注冊會計師《第七章證券法律制度》備考題庫一、單選題（30道）根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于證券發(fā)行方式的表述中，錯誤的是（）。A.向不特定對象發(fā)行證券屬于公開發(fā)行B.向累計超過200人的特定對象發(fā)行證券屬于公開發(fā)行，但依法實施員工持股計劃的員工人數(shù)不計算在內(nèi)C.非公開發(fā)行證券，可以采用廣告方式D.非公開發(fā)行證券，不得采用變相公開的方式答案：C解析：選項C，非公開發(fā)行證券，不得采用廣告、公開勸誘和變相公開方式。下列關(guān)于首次公開發(fā)行股票并上市條件的表述中，不符合證券法律制度規(guī)定的是（）。A.發(fā)行人應(yīng)當(dāng)是依法設(shè)立且合法存續(xù)一定期限的股份有限公司B.發(fā)行人的注冊資本已足額繳納，發(fā)起人或者股東用作出資的資產(chǎn)的財產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)已辦理完畢C.發(fā)行人的生產(chǎn)經(jīng)營符合法律、行政法規(guī)和公司章程的規(guī)定，符合國家產(chǎn)業(yè)政策D.發(fā)行人最近2年內(nèi)主營業(yè)務(wù)和董事、高級管理人員沒有發(fā)生重大變化，實際控制人沒有發(fā)生變更答案：D解析：發(fā)行人最近3年內(nèi)主營業(yè)務(wù)和董事、高級管理人員沒有發(fā)生重大變化，實際控制人沒有發(fā)生變更。上市公司增發(fā)股票，股東大會決議時的下列情形中，可以通過該決議的是（）。A.經(jīng)全體股東所持表決權(quán)的過半數(shù)通過B.經(jīng)全體股東所持表決權(quán)的2/3以上通過C.經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的過半數(shù)通過D.經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過答案：D解析：上市公司增發(fā)股票，股東大會就發(fā)行事項作出決議，必須經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過。下列關(guān)于優(yōu)先股發(fā)行的表述中，不符合證券法律制度規(guī)定的是（）。A.公司已發(fā)行的優(yōu)先股不得超過公司普通股股份總數(shù)的50%B.優(yōu)先股每股票面金額為10元C.上市公司不得發(fā)行可轉(zhuǎn)換為普通股的優(yōu)先股D.非公開發(fā)行每次發(fā)行對象不得超過200人且相同條款優(yōu)先股發(fā)行對象累計不得超過200人答案：B解析：選項B，優(yōu)先股每股票面金額為100元。某股份有限公司擬在主板公開發(fā)行股票并上市，該公司最近3個會計年度凈利潤均為正數(shù)且累計超過人民幣（）。A.3000萬元B.5000萬元C.8000萬元D.1億元答案：A解析：主板上市，最近3個會計年度凈利潤均為正數(shù)且累計超過人民幣3000萬元。下列關(guān)于公司債券發(fā)行的表述中，不正確的是（）。A.公司債券可以公開發(fā)行，也可以非公開發(fā)行B.公開發(fā)行公司債券可以向公眾投資者公開發(fā)行，也可以僅面向合格投資者公開發(fā)行C.非公開發(fā)行公司債券，每次發(fā)行對象不得超過200人D.公開發(fā)行公司債券只能由證券公司承銷答案：D解析：公開發(fā)行公司債券應(yīng)當(dāng)由證券公司承銷，非公開發(fā)行公司債券，發(fā)行人可以自行銷售，也可以委托證券公司承銷。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于債券受托管理人的表述中，不正確的是（）。A.債券受托管理人由本次發(fā)行的承銷機構(gòu)或者其他經(jīng)中國證監(jiān)會認(rèn)可的機構(gòu)擔(dān)任B.債券受托管理人應(yīng)當(dāng)為中國證券業(yè)協(xié)會會員C.為本次發(fā)行提供擔(dān)保的機構(gòu)不得擔(dān)任本次債券發(fā)行的受托管理人D.債券受托管理人不能由發(fā)行人聘請答案：D解析：債券受托管理人由本次發(fā)行的承銷機構(gòu)或者其他經(jīng)中國證監(jiān)會認(rèn)可的機構(gòu)擔(dān)任，債券受托管理人應(yīng)當(dāng)為中國證券業(yè)協(xié)會會員，為本次發(fā)行提供擔(dān)保的機構(gòu)不得擔(dān)任本次債券發(fā)行的受托管理人，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)為債券持有人聘請債券受托管理人。