金融企業(yè)績效評價辦法?一、總則

（一）目的為了全面、客觀、公正地評價金融企業(yè)的經(jīng)營績效，加強(qiáng)金融企業(yè)的監(jiān)督管理，促進(jìn)金融企業(yè)穩(wěn)健經(jīng)營和可持續(xù)發(fā)展，特制定本辦法。

（二）適用范圍本辦法適用于在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的各類金融企業(yè)，包括但不限于商業(yè)銀行、證券公司、保險公司、信托公司、財務(wù)公司等。

（三）基本原則1.科學(xué)性原則：績效評價指標(biāo)體系應(yīng)科學(xué)合理，能夠準(zhǔn)確反映金融企業(yè)的經(jīng)營業(yè)績、風(fēng)險狀況和發(fā)展能力。2.全面性原則：評價內(nèi)容應(yīng)涵蓋金融企業(yè)的各個方面，包括盈利能力、資產(chǎn)質(zhì)量、風(fēng)險管理、資本充足性等。3.客觀性原則：評價過程應(yīng)客觀公正，數(shù)據(jù)來源真實可靠，評價結(jié)果不受主觀因素影響。4.動態(tài)性原則：績效評價指標(biāo)體系應(yīng)根據(jù)金融行業(yè)的發(fā)展變化和監(jiān)管要求適時調(diào)整，確保評價的有效性和適應(yīng)性。

二、績效評價指標(biāo)體系

（一）盈利能力指標(biāo)1.資本利潤率：反映金融企業(yè)運用自有資本獲取收益的能力。計算公式為：資本利潤率=凈利潤/平均凈資產(chǎn)×100%。2.資產(chǎn)利潤率：衡量金融企業(yè)運用全部資產(chǎn)獲取收益的能力。計算公式為：資產(chǎn)利潤率=凈利潤/平均資產(chǎn)總額×100%。3.成本收入比：反映金融企業(yè)成本控制水平和經(jīng)營效率。計算公式為：成本收入比=營業(yè)費用/營業(yè)收入×100%。

（二）資產(chǎn)質(zhì)量指標(biāo)1.不良貸款率：商業(yè)銀行用以衡量貸款資產(chǎn)質(zhì)量的重要指標(biāo)。計算公式為：不良貸款率=不良貸款余額/貸款余額×100%。2.撥備覆蓋率：反映金融企業(yè)對貸款損失的撥備程度。計算公式為：撥備覆蓋率=貸款損失準(zhǔn)備/不良貸款余額×100%。3.貸款撥備率：衡量金融企業(yè)按照貸款余額的一定比例計提貸款損失準(zhǔn)備的水平。計算公式為：貸款撥備率=貸款損失準(zhǔn)備/各項貸款余額×100%。

（三）風(fēng)險管理指標(biāo)1.信用風(fēng)險指標(biāo)單一客戶貸款集中度：反映金融企業(yè)對單一客戶貸款的風(fēng)險集中程度。計算公式為：單一客戶貸款集中度=最大一家客戶貸款總額/資本凈額×100%。最大十家客戶貸款集中度：衡量金融企業(yè)對最大十家客戶貸款的風(fēng)險集中程度。計算公式為：最大十家客戶貸款集中度=最大十家客戶貸款總額/資本凈額×100%。2.市場風(fēng)險指標(biāo)利率風(fēng)險敏感度：衡量金融企業(yè)利率變動對其資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)的影響程度。計算公式為：利率風(fēng)險敏感度=（利率上升200個基點對銀行凈值的影響/利率上升200個基點前銀行凈值）×100%。凈穩(wěn)定資金比例：反映金融企業(yè)長期穩(wěn)定資金來源對其業(yè)務(wù)發(fā)展的支持程度。計算公式為：凈穩(wěn)定資金比例=可用的穩(wěn)定資金/所需的穩(wěn)定資金×100%。3.流動性風(fēng)險指標(biāo)流動性比例：衡量金融企業(yè)流動性狀況的重要指標(biāo)。計算公式為：流動性比例=流動性資產(chǎn)余額/流動性負(fù)債余額×100%。流動性覆蓋率：反映金融企業(yè)在短期壓力情景下，能夠通過變現(xiàn)合格優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)滿足短期流動性需求的能力。計算公式為：流動性覆蓋率=優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)儲備/未來30天現(xiàn)金凈流出量×100%。

（四）資本充足性指標(biāo)1.核心一級資本充足率：反映金融企業(yè)核心一級資本抵御風(fēng)險的能力。計算公式為：核心一級資本充足率=核心一級資本凈額/風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)×100%。2.一級資本充足率：衡量金融企業(yè)一級資本抵御風(fēng)險的能力。計算公式為：一級資本充足率=一級資本凈額/風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)×100%。3.資本充足率：綜合反映金融企業(yè)資本抵御風(fēng)險的總體水平。計算公式為：資本充足率=資本凈額/風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)×100%。

