%的信用風(fēng)險(xiǎn)留在自己的資產(chǎn)負(fù)債表。監(jiān)理機(jī)構(gòu)對(duì)符合特定標(biāo)準(zhǔn)之低風(fēng)險(xiǎn)住宅抵押貸款得免除是項(xiàng)限制。要求將資產(chǎn)證券化之發(fā)行人揭露更多資產(chǎn)相關(guān)訊息，并分析相關(guān)資產(chǎn)質(zhì)量。將資產(chǎn)門(mén)檻從20億美元放寬到100億美元，并取消了關(guān)于貸款發(fā)放筆數(shù)的限制。小型貸款機(jī)構(gòu)豁免一定的抵押貸款報(bào)告義務(wù)。信用社為社員購(gòu)置非主要住宅的貸款放開(kāi)總量限制。小型貸款機(jī)構(gòu)開(kāi)設(shè)托管賬戶提供豁免。規(guī)定只要銀行和信用社資產(chǎn)不足100億美元，前一年發(fā)放的抵押貸款不足1000筆，并符合其他特定標(biāo)準(zhǔn)，就可以豁免其為抵押貸款開(kāi)設(shè)托管賬戶。放松對(duì)社區(qū)銀行的監(jiān)管如果一家社區(qū)銀行的資產(chǎn)低于100億美元，且杠桿率達(dá)到最低標(biāo)準(zhǔn)以上，可以免于遵守所有其他杠桿率和風(fēng)險(xiǎn)資本要求。放松對(duì)社區(qū)銀行開(kāi)展自營(yíng)交易的限制?？傎Y產(chǎn)不足100億美元，且用于交易的資產(chǎn)和負(fù)債不足總資產(chǎn)5%的銀行，可豁免沃爾克規(guī)則關(guān)于機(jī)構(gòu)自營(yíng)交易的限制。減輕小型銀行的財(cái)務(wù)報(bào)告負(fù)擔(dān)。針對(duì)資產(chǎn)規(guī)模在50億美元以下的小型銀行，降低其第一財(cái)季和第三財(cái)季的財(cái)務(wù)報(bào)告要求。允許小型聯(lián)邦儲(chǔ)蓄協(xié)會(huì)自由轉(zhuǎn)換為國(guó)民銀行。資金規(guī)模不超過(guò)200億美元的持有聯(lián)邦儲(chǔ)蓄協(xié)會(huì)牌照的銀行以自主進(jìn)入國(guó)家銀行監(jiān)管體系，而無(wú)需更改牌照。降低對(duì)特定小型銀行的檢查頻率。放松對(duì)銀行發(fā)放房地產(chǎn)貸款的資本約束。放松對(duì)大型銀行的監(jiān)管提高系統(tǒng)重要性金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)門(mén)檻。不再對(duì)資產(chǎn)規(guī)模處于500億至1000億美元之間的銀行強(qiáng)制性加強(qiáng)監(jiān)管；賦予監(jiān)管機(jī)構(gòu)以相機(jī)決策權(quán)，規(guī)定資產(chǎn)規(guī)模在1000億至2500億美元之間的銀行需要接受監(jiān)管壓力測(cè)試，且美聯(lián)儲(chǔ)可以酌情對(duì)這些銀行施加其他強(qiáng)化的審慎標(biāo)準(zhǔn)。允許托管銀行在計(jì)算杠桿率時(shí)將央行放款從總資產(chǎn)中排除。將優(yōu)質(zhì)地放政府債券列入優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)。放松對(duì)證券市場(chǎng)監(jiān)管及加強(qiáng)保護(hù)消費(fèi)者放松對(duì)證券市場(chǎng)的監(jiān)管更多證券交易所免受州監(jiān)管?；砻庑⌒惋L(fēng)險(xiǎn)投資基金的注冊(cè)要求。擴(kuò)展適用《A+條例》的主體范圍。允許“完全報(bào)告”的公司適用《A+條例》，進(jìn)而豁免其特定的披露義務(wù)。加強(qiáng)消費(fèi)者保護(hù)允許金融機(jī)構(gòu)通過(guò)提供電子授權(quán)方式驗(yàn)證消費(fèi)者信息。延長(zhǎng)欺詐警告展示期限，提供信用報(bào)告安全凍結(jié)服務(wù)。信用報(bào)告和抵押貸款重組方面給予軍人更多保護(hù)。例如要求信用報(bào)告機(jī)構(gòu)免費(fèi)提信用狀況監(jiān)控服務(wù)加強(qiáng)對(duì)學(xué)生借款人和學(xué)生貸款聯(lián)保人的消費(fèi)者保護(hù)。現(xiàn)行美國(guó)金融監(jiān)理機(jī)關(guān)架構(gòu)金融機(jī)構(gòu)金融監(jiān)理機(jī)關(guān)銀行控股公司聯(lián)邦準(zhǔn)備理事會(huì)州注冊(cè)會(huì)員聯(lián)邦準(zhǔn)備理事會(huì)/州銀行廳州注冊(cè)非會(huì)員聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司/州銀行廳聯(lián)邦注冊(cè)財(cái)政部金融局儲(chǔ)貸機(jī)構(gòu)監(jiān)理局/州儲(chǔ)貸監(jiān)理機(jī)關(guān)外國(guó)銀行在美分行聯(lián)邦準(zhǔn)備理事會(huì)/州銀行廳投資銀行證券管理委員會(huì)保險(xiǎn)公司州保險(xiǎn)監(jiān)理機(jī)關(guān)英國(guó)的金融監(jiān)理缺失1997年英國(guó)受中央銀行單一目標(biāo)單一工具（通脹目標(biāo)制）學(xué)術(shù)思潮的影響，剝離英格蘭銀行的金融監(jiān)管職能，設(shè)立金融服務(wù)局（FSA）全面監(jiān)管銀行、證券、保險(xiǎn)等金融機(jī)構(gòu)，形成金融監(jiān)管與中央銀行分離。2007年北巖銀行擠兌暴露了這一監(jiān)管體制的內(nèi)在缺陷。一是宏觀審慎缺失，系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)、研判、防控處于空白，中央銀行沒(méi)有宏觀審慎職責(zé)授權(quán)。風(fēng)險(xiǎn)暴露時(shí)英格蘭銀行作為最后貸款人不掌握相關(guān)監(jiān)管信息，無(wú)法及時(shí)介入和救助，風(fēng)險(xiǎn)暴露后無(wú)人負(fù)責(zé)、相互推諉。行為監(jiān)管暨金融消費(fèi)者保護(hù)具有高度政治敏感性、公開(kāi)實(shí)施、成效易于評(píng)價(jià)；而微觀審慎監(jiān)管在危機(jī)前政治影響較小，故身兼兩責(zé)的金融服務(wù)局FSA，自然重行為、輕審慎，滋生風(fēng)險(xiǎn)隱患。英國(guó)的金融監(jiān)理圖英國(guó)2010年新金融監(jiān)理改革白皮英格蘭銀行下成立金融政策委員會(huì)(FinancialPolicyCommittee,

