風險管理制度?一、總則1.目的為有效識別、評估、應對公司面臨的各類風險，規(guī)范風險管理行為，保障公司穩(wěn)健運營，實現(xiàn)公司戰(zhàn)略目標，特制定本風險管理制度。2.適用范圍本制度適用于公司及各部門、子公司在經(jīng)營管理活動中涉及的各類風險的管理。3.風險管理原則全面性原則：風險管理覆蓋公司所有業(yè)務和管理環(huán)節(jié)，貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程。重要性原則：根據(jù)風險對公司目標的影響程度，重點關注重大風險和關鍵風險點。制衡性原則：通過合理設置部門和崗位，明確職責權限，形成相互制約、相互監(jiān)督的機制，防范風險。適應性原則：風險管理應與公司內外部環(huán)境相適應，并根據(jù)環(huán)境變化及時調整和完善。成本效益原則：風險管理應權衡風險與收益，以合理的成本實現(xiàn)有效風險管理。

二、風險管理組織架構及職責1.風險管理委員會組成：由公司高級管理人員、各相關部門負責人等組成，董事長擔任主任。職責：審議公司風險管理戰(zhàn)略、政策和制度。審批重大風險應對策略和解決方案。監(jiān)督風險管理體系的運行有效性。定期評估公司整體風險狀況，決策重大風險管理事項。2.風險管理部門職責：負責制定和完善風險管理的具體流程和方法。組織開展風險識別、評估和分析工作，建立風險數(shù)據(jù)庫。對重大風險進行跟蹤監(jiān)控，及時預警并提出應對建議。協(xié)調各部門落實風險管理措施，開展風險管理培訓和宣傳。3.各業(yè)務部門職責：負責本部門業(yè)務范圍內的風險識別、評估和應對工作。配合風險管理部門開展公司整體風險管理工作，提供相關信息和資料。執(zhí)行公司風險管理政策和制度，落實風險管理措施。

三、風險識別與評估1.風險識別方法問卷調查法：設計風險調查問卷，發(fā)放給各部門和相關人員，收集風險信息。訪談法：與公司管理層、各部門負責人及關鍵崗位人員進行訪談，了解業(yè)務流程中的風險點。流程圖法：繪制公司主要業(yè)務流程圖，分析流程中可能存在的風險。財務報表分析法：通過對財務報表數(shù)據(jù)的分析，識別財務風險。行業(yè)標桿對比法：對比同行業(yè)先進企業(yè)的風險管理情況，發(fā)現(xiàn)公司存在的差距和潛在風險。2.風險分類戰(zhàn)略風險：公司戰(zhàn)略目標制定不當、戰(zhàn)略實施不力等導致公司偏離戰(zhàn)略方向的風險。市場風險：因市場價格、利率、匯率等因素波動導致公司收益變化的風險。運營風險：公司在運營過程中因內部流程不完善、人員失誤、系統(tǒng)故障等原因導致的風險。信用風險：交易對手未能履行合同義務而給公司造成損失的風險。流動性風險：公司無法及時滿足資金需求或無法以合理成本融資的風險。法律風險：因法律法規(guī)不完善、合同糾紛、訴訟等導致公司遭受損失的風險。3.風險評估標準可能性評估：根據(jù)風險發(fā)生的頻率，分為高、中、低三個等級。高：風險發(fā)生的可能性很大，在一年內可能多次發(fā)生。中：風險發(fā)生的可能性中等，在一至三年內可能發(fā)生一次。低：風險發(fā)生的可能性較小，在三年以上可能發(fā)生一次。影響程度評估：根據(jù)風險對公司目標的影響程度，分為重大、較大、一般、較小四個等級。重大：風險一旦發(fā)生，將嚴重影響公司的生存和發(fā)展，導致公司業(yè)績大幅下滑、聲譽受損等。較大：風險發(fā)生會對公司的主要業(yè)務和財務狀況產(chǎn)生較大影響，影響公司的正常運營。一般：風險發(fā)生會給公司帶來一定的損失，但不影響公司的整體運營和發(fā)展。較小：風險發(fā)生對公司的影響較小，損失可以承受。4.風險評估流程各業(yè)務部門按照風險識別方法，識別本部門業(yè)務范圍內的風險，填寫風險識別清單。風險管理部門匯總各部門的風險識別清單，運用風險評估標準對風險進行評估，確定風險等級。對于重大風險，組織相關部門和專家進行專項評估，深入分析風險產(chǎn)生的原因和可能的影響，提出應對建議。