（五）經(jīng)營增長指標(biāo)1.營業(yè)收入增長率：反映金融企業(yè)營業(yè)收入的增長情況。計算公式為：營業(yè)收入增長率=（本期營業(yè)收入上期營業(yè)收入）/上期營業(yè)收入×100%。2.凈利潤增長率：衡量金融企業(yè)凈利潤的增長情況。計算公式為：凈利潤增長率=（本期凈利潤上期凈利潤）/上期凈利潤×100%。3.資產(chǎn)增長率：反映金融企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模的增長情況。計算公式為：資產(chǎn)增長率=（期末資產(chǎn)總額期初資產(chǎn)總額）/期初資產(chǎn)總額×100%。

三、績效評價標(biāo)準(zhǔn)績效評價標(biāo)準(zhǔn)分為優(yōu)秀、良好、平均、較低、差五個檔次，具體標(biāo)準(zhǔn)如下：

（一）優(yōu)秀各項評價指標(biāo)處于行業(yè)領(lǐng)先水平，盈利能力強(qiáng)，資產(chǎn)質(zhì)量高，風(fēng)險管理有效，資本充足率高，經(jīng)營增長態(tài)勢良好。

（二）良好各項評價指標(biāo)處于行業(yè)較好水平，盈利能力較強(qiáng)，資產(chǎn)質(zhì)量較好，風(fēng)險管理較為有效，資本充足率滿足監(jiān)管要求，經(jīng)營增長較為穩(wěn)定。

（三）平均各項評價指標(biāo)處于行業(yè)平均水平，盈利能力、資產(chǎn)質(zhì)量、風(fēng)險管理、資本充足率等方面表現(xiàn)一般，經(jīng)營增長平穩(wěn)。

（四）較低各項評價指標(biāo)低于行業(yè)平均水平，盈利能力較弱，資產(chǎn)質(zhì)量存在一定問題，風(fēng)險管理能力有待提高，資本充足率接近監(jiān)管底線，經(jīng)營增長乏力。

（五）差各項評價指標(biāo)明顯低于行業(yè)平均水平，盈利能力差，資產(chǎn)質(zhì)量較差，風(fēng)險管理存在較大漏洞，資本充足率不滿足監(jiān)管要求，經(jīng)營增長出現(xiàn)下滑。

四、績效評價方法績效評價采用定量分析與定性分析相結(jié)合的方法。

（一）定量分析根據(jù)績效評價指標(biāo)體系，計算各項評價指標(biāo)的實際值，并與績效評價標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行對比分析，確定各項指標(biāo)的得分。

（二）定性分析對金融企業(yè)的公司治理、內(nèi)部控制、合規(guī)經(jīng)營、社會責(zé)任等方面進(jìn)行定性評價，根據(jù)評價結(jié)果給予相應(yīng)的加分或扣分。

績效評價得分=定量指標(biāo)得分+定性指標(biāo)得分

五、績效評價工作程序

（一）數(shù)據(jù)收集金融企業(yè)應(yīng)按照要求及時、準(zhǔn)確地報送績效評價所需的數(shù)據(jù)和資料，包括財務(wù)報表、統(tǒng)計數(shù)據(jù)、業(yè)務(wù)報告等。

（二）指標(biāo)計算評價機(jī)構(gòu)根據(jù)金融企業(yè)報送的數(shù)據(jù)，按照績效評價指標(biāo)體系的計算公式，計算各項評價指標(biāo)的實際值。

（三）標(biāo)準(zhǔn)對比將各項評價指標(biāo)的實際值與績效評價標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行對比，確定各項指標(biāo)的得分。

（四）定性評價評價機(jī)構(gòu)組織相關(guān)人員對金融企業(yè)的公司治理、內(nèi)部控制、合規(guī)經(jīng)營、社會責(zé)任等方面進(jìn)行定性評價，形成定性評價意見。

（五）綜合評價根據(jù)定量指標(biāo)得分和定性指標(biāo)得分，計算績效評價得分，形成績效評價報告。

（六）結(jié)果反饋評價機(jī)構(gòu)將績效評價結(jié)果反饋給金融企業(yè)，金融企業(yè)如有異議，可在規(guī)定時間內(nèi)提出申訴。評價機(jī)構(gòu)對申訴進(jìn)行核實，并根據(jù)核實結(jié)果調(diào)整績效評價結(jié)果。

六、績效評價結(jié)果應(yīng)用

（一）金融企業(yè)內(nèi)部1.績效評價結(jié)果作為金融企業(yè)薪酬分配、激勵約束、資源配置等方面的重要依據(jù)，引導(dǎo)金融企業(yè)加強(qiáng)經(jīng)營管理，提高經(jīng)營績效。2.金融企業(yè)可根據(jù)績效評價結(jié)果，對表現(xiàn)優(yōu)秀的部門和員工進(jìn)行表彰和獎勵，對績效較差的部門和員工進(jìn)行督促整改或問責(zé)。

（二）金融監(jiān)管部門1.績效評價結(jié)果作為金融監(jiān)管部門對金融企業(yè)進(jìn)行分類監(jiān)管、風(fēng)險預(yù)警、監(jiān)管評級等工作的重要參考依據(jù)，有助于監(jiān)管部門及時發(fā)現(xiàn)金融企業(yè)存在的問題，采取相應(yīng)的監(jiān)管措施，防范金融風(fēng)險。2.金融監(jiān)管部門可根據(jù)績效評價結(jié)果，對經(jīng)營績效優(yōu)秀的金融企業(yè)給予政策支