FPC)負(fù)責(zé)宏觀審慎監(jiān)理(Macro-prudential

Regulation)FPC委員會(huì)成員預(yù)估11人，其中6位來(lái)自英格蘭銀行，包含擔(dān)任FPC委員會(huì)主席的英格蘭央行總裁、現(xiàn)任督導(dǎo)金融穩(wěn)定及貨幣政策之副總裁及新設(shè)之負(fù)責(zé)督導(dǎo)審慎監(jiān)理業(yè)務(wù)之副總另外5位外部委員包含1位財(cái)政部代表及新設(shè)之消費(fèi)者保護(hù)及市場(chǎng)主管機(jī)關(guān)(Consumer

ProtectionandMarkets

Authority,CPMA)的執(zhí)行長(zhǎng)英國(guó)2012年”金融服務(wù)法”2012年通過(guò)的”金融服務(wù)法”，構(gòu)建“雙峰監(jiān)管+超級(jí)央行”的整體框架。FSA下新設(shè)：審慎監(jiān)管局（PrudentialRegulationAuthority,PRA），作為英格蘭銀行的子公司，負(fù)責(zé)對(duì)各類(lèi)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行審慎監(jiān)管；金融行為監(jiān)管局（FinancialConductAuthority,FCA），負(fù)責(zé)監(jiān)管各類(lèi)金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)行為，促進(jìn)金融市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，并保護(hù)消費(fèi)者。在宏觀審慎監(jiān)管有關(guān)的方面PRA與FCA都將接受金融政策委員會(huì)FPC的指導(dǎo)2016年的「英格蘭銀行與金融服務(wù)法案」將審慎監(jiān)管局PRC完全整合進(jìn)入英格蘭銀行內(nèi)部，PRC不再作為附屬機(jī)構(gòu)，其董事會(huì)升格為審慎監(jiān)管委員會(huì)（PRC）與金融政策委員會(huì)（FPC）、貨幣政策委員會(huì)（MPC）并列成為英格蘭銀行三大專(zhuān)業(yè)委員會(huì)，以實(shí)現(xiàn)貨幣政策、宏觀審慎、微觀審慎更好的協(xié)調(diào)配合英國(guó)“雙峰”監(jiān)管體制審慎監(jiān)管局PRA僅對(duì)具有系統(tǒng)性影響的金融機(jī)構(gòu)，包括銀行、信用社、建筑協(xié)會(huì)、保險(xiǎn)公司及主要投資公司約15000家，實(shí)施微觀審慎監(jiān)管；評(píng)判金融機(jī)構(gòu)之健全性，并于偵測(cè)到金融機(jī)構(gòu)問(wèn)題時(shí)適時(shí)采取必要行動(dòng)令其改善。制定規(guī)范金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)法規(guī)。監(jiān)督金融機(jī)構(gòu)運(yùn)作，并于金融機(jī)構(gòu)違法時(shí)執(zhí)行必要的處罰。可對(duì)金融機(jī)構(gòu)征收監(jiān)理費(fèi)以支應(yīng)PRA之營(yíng)運(yùn)。行為監(jiān)管局FCA全面負(fù)責(zé)行為監(jiān)管的同時(shí)也承擔(dān)審慎監(jiān)管局監(jiān)管范圍之外全部機(jī)構(gòu)的微觀審慎監(jiān)管，包括系統(tǒng)性影響較小的投資公司、貸款公司、保險(xiǎn)中介在內(nèi)約18000家機(jī)構(gòu)消費(fèi)者保護(hù)及市場(chǎng)規(guī)范英國(guó)政府?dāng)M創(chuàng)設(shè)新機(jī)構(gòu)—CPMA，專(zhuān)責(zé)規(guī)范金融市場(chǎng)的各項(xiàng)交易行為，包含零售及批發(fā)金融市場(chǎng)的客戶。CPMA的消費(fèi)者保護(hù)部門(mén)(consumerprotectiondivision)除接手FSA關(guān)于消費(fèi)者保護(hù)方面的執(zhí)掌外，亦將負(fù)責(zé)監(jiān)督金融申訴調(diào)查服務(wù)中心(FOS)、消費(fèi)者金融教育機(jī)構(gòu)(CFEB)及金融服務(wù)賠付機(jī)制(CFEB)。CPMA的市場(chǎng)保護(hù)部門(mén)(marketsdivision)將規(guī)范金融批發(fā)市場(chǎng)參與者的交易行為及批發(fā)市場(chǎng)的基礎(chǔ)建設(shè)(如金融商品交易所等)。