下列關(guān)于上市公司收購人權(quán)利義務(wù)的表述中，不符合上市公司收購法律制度規(guī)定的是（）。A.收購人在要約收購期內(nèi)，可以賣出被收購公司的股票B.收購人持有的被收購上市公司的股票，在收購行為完成后的18個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓C.收購人在收購要約期限屆滿前15日內(nèi)，不得變更其收購要約，除非出現(xiàn)競爭要約D.收購人在收購要約確定的承諾期限內(nèi)，不得撤銷其收購要約答案：A解析：收購人在要約收購期內(nèi)，不得賣出被收購公司的股票。通過證券交易所的證券交易，投資者持有或者通過協(xié)議、其他安排與他人共同持有一個上市公司已發(fā)行的有表決權(quán)股份達(dá)到（）時，繼續(xù)進(jìn)行收購的，應(yīng)當(dāng)依法向該上市公司所有股東發(fā)出收購上市公司全部或者部分股份的要約。A.10%B.20%C.30%D.50%答案：C解析：通過證券交易所的證券交易，投資者持有或者通過協(xié)議、其他安排與他人共同持有一個上市公司已發(fā)行的有表決權(quán)股份達(dá)到30%時，繼續(xù)進(jìn)行收購的，應(yīng)當(dāng)依法向該上市公司所有股東發(fā)出收購上市公司全部或者部分股份的要約。下列關(guān)于上市公司重大資產(chǎn)重組的表述中，不符合證券法律制度規(guī)定的是（）。A.上市公司購買、出售的資產(chǎn)在最近一個會計年度所產(chǎn)生的營業(yè)收入占上市公司同期經(jīng)審計的合并財務(wù)會計報告營業(yè)收入的比例達(dá)到50%以上，構(gòu)成重大資產(chǎn)重組B.上市公司重大資產(chǎn)重組，應(yīng)當(dāng)由董事會依法作出決議C.上市公司重大資產(chǎn)重組，應(yīng)當(dāng)提交股東大會審議，經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過D.上市公司重大資產(chǎn)重組涉及關(guān)聯(lián)交易的，關(guān)聯(lián)股東應(yīng)當(dāng)回避表決答案：B解析：上市公司重大資產(chǎn)重組，應(yīng)當(dāng)由董事會依法作出決議，提交股東大會審議，經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過，涉及關(guān)聯(lián)交易的，關(guān)聯(lián)股東應(yīng)當(dāng)回避表決。重大資產(chǎn)重組事項需經(jīng)中國證監(jiān)會核準(zhǔn)。下列關(guān)于信息披露制度的表述中，不正確的是（）。A.信息披露文件主要包括招股說明書、募集說明書、上市公告書、定期報告和臨時報告等B.首次信息披露主要有招股說明書和上市公告書C.定期報告包括年度報告、中期報告和季度報告D.發(fā)生可能對上市公司證券及其衍生品種交易價格產(chǎn)生較大影響的重大事件，投資者尚未得知時，上市公司可以自愿披露臨時報告答案：D解析：發(fā)生可能對上市公司證券及其衍生品種交易價格產(chǎn)生較大影響的重大事件，投資者尚未得知時，上市公司應(yīng)當(dāng)立即將有關(guān)該重大事件的情況向國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)和證券交易場所報送臨時報告，并予公告。下列不屬于證券交易內(nèi)幕信息知情人的是（）。A.發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級管理人員B.持有公司3%以上股份的股東及其董事、監(jiān)事、高級管理人員C.發(fā)行人控股的公司及其董事、監(jiān)事、高級管理人員D.由于所任公司職務(wù)可以獲取公司有關(guān)內(nèi)幕信息的人員答案：B解析：選項B，持有公司5%以上股份的股東及其董事、監(jiān)事、高級管理人員才屬于內(nèi)幕信息知情人。下列關(guān)于禁止的交易行為的表述中，不正確的是（）。A.內(nèi)幕交易行為給投資者造成損失的，行為人應(yīng)當(dāng)依法承擔(dān)賠償責(zé)任B.證券交易內(nèi)幕信息的知情人和非法獲取內(nèi)幕信息的人，在內(nèi)幕信息公開前，不得買賣該公司的證券C.