行政事業(yè)單位內(nèi)控制度工作經(jīng)驗(yàn)和做法及取得成效內(nèi)控管理手冊是行政事業(yè)單位在落實(shí)內(nèi)控管理規(guī)范的關(guān)鍵一步。內(nèi)控管理手冊編寫質(zhì)量直接影響著內(nèi)控管理措施的落實(shí)執(zhí)行情況、同時(shí)內(nèi)控管理手冊也為各下級單位進(jìn)行內(nèi)控管理提供了科學(xué)和具體的制度性保障。所以，如何有效的進(jìn)行內(nèi)控管理手冊的編寫，是進(jìn)行內(nèi)控管理的頭等大事。一、內(nèi)控管理的建設(shè)背景具體如下：1、黨和國家領(lǐng)導(dǎo)人講話精神和中央中央八項(xiàng)規(guī)定的內(nèi)在要求。2、黨的群眾路線教育實(shí)踐活動(dòng)深入開展的重要抓手。3、黨的十八屆三中全會(huì)關(guān)于全面深化改革的主要內(nèi)容。4、《黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約反對浪費(fèi)條例》的具體要求。

5、黨的十八屆四中全會(huì)關(guān)于全面推進(jìn)依法治國的貫徹落實(shí)。二、明確本單位內(nèi)控管理的建設(shè)依據(jù)

1.財(cái)政部〔202*〕21號《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》。文件規(guī)定于2014年1月1日起在所有的行政事業(yè)單位施行內(nèi)部控制體系建設(shè)，文件中明確了行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的基本標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范內(nèi)容。

2.財(cái)政部〔202*〕24號《關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》。文件要求加強(qiáng)對權(quán)力集中部門的重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位（財(cái)政資金分配使用、國有資產(chǎn)監(jiān)管、政府投資、政府采購、公共資源轉(zhuǎn)讓、公共工程建設(shè)等進(jìn)行權(quán)力制衡和全面控制。

3.財(cái)政部〔202*〕11號《關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的通知》。通過開展單位自我評價(jià)和檢查，實(shí)現(xiàn)單位內(nèi)部控制的“以評促建、以評促改”?；A(chǔ)性評價(jià)指標(biāo)將作為未來監(jiān)督檢查工作的一項(xiàng)具體檢查內(nèi)容和參考。

4.財(cái)政部〔202*〕1號《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告管理制度（試行）》。報(bào)告管理制度要求每年年度終了，結(jié)合本單位內(nèi)部控制工作實(shí)際情況和取得的成效，以能夠反映本單位內(nèi)部控制事實(shí)材料為支撐，按照統(tǒng)一格式編制行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告，經(jīng)單位主要負(fù)責(zé)人審批后上報(bào)主管部門或地方財(cái)政。文件明確了單位主要負(fù)責(zé)人對內(nèi)部控制報(bào)告的責(zé)任和義務(wù)，明確了下一階段監(jiān)督檢查的工作內(nèi)容。5、財(cái)政部關(guān)于開展202*年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作的通知

廈門市財(cái)政局關(guān)于開展202*年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告編制工作的通知三、明確內(nèi)部控制系統(tǒng)的建設(shè)意義

“安全有效的網(wǎng)”“能作為、敢作為”“保護(hù)領(lǐng)導(dǎo)干部”“實(shí)現(xiàn)治理能力現(xiàn)代化”。

（1）合理保證單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)合法合規(guī)。

（2）保障資產(chǎn)安全和使用有效。

（3）保證財(cái)務(wù)信息真實(shí)完整。

（4）有效防范舞弊和預(yù)防腐敗。

（5）提高公共服務(wù)的效率和效果。

四、行政事業(yè)單位內(nèi)部控制機(jī)制建設(shè)的具體步驟

1、單位主要負(fù)責(zé)人主持召開內(nèi)控動(dòng)員或推進(jìn)會(huì)議、研究部署內(nèi)控實(shí)施工作方案，以及人員分工與配置。形成內(nèi)控動(dòng)員或推進(jìn)會(huì)議紀(jì)要和內(nèi)部控制實(shí)施工作方案，明確內(nèi)部控制實(shí)施工作方案每個(gè)計(jì)劃的具體時(shí)間和參與人員以及工作目標(biāo)等內(nèi)容。

2、組織內(nèi)控知識培訓(xùn)（單位主要負(fù)責(zé)人主持），形成內(nèi)控專題培訓(xùn)資料或照片。

3、開展風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查和討論，形成風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告；開展業(yè)務(wù)流程梳理、擬定風(fēng)險(xiǎn)控制應(yīng)對措施。梳理包括單位預(yù)算業(yè)務(wù)、收支業(yè)務(wù)、采購業(yè)務(wù)、合同業(yè)務(wù)、資產(chǎn)業(yè)務(wù)、建設(shè)項(xiàng)目、印章票據(jù)等各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)清單，明確單位各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的主要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)和工作流程，通過業(yè)務(wù)梳理實(shí)現(xiàn)優(yōu)化當(dāng)前業(yè)務(wù)流程、合理配置崗位、明確崗位責(zé)任的目的，同時(shí)找出各經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，通過對風(fēng)險(xiǎn)的識別與分析，擬定出具體的風(fēng)險(xiǎn)控制措施。

4、建立健全各項(xiàng)管理制度，包括議事決策制度、機(jī)關(guān)運(yùn)轉(zhuǎn)、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、人事管理、黨務(wù)管理、廉政建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)防控、信息管理、6大經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)等方面的制度。