CPMA將采股份公司制且其資金來(lái)源來(lái)自金融服務(wù)產(chǎn)業(yè)，CPMA董事會(huì)成員中大部分董事擬由非行政主管委員組成并由財(cái)政部指派，PRA執(zhí)行長(zhǎng)亦將成為CPMA當(dāng)然董事。董事會(huì)有法規(guī)制定及向業(yè)界征收監(jiān)理費(fèi)的決定權(quán)，CPMA亦有權(quán)制定FOS、FSCS及CFEB對(duì)金融產(chǎn)業(yè)的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。BaselIII國(guó)際清算銀行(BankforInternationalSettlements,BIS)旗下之巴塞爾銀行監(jiān)理委員會(huì)正式于2010年12月16日頒布強(qiáng)化全球資本架構(gòu)－BaselIII及流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、標(biāo)準(zhǔn)及監(jiān)控之國(guó)際性架構(gòu)(Internationalframeworkforliquidityriskmeasurement,standardsandmonitoring)。1988年7月發(fā)布資本協(xié)定(BaselⅠ)1992年12月BaselⅠ正式實(shí)施1996年1月將市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)納入BaselⅠ，1997年底實(shí)施2004年6月BaselⅡ定案2006年底BaselⅡ正式實(shí)施配合Basel資本協(xié)定，修訂銀行法第44條規(guī)定1989年7月發(fā)布銀行資本適足性管理辦法，于1992年12月實(shí)施1992年4月1998年5月發(fā)布銀行資本適足性管理辦法修正條文，納入市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)提，于1998年12月實(shí)施2007年起臺(tái)灣正式實(shí)施BaselII巴塞爾資本協(xié)定臺(tái)灣配合措施巴塞爾資本協(xié)議主要發(fā)展時(shí)程金融海嘯～2009年12月陸續(xù)發(fā)布多篇咨詢(xún)文件，包括「修正新巴塞爾資本協(xié)定市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)架構(gòu)」、「強(qiáng)化金融部門(mén)回復(fù)能力」…等2009年11月「新巴塞爾資本協(xié)定持續(xù)研議工作小組」成立2010年9月宣布第三版巴賽爾協(xié)定(BaselIII)針對(duì)提高銀行最低資本比率發(fā)布聲明稿。2010年10月金管會(huì)要求業(yè)者進(jìn)行試算并提出長(zhǎng)期規(guī)劃方案。巴塞爾銀行監(jiān)理委員會(huì)在2010年9月12日宣布第三版新巴塞爾協(xié)定（BaselⅢ），協(xié)議中規(guī)定將提高銀行的資本要求，但給予長(zhǎng)達(dá)8年的時(shí)間讓銀行進(jìn)行調(diào)整。臺(tái)灣于2013年修正?銀行資本適足性及資本等級(jí)管理辦法」，與國(guó)際同步。BaselIII的重要概念強(qiáng)化對(duì)資本的要求計(jì)提資本緩沖短期及長(zhǎng)期的流動(dòng)性法定最低要求杠桿比率上限限制交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)BaselIII對(duì)資本的要求2010/9/13“巴塞爾銀行監(jiān)理委員會(huì)”（BCBS）公布。自2013起，逐年調(diào)整自有資本對(duì)風(fēng)險(xiǎn)性資產(chǎn)之比例。緩沖期9年，2019年須完成全部調(diào)整。至2015年，最低資本適足率、第一類(lèi)資本比重、普通股比重調(diào)整至最低下限。2016年起，開(kāi)始逐年提列資本保存緩沖，不足者發(fā)放獎(jiǎng)金及股利將受到限制。金融海嘯所反映的BASELII問(wèn)題某些資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)，主要是交易簿中復(fù)雜且低流動(dòng)性的信用衍生性商品、資產(chǎn)證券化商品和表外暴險(xiǎn)，沒(méi)有適當(dāng)反應(yīng)所需之資本計(jì)提資本的質(zhì)量和數(shù)量，不足以抵補(bǔ)銀行在危機(jī)中產(chǎn)生的損失BaselII具有較強(qiáng)的順景氣周期效應(yīng)，在一定程度上會(huì)助長(zhǎng)景氣波動(dòng)30/48進(jìn)一步紓解BaselII的順景氣循環(huán)性