操縱證券市場行為給投資者造成損失的，行為人應(yīng)當(dāng)依法承擔(dān)賠償責(zé)任D.證券服務(wù)機構(gòu)和人員為證券的發(fā)行、上市、交易等證券業(yè)務(wù)活動制作、出具審計報告等文件，應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)，對所依據(jù)的文件資料內(nèi)容的真實性、準(zhǔn)確性、完整性進(jìn)行核查和驗證，在出具的文件中存在虛假記載的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)連帶賠償責(zé)任，但是能夠證明自己沒有過錯的除外答案：D解析：證券服務(wù)機構(gòu)和人員為證券的發(fā)行、上市、交易等證券業(yè)務(wù)活動制作、出具審計報告等文件，應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)，對所依據(jù)的文件資料內(nèi)容的真實性、準(zhǔn)確性、完整性進(jìn)行核查和驗證，在出具的文件中存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，給他人造成損失的，應(yīng)當(dāng)與發(fā)行人、上市公司承擔(dān)連帶賠償責(zé)任，但是能夠證明自己沒有過錯的除外。下列關(guān)于上市公司收購的表述中，不正確的是（）。A.上市公司收購可以采取要約收購或者協(xié)議收購的方式B.要約收購是指收購人向被收購公司的全體股東發(fā)出收購要約，收購其所持有的全部或者部分股份的收購方式C.協(xié)議收購是指收購人與被收購公司的股東就收購該公司股份的條件、價格、期限等事項達(dá)成協(xié)議，由公司股東向收購人轉(zhuǎn)讓股份的收購方式D.投資者持有一個上市公司已發(fā)行的有表決權(quán)股份達(dá)到30%時，繼續(xù)進(jìn)行收購的，必須采取要約收購方式答案：D解析：投資者持有一個上市公司已發(fā)行的有表決權(quán)股份達(dá)到30%時，繼續(xù)進(jìn)行收購的，應(yīng)當(dāng)依法向該上市公司所有股東發(fā)出收購上市公司全部或者部分股份的要約，但經(jīng)中國證監(jiān)會免除發(fā)出要約的除外。下列關(guān)于上市公司重大資產(chǎn)重組中相關(guān)當(dāng)事人誠信義務(wù)的表述中，不正確的是（）。A.上市公司的董事、監(jiān)事和高級管理人員在重大資產(chǎn)重組活動中，應(yīng)當(dāng)誠實守信、勤勉盡責(zé)，維護(hù)公司資產(chǎn)的安全，保護(hù)公司和全體股東的合法權(quán)益B.重大資產(chǎn)重組的交易對方應(yīng)當(dāng)公開承諾其所提供信息的真實、準(zhǔn)確和完整，如因提供的信息存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，給上市公司或者投資者造成損失的，應(yīng)當(dāng)依法承擔(dān)賠償責(zé)任C.為重大資產(chǎn)重組提供服務(wù)的證券服務(wù)機構(gòu)和人員，應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定，遵循本行業(yè)公認(rèn)的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)和道德規(guī)范，誠實守信，勤勉盡責(zé)，對其所制作、出具文件的真實性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)責(zé)任D.上市公司的控股股東、實際控制人及其一致行動人可以利用資產(chǎn)重組謀取不正當(dāng)利益答案：D解析：上市公司的控股股東、實際控制人及其一致行動人不得利用資產(chǎn)重組謀取不正當(dāng)利益。下列關(guān)于證券投資基金的表述中，不正確的是（）。A.證券投資基金是指通過公開或者非公開方式募集投資者資金，由基金管理人管理，基金托管人托管，從事股票、債券等金融工具組合投資的一種利益共享、風(fēng)險共擔(dān)的集合證券投資方式B.公開募集基金，應(yīng)當(dāng)經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)注冊C.非公開募集基金，不得向合格投資者之外的單位和個人募集資金，不得通過報刊、電臺、電視臺、互聯(lián)網(wǎng)等公眾傳播媒體或者講座、報告會、分析會等方式向不特定對象宣傳推介D.