四、風險應對策略1.風險規(guī)避對于風險發(fā)生可能性高且影響程度重大的風險，采取主動放棄或終止與該風險相關的業(yè)務活動等措施，避免風險的發(fā)生。例如，若某項業(yè)務面臨嚴重的政策限制和市場競爭壓力，導致風險過高，公司可考慮放棄該業(yè)務。2.風險降低通過采取控制措施，降低風險發(fā)生的可能性或減輕風險發(fā)生后的影響程度。市場風險降低策略：對于市場價格波動風險，可通過簽訂套期保值合同、優(yōu)化采購和銷售策略等方式進行應對。對于利率風險，可合理安排債務結構，選擇合適的融資方式和利率衍生品進行風險管理。運營風險降低策略：完善內部管理制度和業(yè)務流程，加強內部控制，規(guī)范操作行為。加強員工培訓，提高員工素質和風險意識，減少因人員失誤導致的風險。定期對信息系統(tǒng)進行維護和升級，確保系統(tǒng)的穩(wěn)定運行，降低系統(tǒng)故障風險。3.風險分擔將風險部分或全部轉移給其他方，如通過購買保險、簽訂免責條款、開展套期保值交易等方式。信用風險分擔：對于重大客戶的信用風險，可要求客戶提供擔保或購買信用保險。法律風險分擔：對于可能面臨的法律訴訟風險，可聘請專業(yè)律師團隊，通過合理的法律手段降低風險損失。4.風險承受對于風險發(fā)生可能性低且影響程度較小的風險，公司可選擇承受該風險，不采取額外的應對措施，但需對風險進行持續(xù)監(jiān)控。例如，一些日常辦公中的小風險，如辦公用品丟失等，可由公司自行承擔。

五、風險監(jiān)控與預警1.風險監(jiān)控指標根據(jù)公司面臨的各類風險，設置相應的風險監(jiān)控指標。市場風險監(jiān)控指標：如市場價格波動率、利率敏感度、匯率變動率等。信用風險監(jiān)控指標：如客戶信用評級變化、應收賬款周轉率、逾期賬款率等。流動性風險監(jiān)控指標：如流動比率、速動比率、現(xiàn)金流動負債比等。2.風險監(jiān)控頻率風險管理部門定期對風險監(jiān)控指標進行監(jiān)測和分析，不同指標的監(jiān)控頻率根據(jù)其重要性和變化情況確定。對于重大風險指標，實行每日監(jiān)控；對于一般風險指標，每周或每月監(jiān)控一次；對于風險相對穩(wěn)定的指標，可每季度監(jiān)控一次。3.風險預警機制設定風險預警閾值，當風險監(jiān)控指標達到或超過預警閾值時，發(fā)出風險預警信號。預警信號分為紅色、橙色、黃色、藍色四個等級，分別對應重大、較大、一般、較小風險。風險管理部門在發(fā)出預警信號后，及時向相關部門和管理層報告，并提出應對建議。相關部門應立即采取措施，對風險進行控制和處理。

六、風險管理信息系統(tǒng)1.系統(tǒng)建設目標建立一個涵蓋風險識別、評估、應對、監(jiān)控等全過程的風險管理信息系統(tǒng)，實現(xiàn)風險信息的集中管理和共享，提高風險管理工作的效率和準確性。2.系統(tǒng)功能模塊風險信息采集模塊：收集各部門和業(yè)務環(huán)節(jié)的風險信息，包括風險事件、風險因素、風險指標等。風險評估模塊：運用風險評估模型和方法，對采集到的風險信息進行評估，確定風險等級。風險應對模塊：根據(jù)風險評估結果，提供風險應對策略和建議，并跟蹤應對措施的執(zhí)行情況。風險監(jiān)控模塊：實時監(jiān)測風險監(jiān)控指標的變化情況，發(fā)出風險預警信號，對風險進行動態(tài)跟蹤和管理。風險報告模塊：生成各類風險管理報告，如風險評估報告、風險監(jiān)控報告、風險應對報告等，為管理層決策提供依據(jù)。3.系統(tǒng)維護與管理明確系統(tǒng)維護和管理的責任部門和人員，定期對系統(tǒng)進行維護和升級，確保系統(tǒng)的穩(wěn)定運行。建立數(shù)據(jù)備份和恢復機制，防止數(shù)據(jù)丟失。加強系統(tǒng)安全管理，設置用戶權限，防止信息泄露和非法訪問。

七、風險管理報告1.定期報告風險管理部門定期編制風險管理報告，向風險管理委員會和管理層匯報公司風險管理工作情況。季度風險管理報告：每季度末編制，總結本季度風險識別、評估、應對和監(jiān)控情況，分析風險變化趨勢，提出下季度風險管理建議。年度風險管理報告：每年年末編制，全面回顧公司年度風險管理工作，評估風險管理體系的有效性，提出下一年度風險管理工作計劃。2.專項報告針對重大風險事件或風險管理專項工作，及時編制專項報告。報告內容包括風險事件的發(fā)生經(jīng)過、原因分析、影響評估、應對措施及效果等，為管理層決策提供詳細信息。

八、風險管理考核與獎懲1.考核指標設定風險管理考核指標，對各部門的風險管理工作進行量化考核。風險識別準確率：考核各部門風險識別的全面性和準確性。風險評估合理性：評估風險評估結果與實際風險狀況的相符程度。風險應對有效性：考核風險應對措施是否有效降低風險損失。風險監(jiān)