5、按照國家有關(guān)文件要求，將上述內(nèi)容形成的各項(xiàng)制度、管理組織、崗位責(zé)任、業(yè)務(wù)制度、業(yè)務(wù)流程圖、單據(jù)等內(nèi)容匯編成本單位《內(nèi)部控制手冊》。一般最好分成四個(gè)部分：單位層面內(nèi)部控制、業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制、內(nèi)部控制監(jiān)督與評價(jià)、相關(guān)法律法規(guī)清單。6、執(zhí)行內(nèi)控規(guī)范、實(shí)施內(nèi)控監(jiān)督檢查、自我評價(jià)與改進(jìn)更新。每年應(yīng)定期開展單位自我監(jiān)督檢查和評價(jià)工作，檢查單位內(nèi)部控制執(zhí)行情況和成果，評價(jià)單位內(nèi)部控制執(zhí)行效能和改進(jìn)內(nèi)容，形成一個(gè)良性、長效的內(nèi)部控制保障機(jī)制。五、明確風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)現(xiàn)機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)控機(jī)制最新的內(nèi)控管理理論把風(fēng)險(xiǎn)控制貫穿內(nèi)部控制的始終，這就要求各單位明確內(nèi)部控制過程中的風(fēng)險(xiǎn)源，具體的識別辦法和預(yù)控措施?？傊?，遵循國家有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本單位實(shí)際情況，有效的建立內(nèi)控手冊，才能保證內(nèi)控管理細(xì)則的切實(shí)可行，并進(jìn)一步推動(dòng)內(nèi)控管理規(guī)范的合理落地。單位內(nèi)部控制工作經(jīng)驗(yàn)、做法及取得成效XXXx年以來，結(jié)合個(gè)人金融業(yè)務(wù)特點(diǎn)，我部著重在相關(guān)業(yè)務(wù)品種的業(yè)務(wù)流程整合，相關(guān)制度建設(shè)，業(yè)務(wù)和政策學(xué)習(xí)等地方加強(qiáng)了管理，并召開了主任辦公會(huì)和部門全體會(huì)議，就相關(guān)內(nèi)控工作做出了部署。現(xiàn)將我部近期內(nèi)控工作報(bào)告如下：一）XXX業(yè)務(wù)。我部對信用卡業(yè)務(wù)開展了檢查，客戶檔案，密碼信封，庫存XXX及成品XXX的賬實(shí)相符。二）加強(qiáng)了內(nèi)控合規(guī)建設(shè)。對內(nèi)控合規(guī)員開展了調(diào)整和落實(shí)，根據(jù)個(gè)人金融部現(xiàn)實(shí)狀況，規(guī)定==副主任牽頭，==等幾位同志為個(gè)人金融部的內(nèi)控合規(guī)員。并計(jì)劃部門內(nèi)每季度召開一次案件形勢分析會(huì)，強(qiáng)化全轄風(fēng)險(xiǎn)及自身風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識。此外規(guī)定合規(guī)員在每季度的案件形勢分析會(huì)上提出建設(shè)性意見，在會(huì)議上評估。三）強(qiáng)調(diào)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)和規(guī)章制度學(xué)習(xí)的重要性。每月至少部署2天時(shí)間開展部門全體員工集中學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識，政策法規(guī)和規(guī)章制度，營造良好的學(xué)習(xí)氛圍。加強(qiáng)對員工的思想教育工作，培養(yǎng)員工正確的人生觀，價(jià)值觀和道德觀。四）對外圍系統(tǒng)的柜員開展全面清理。因近期全轄業(yè)務(wù)人員變動(dòng)較大，為加強(qiáng)內(nèi)控，我部對全轄信用卡系統(tǒng)和零售信貸系統(tǒng)的操作和管理柜員及時(shí)開展了清理和更新，并將清理和更新狀況登記備案。近日，工商銀行臨沂分行為進(jìn)一步提升全行的內(nèi)控管理水平，持續(xù)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的健康持續(xù)發(fā)展，采取三項(xiàng)措施，強(qiáng)化全行的內(nèi)控管理工作。1，加強(qiáng)內(nèi)控精細(xì)規(guī)范化管理。在認(rèn)真總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，查找工作不足和內(nèi)控管理漏洞的基礎(chǔ)上，由內(nèi)控合規(guī)部牽頭制定了《臨沂分行加強(qiáng)內(nèi)控精細(xì)規(guī)范管理的實(shí)施方案》，并在全行實(shí)施。方案要求全行內(nèi)控管理工作務(wù)必從基礎(chǔ)工作做起，并嚴(yán)格按照上級行的內(nèi)控管理，操作規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)，細(xì)化控制管理環(huán)節(jié)，規(guī)范監(jiān)督檢查程序，完善內(nèi)控管理中發(fā)現(xiàn)問題的整改，處罰措施，力求做好內(nèi)控管理的每一項(xiàng)工作，實(shí)現(xiàn)科學(xué)管理目標(biāo)。依此方案各專業(yè)部室結(jié)合自身實(shí)際也制定了內(nèi)控精細(xì)規(guī)范管理的工作計(jì)劃。2，加大對市行部室內(nèi)控管理考核掛鉤的力度。為了強(qiáng)化市行部室落實(shí)內(nèi)控管理職責(zé)，從今年起，把上級行及外部監(jiān)管部門的各類檢查發(fā)現(xiàn)的問題及整改狀況，以倒扣分方式計(jì)入各部室經(jīng)營績效考評得分。考核時(shí)，根據(jù)發(fā)現(xiàn)問題的性質(zhì)嚴(yán)重程度將問題分為一般問題，較嚴(yán)重問題，嚴(yán)重問題，重大違規(guī)問題四個(gè)層次及檢查發(fā)現(xiàn)問題整改率進(jìn)行考核