增加逆景氣循環(huán)資本要求：在經(jīng)濟(jì)景氣階段多提資本，以供經(jīng)濟(jì)衰退階段使用計(jì)提動(dòng)態(tài)備抵呆帳：會(huì)計(jì)準(zhǔn)則應(yīng)確保以預(yù)期損失提列前瞻性的(forwardlooking）放款損失準(zhǔn)備、提升公平價(jià)值會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的透明度提高資本質(zhì)量，更重視第一類(lèi)資本重視不具有風(fēng)險(xiǎn)敏感性的杠桿比率重視壓力測(cè)試，加強(qiáng)壓力情境下的資本和風(fēng)險(xiǎn)管理，并減少使用模型的風(fēng)險(xiǎn)31/48BaselII強(qiáng)化銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理強(qiáng)化流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的整體治理架構(gòu)，并與其他風(fēng)險(xiǎn)管理更緊密整合在一起加強(qiáng)發(fā)展流動(dòng)性壓力測(cè)試實(shí)務(wù)，并應(yīng)包括表外或有暴險(xiǎn)所需流動(dòng)性的壓力測(cè)試強(qiáng)化銀行流動(dòng)性有關(guān)的金融監(jiān)理、銀行申報(bào)和公開(kāi)揭露國(guó)際間一致標(biāo)準(zhǔn)之衡量指標(biāo)：巴塞爾咨詢(xún)文件<流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量標(biāo)準(zhǔn)和監(jiān)測(cè)的國(guó)際架構(gòu)>32/48