公開募集基金的基金管理人可以將其固有財產(chǎn)或者他人財產(chǎn)混同于基金財產(chǎn)從事證券投資答案：D解析：公開募集基金的基金管理人不得將其固有財產(chǎn)或者他人財產(chǎn)混同于基金財產(chǎn)從事證券投資。下列關(guān)于上市公司收購中權(quán)益披露的表述中，不正確的是（）。A.通過證券交易所的證券交易，投資者持有或者通過協(xié)議、其他安排與他人共同持有一個上市公司已發(fā)行的有表決權(quán)股份達(dá)到5%時，應(yīng)當(dāng)在該事實發(fā)生之日起3日內(nèi)，向國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)、證券交易場所作出書面報告，通知該上市公司，并予公告B.投資者持有或者通過協(xié)議、其他安排與他人共同持有一個上市公司已發(fā)行的有表決權(quán)股份達(dá)到5%后，其所持該上市公司已發(fā)行的有表決權(quán)股份比例每增加或者減少5%，應(yīng)當(dāng)依照前款規(guī)定進(jìn)行報告和公告C.在報告期限內(nèi)和作出報告、公告后2日內(nèi)，不得再行買賣該上市公司的股票D.投資者持有或者通過協(xié)議、其他安排與他人共同持有一個上市公司已發(fā)行的有表決權(quán)股份達(dá)到30%時，繼續(xù)進(jìn)行收購的，應(yīng)當(dāng)依法向該上市公司所有股東發(fā)出收購上市公司全部或者部分股份的要約，在要約收購期間，不得賣出被收購公司的股票答案：C解析：在報告期限內(nèi)和作出報告、公告后2日內(nèi)，不得再行買賣該上市公司的股票，但中國證監(jiān)會規(guī)定的情形除外。下列關(guān)于上市公司重大資產(chǎn)重組中內(nèi)幕信息管理的表述中，不正確的是（）。A.上市公司及其控股股東、實際控制人等相關(guān)主體研究、籌劃、決策涉及重大資產(chǎn)重組事項的，原則上應(yīng)當(dāng)在相關(guān)股票停牌后或者非交易時間進(jìn)行B.上市公司應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)幕信息知情人登記管理制度，對內(nèi)幕信息的知情人員進(jìn)行登記管理C.上市公司重大資產(chǎn)重組交易對方應(yīng)當(dāng)就內(nèi)幕信息知情人員買賣上市公司股票的情況進(jìn)行自查，并向上市公司進(jìn)行書面報告D.上市公司重大資產(chǎn)重組內(nèi)幕信息知情人買賣上市公司股票未構(gòu)成內(nèi)幕交易的，無需承擔(dān)法律責(zé)任答案：D解析：上市公司重大資產(chǎn)重組內(nèi)幕信息知情人買賣上市公司股票未構(gòu)成內(nèi)幕交易，但可能存在其他違反證券法律法規(guī)行為的，仍需承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任。下列關(guān)于上市公司收購中收購要約的表述中，不正確的是（）。A.收購要約約定的收購期限不得少于30日，并不得超過60日B.在收購要約確定的承諾期限內(nèi)，收購人不得撤銷其收購要約C.收購人需要變更收購要約的，必須及時公告，載明具體變更事項，且不得存在對收購要約的實質(zhì)性變更D.收購要約期限屆滿前15日內(nèi)，收購人不得變更收購要約，除非出現(xiàn)競爭要約答案：C解析：收購人需要變更收購要約的，必須及時公告，載明具體變更事項，變更收購要約不得存在法律禁止的情形，但并非不得存在對收購要約的任何實質(zhì)性變更。下列關(guān)于上市公司重大資產(chǎn)重組中獨立財務(wù)顧問職責(zé)的表述中，不正確的是（）。A.獨立財務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)按照中國證監(jiān)會的相關(guān)規(guī)定，對上市公司重大資產(chǎn)重組活動進(jìn)行盡職調(diào)查，對本次重大資產(chǎn)重組的合規(guī)性和對上市公司及股東的影響進(jìn)行專業(yè)判斷，出具獨立財務(wù)顧問報告B.獨立財務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)對重大資產(chǎn)重組交易的定價依據(jù)、支付方式和相關(guān)協(xié)議的合理性發(fā)表意見C.獨立財務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)對上市公司重大資產(chǎn)重組活動的內(nèi)幕信息知情人買賣上市公司股票的情況進(jìn)行核查D.