提高銀行流動(dòng)性資產(chǎn)比率。要求銀行預(yù)備穩(wěn)定基金?；ㄆ煦y行的教訓(xùn)花旗銀行于2008年底的Tier1資本適足率有11.8%，非常健康，然而該行的(普通股本比率)TCE比率只有1.53%，非常危險(xiǎn)；再以Tier1資本計(jì)算的杠桿比率為8.47倍，但以TCE(TangibleCommonEquity)計(jì)算的杠桿比率高達(dá)65.34倍，兩者也顯示了截然不同的意義。%加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后資產(chǎn)過(guò)去未能涵蓋之資產(chǎn)負(fù)債表表內(nèi)外主要風(fēng)險(xiǎn)，以及衍生性金融商品相關(guān)之暴險(xiǎn)，為危機(jī)擴(kuò)大的一個(gè)關(guān)鍵因素。BaselIII的新規(guī)范，擴(kuò)大并調(diào)整了風(fēng)險(xiǎn)性資產(chǎn)涵蓋范圍，其中包括：提高復(fù)雜型資產(chǎn)證券化金融工具之風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)，并且要求銀行對(duì)證券化交易采嚴(yán)謹(jǐn)?shù)男庞梅治?；要求銀行計(jì)算壓力情境下的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)值(stressedvalue-at-risk)，并且要求增加計(jì)提增額風(fēng)險(xiǎn)(incrementalrisk)所需資本；以及強(qiáng)化交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)之資本計(jì)提及風(fēng)險(xiǎn)管理?？梢灶A(yù)見(jiàn)，新規(guī)范下的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)總額將高于BaselII現(xiàn)況第一支柱：最低資本要求(1/2)第一類(lèi)資本凈額+第二類(lèi)資本凈額信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)性資產(chǎn)＋市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)計(jì)提之資本×

12.5＋作業(yè)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)計(jì)提之資本×

12.5

8%→10.5%8/48一般通稱(chēng)為：資本適足率第一支柱：最低資本要求(2/2)普通股權(quán)益第一類(lèi)資本信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)性資產(chǎn)＋市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)計(jì)提之資本×

12.5＋作業(yè)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)計(jì)提之資本×

12.5

4%→8.5%8/48第一類(lèi)資本凈額信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)性資產(chǎn)＋市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)計(jì)提之資本×

12.5＋作業(yè)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)計(jì)提之資本×

12.5

2%→7%杠桿比率上限根據(jù)新版巴塞爾協(xié)定規(guī)定，2013年開(kāi)始必須對(duì)銀行進(jìn)行杠桿比率測(cè)試，測(cè)試期間最低比率訂為3%，預(yù)計(jì)從2018年實(shí)施。于測(cè)試期間2013初至2016年底以大于3%進(jìn)行測(cè)試，換句話說(shuō)銀行的總暴險(xiǎn)額不可以超過(guò)第一類(lèi)資本的33倍，未來(lái)再視情況調(diào)整。暴險(xiǎn)總額內(nèi)共包括4大項(xiàng)包括：資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)項(xiàng)目、衍生性金融商品、有價(jià)證券融資交易、表外項(xiàng)目等金管會(huì)銀行局的修正短期及長(zhǎng)期的流動(dòng)性法定最低要求流動(dòng)性短期

一個(gè)月以?xún)?nèi)長(zhǎng)期

未來(lái)一年流動(dòng)性覆蓋比率

LiquidityCoverageRatio,LCR凈穩(wěn)定資金比率NetStableFundingRatio,NSFR2015確定2018確定金管會(huì)的規(guī)劃因應(yīng)BCBS于102年提出流動(dòng)性覆蓋比率，作為國(guó)際一致之短期流動(dòng)性量化標(biāo)準(zhǔn)，金管會(huì)已于103年12月29日訂定發(fā)布「銀行流動(dòng)性覆蓋比率實(shí)施標(biāo)準(zhǔn)」及「流動(dòng)性覆蓋比率計(jì)算方法說(shuō)明及表格」，并與國(guó)際規(guī)范同步自104年起導(dǎo)入實(shí)施，以促使銀行精進(jìn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理，強(qiáng)化金融穩(wěn)定。第二條

本標(biāo)準(zhǔn)所稱(chēng)流動(dòng)性覆蓋比率，系指合格高質(zhì)量流動(dòng)性資產(chǎn)總額除以未來(lái)三十個(gè)日歷日內(nèi)之凈現(xiàn)金流出總額。(銀行流動(dòng)性覆蓋比率實(shí)施標(biāo)準(zhǔn))2019年五大比率2019年普通股權(quán)益比率需達(dá)到7%第一類(lèi)資本比率到8.5%銀行資本適足率達(dá)10.5%流動(dòng)性覆蓋比率達(dá)100%杠桿比率達(dá)

3%以上普通股權(quán)益第一類(lèi)資本系指普通股權(quán)益減無(wú)形資產(chǎn)、因以前年度虧損產(chǎn)生之遞延所得稅資產(chǎn)、營(yíng)業(yè)準(zhǔn)備及備抵呆帳提列不足之金額、不動(dòng)產(chǎn)重估增值、出售不良債權(quán)未攤銷(xiāo)損失及其他依計(jì)算方法說(shuō)明規(guī)定之法定調(diào)整項(xiàng)目普通股權(quán)益：一、普通股及其股本溢價(jià)。

二、預(yù)收股本。

三、資本公積。

四、法定盈余公積

五、特別盈余公積。

六、累積盈虧。

七、非控制權(quán)益。八、其他權(quán)益項(xiàng)目。非普通股權(quán)益之其他第一類(lèi)資本一、永續(xù)非累積特別股及其股本溢價(jià)。

二、無(wú)到期日非累積次順位債券。

三、銀行之子公司發(fā)行非由銀行直接或間接持有之永續(xù)非累積特別股及其股本溢價(jià)、無(wú)到期日非累積次順位債券。第二類(lèi)資本第二類(lèi)資本之范圍為下列各項(xiàng)目之合計(jì)數(shù)額減依計(jì)算方法說(shuō)明所規(guī)定之應(yīng)扣除項(xiàng)目之金額：

一、永續(xù)累積特別股及其股本溢價(jià)。

二、無(wú)到期日累積次順位債券。

三、可轉(zhuǎn)換之次順位債券

四、長(zhǎng)期次順位債券。

五、非永續(xù)特別股及其股本溢價(jià)。

六、不動(dòng)產(chǎn)于首次適用國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則時(shí)，以公允價(jià)值或重估價(jià)值作為認(rèn)定成本產(chǎn)生之保留盈余增加數(shù)。

第二類(lèi)資本七、投資性不動(dòng)產(chǎn)后續(xù)衡量采公允價(jià)值模式所認(rèn)列之增值利益及備供出售金融資產(chǎn)未實(shí)現(xiàn)利益之百分之四十五。

八、營(yíng)業(yè)準(zhǔn)備及備抵呆帳。

九、銀行之子公司發(fā)行非由銀行直接或間接持有之永續(xù)累積特別股及其股本溢價(jià)、無(wú)到期日累積次順位債券、可轉(zhuǎn)換之次順位債券、長(zhǎng)期次順位債券、非永續(xù)特別股及其股本溢價(jià)。銀行資本適足性及資本等級(jí)管理辦法第二條銀行應(yīng)計(jì)算銀行本行普通股權(quán)益比率、第一類(lèi)資本比率及資本適足率普通股權(quán)益比率：指普通股權(quán)益第一類(lèi)資本凈額除以風(fēng)險(xiǎn)性資產(chǎn)總額第一類(lèi)資本比率：指第一類(lèi)資本凈額除以風(fēng)險(xiǎn)性資產(chǎn)總額資本適足率：指第一類(lèi)資本凈額及第二類(lèi)資本凈額之合計(jì)數(shù)額除以風(fēng)險(xiǎn)性資產(chǎn)總額。第一類(lèi)資本凈額：指普通股權(quán)益第一類(lèi)資本凈額及非普通股權(quán)益之其他第一類(lèi)資本凈額之合計(jì)數(shù)杠桿比率：指第一類(lèi)資本凈額除以暴險(xiǎn)總額暴險(xiǎn)總額：指資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)及表外之暴險(xiǎn)金額。自有資本：指第一類(lèi)資本凈額及第二類(lèi)資本凈額。風(fēng)險(xiǎn)性資產(chǎn)總額：指信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)性資產(chǎn)總額，加計(jì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)及作業(yè)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)計(jì)提之資本乘以十二．五之合計(jì)數(shù)。但已自自有資本中減除者，不再計(jì)入風(fēng)險(xiǎn)性資產(chǎn)總額。銀行資本適足性及資本等級(jí)管理辦法第二條名詞定義信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)性資產(chǎn)：指衡量交易對(duì)手不履約，致銀行產(chǎn)生損失之風(fēng)險(xiǎn)。該風(fēng)險(xiǎn)之衡量以銀行資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)表外交易項(xiàng)目乘以加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)之合計(jì)數(shù)額表示。

市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)計(jì)提之資本：指衡量市場(chǎng)價(jià)格(利率、匯率及股價(jià)等)波動(dòng)，致銀行資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)表外交易項(xiàng)目產(chǎn)生損失之風(fēng)險(xiǎn)，所需計(jì)提之資本。

作業(yè)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)計(jì)提之資本：指衡量銀行因內(nèi)部作業(yè)、人員及系統(tǒng)之不當(dāng)或失誤、或外部事件造成損失之風(fēng)險(xiǎn)，所需計(jì)提之資本。

銀行應(yīng)依下列規(guī)定向主管機(jī)關(guān)申報(bào)自有資本與風(fēng)險(xiǎn)性資產(chǎn)之比率之相關(guān)信息-第十四條一、于每營(yíng)業(yè)年度終了后三個(gè)月內(nèi)，申報(bào)經(jīng)會(huì)計(jì)師復(fù)核之本行及合并普通股權(quán)益比率、第一類(lèi)資本比率、資本適足率及杠桿比率，含計(jì)算表格及相關(guān)資料。

二、于每半營(yíng)業(yè)年度終了后二個(gè)月內(nèi)，申報(bào)經(jīng)會(huì)計(jì)師復(fù)核之本行及合并普通股權(quán)益比率、第一類(lèi)資本比率、資本適足率及杠桿比率，含計(jì)算表格及相關(guān)資料。

三、于每營(yíng)業(yè)年度及每半營(yíng)業(yè)年度終了后二個(gè)月內(nèi)，以及每營(yíng)業(yè)年度第一季、第三季終了后四十五日內(nèi)依金融監(jiān)理信息單一申報(bào)窗口規(guī)定，申報(bào)普通股權(quán)益比率、第一類(lèi)資本比率、資本適足率及杠桿比率相關(guān)信息。國(guó)內(nèi)實(shí)施情形金管會(huì)已于2012年11月26日修正發(fā)布「銀行資本適足性及資本等級(jí)管理辦法」及「銀行自有資本與風(fēng)險(xiǎn)性資產(chǎn)計(jì)算方法說(shuō)明及表格」，并于2013年開(kāi)始實(shí)施。修正重點(diǎn)如下：(一)自2013年起將逐年提高資本適足性比率之最低法定要求，其中2013年1月1日普通股權(quán)益比率、第一類(lèi)資本比率及資本適足率分別須達(dá)3.5%、4.5%及8%，至2019年1月1日普通股權(quán)益比率、第一類(lèi)資本比率及資本適足率加計(jì)2.5%之緩沖資本比率將分別達(dá)到7%、8.5%及10.5%。(二)擴(kuò)大資本扣除項(xiàng)目之范圍，包括商譽(yù)及其他無(wú)形資產(chǎn)、因本身信用風(fēng)險(xiǎn)變化造成金融負(fù)債公平價(jià)值變化帶來(lái)的累積收益和損失、因以前年度虧損產(chǎn)生之遞延所得稅資產(chǎn)（DTA）等。巴塞爾協(xié)定(BaselII)三大支柱PillarⅡ監(jiān)理審查程序SupervisoryReviewPillarⅢ市場(chǎng)紀(jì)律MarketDiscipline全面風(fēng)險(xiǎn)管理提供一個(gè)更具彈性及風(fēng)險(xiǎn)敏感度的資本管理架構(gòu)PillarⅠ最低資本適足率MinimumCapitalRequirementsBaselIIThreePillars巴塞爾資本協(xié)定（BaselII）支柱一最低資本要求：信用風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)法（SA）資產(chǎn)證券化定義適足資本及其對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)性資產(chǎn)最低比率的原則?；A(chǔ)內(nèi)部評(píng)等法（FIRB）風(fēng)險(xiǎn)沖抵

進(jìn)階內(nèi)部評(píng)等法（AIRB）

市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)法（SA）風(fēng)險(xiǎn)沖抵

內(nèi)部模型法（IMA）

作業(yè)風(fēng)險(xiǎn)基本指標(biāo)法（BIA）

標(biāo)準(zhǔn)法（SA）

或選擇性標(biāo)準(zhǔn)法（ASA）

進(jìn)階衡量法（AMA）支柱二監(jiān)理審查：要求監(jiān)理機(jī)關(guān)對(duì)銀行適足資本計(jì)提及資本分配是否符合相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行定性及計(jì)量評(píng)估，并做必要之早期干預(yù)。

支柱三市場(chǎng)紀(jì)律：規(guī)定信息公開(kāi)揭露條件，提高信息透明度，以增進(jìn)市場(chǎng)紀(jì)律。信用風(fēng)險(xiǎn)IRB法最低作業(yè)要求最低作業(yè)要求遵循有意義之風(fēng)險(xiǎn)區(qū)隔評(píng)等完整性及公正性風(fēng)險(xiǎn)成分?jǐn)?shù)量化內(nèi)部評(píng)等有效性?xún)?nèi)部評(píng)等之實(shí)際運(yùn)用公司治理與監(jiān)督公司治理風(fēng)險(xiǎn)控管執(zhí)掌內(nèi)外部稽核評(píng)等范圍過(guò)程完整資料維護(hù)評(píng)等面向評(píng)等架構(gòu)評(píng)等準(zhǔn)則與方法違約定義量化處理

PD、LGD、EAD基本要求符合最低作業(yè)要求證明及文件無(wú)法遵循之具體可行改善計(jì)劃與

調(diào)整機(jī)制有效性驗(yàn)證評(píng)估資本適足

性書(shū)面化要求過(guò)程中壓力測(cè)

試，持續(xù)確認(rèn)使用測(cè)試人工干預(yù)實(shí)際作業(yè)連結(jié)結(jié)果與運(yùn)用上的差異應(yīng)用合格評(píng)等系統(tǒng)之

經(jīng)驗(yàn)及紀(jì)錄Compliance&ExecutionModeling&Implementation17/48外部因素員工主要因素事件初始影響最終影響舞弊工作性質(zhì)工作安全顧客及產(chǎn)品糾紛違反商業(yè)實(shí)務(wù)、法規(guī)策略及績(jī)效評(píng)核營(yíng)運(yùn)中斷系統(tǒng)失效執(zhí)行、交付及程序管理緊急災(zāi)難：系統(tǒng)直接之財(cái)物損失違反法規(guī)形象受損顧客流失喪失機(jī)會(huì)遲延無(wú)法履行及交付重要人員離職程序$巴塞爾資本協(xié)定中的作業(yè)風(fēng)險(xiǎn)第二支柱之精神有別于第一支柱，各國(guó)監(jiān)理機(jī)關(guān)在第二支柱中，將只提供原則(Principle-based)而非規(guī)則性(Rule-based)的要求。各銀行之內(nèi)部資本適足性評(píng)估程序(InternalCapitalAdequacyAssessmentProcess，ICAAP)之設(shè)計(jì)，需配合其獨(dú)自策略、組織與對(duì)市場(chǎng)環(huán)境的看法，并實(shí)際落實(shí)于日常管理流程當(dāng)中。資本管理將由以往法規(guī)遵循(Compliance)的時(shí)代進(jìn)入經(jīng)營(yíng)導(dǎo)向(Business-driven)的時(shí)代。展望未來(lái)，經(jīng)濟(jì)資本管理的導(dǎo)入將成為銀行創(chuàng)造價(jià)值的關(guān)鍵。透過(guò)互動(dòng)與討論，監(jiān)理機(jī)關(guān)與銀行業(yè)者共同尋求妥適的解決之道，以改善風(fēng)險(xiǎn)管理。第二支柱之實(shí)施情形

各銀行自2008年起，每年向臺(tái)灣金管會(huì)申報(bào)下列資料：業(yè)務(wù)內(nèi)容市場(chǎng)概況分析組織分析風(fēng)險(xiǎn)控管計(jì)劃財(cái)務(wù)計(jì)劃財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)計(jì)劃信用風(fēng)險(xiǎn)質(zhì)／量化指標(biāo)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)質(zhì)／量化指標(biāo)作業(yè)風(fēng)險(xiǎn)質(zhì)／量化指標(biāo)銀行簿利率風(fēng)險(xiǎn)質(zhì)／量化指標(biāo)法律及遵循風(fēng)險(xiǎn)質(zhì)／量化指標(biāo)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)質(zhì)／量化指標(biāo)年度營(yíng)運(yùn)計(jì)劃各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)(含壓力測(cè)試)資本適足性評(píng)估結(jié)果組織與職責(zé)資本政策風(fēng)險(xiǎn)胃納聲明資本預(yù)測(cè)賬面資本法定資本經(jīng)濟(jì)資本

(optional)資本分配／績(jī)效管理計(jì)劃(optional)風(fēng)險(xiǎn)自評(píng)之重點(diǎn)量化指標(biāo)：

依各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)之重要風(fēng)險(xiǎn)因子或指標(biāo)來(lái)發(fā)展。重點(diǎn)在于如何使量化指標(biāo)

融入銀行日常管理流程，

而非算出不具管理實(shí)益的數(shù)字。質(zhì)化指標(biāo)：

依十六項(xiàng)原則進(jìn)行銀行自我評(píng)估。自評(píng)目標(biāo)：建立適當(dāng)之信用風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境。健全授信程序下之營(yíng)運(yùn)。維持適當(dāng)?shù)男庞霉芾碓u(píng)估及追蹤程序?！璭tc.范例：信用風(fēng)險(xiǎn)逾放比呆帳覆蓋率集中度成長(zhǎng)趨勢(shì)R