獨立財務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)在上市公司重大資產(chǎn)重組完成后12個月內(nèi)，持續(xù)督導(dǎo)上市公司按照相關(guān)規(guī)定履行規(guī)范運作、信守承諾、信息披露等義務(wù)答案：C解析：對上市公司重大資產(chǎn)重組活動的內(nèi)幕信息知情人買賣上市公司股票的情況進(jìn)行核查是上市公司的職責(zé)，而非獨立財務(wù)顧問。下列關(guān)于證券發(fā)行承銷團(tuán)承銷證券的表述中，不符合證券法律制度規(guī)定的是（）。A.承銷團(tuán)承銷適用于向不特定對象公開發(fā)行的證券B.發(fā)行證券的票面總值必須超過人民幣5000萬元C.承銷團(tuán)由主承銷和參與承銷的證券公司組成D.承銷團(tuán)代銷、包銷期最長不得超過90日答案：B解析：向不特定對象公開發(fā)行的證券票面總值超過人民幣5000萬元的，應(yīng)當(dāng)由承銷團(tuán)承銷，但并非發(fā)行證券的票面總值必須超過5000萬元才需承銷團(tuán)承銷。下列關(guān)于上市公司非公開發(fā)行股票的表述中，不符合證券法律制度規(guī)定的是（）。A.發(fā)行對象不超過35名B.發(fā)行價格不低于定價基準(zhǔn)日前20個交易日公司股票均價的80%C.本次發(fā)行的股份自發(fā)行結(jié)束之日起，6個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓D.控股股東認(rèn)購的股份，12個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓答案：D解析：控股股東、實際控制人及其控制的企業(yè)認(rèn)購的股份，18個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。下列關(guān)于上市公司收購中一致行動人的表述中，不正確的是（）。A.投資者之間有股權(quán)控制關(guān)系的，構(gòu)成一致行動人B.投資者受同一主體控制的，構(gòu)成一致行動人C.投資者的董事、監(jiān)事或者高級管理人員中的主要成員，同時在另一個投資者擔(dān)任董事、監(jiān)事或者高級管理人員的，構(gòu)成一致行動人D.持有投資者30%以上股份的自然人，與投資者持有同一上市公司股份的，不構(gòu)成一致行動人答案：D解析：持有投資者30%以上股份的自然人，與投資者持有同一上市公司股份的，構(gòu)成一致行動人。下列關(guān)于上市公司重大資產(chǎn)重組中資產(chǎn)評估的表述中，不正確的是（）。A.上市公司重大資產(chǎn)重組中相關(guān)資產(chǎn)以資產(chǎn)評估結(jié)果作為定價依據(jù)的，資產(chǎn)評估機構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照資產(chǎn)評估相關(guān)準(zhǔn)則和規(guī)范開展執(zhí)業(yè)活動B.上市公司購買資產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)提供擬購買資產(chǎn)的盈利預(yù)測報告C.上市公司出售資產(chǎn)的，不可以提供擬出售資產(chǎn)的盈利預(yù)測報告D.資產(chǎn)評估機構(gòu)及其人員應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)，保證評估結(jié)果的真實、準(zhǔn)確和完整答案：C解析：上市公司出售資產(chǎn)的，也可以提供擬出售資產(chǎn)的盈利預(yù)測報告。下列關(guān)于上市公司收購中強制要約收購義務(wù)豁免的表述中，不正確的是（）。A.經(jīng)政府或者國有資產(chǎn)管理部門批準(zhǔn)進(jìn)行國有資產(chǎn)無償劃轉(zhuǎn)、變更、合并，導(dǎo)致投資者在一個上市公司中擁有權(quán)益的股份占該公司已發(fā)行股份的比例超過30%，可以申請豁免要約收購義務(wù)B.因上市公司按照股東大會批準(zhǔn)的確定價格向特定股東回購股份而減少股本，導(dǎo)致投資者在該公司中擁有權(quán)益的股份超過該公司已發(fā)行股份的30%，可以申請豁免要約收購義務(wù)C.證券公司、銀行等金融機構(gòu)在其經(jīng)營范圍內(nèi)依法從事承銷、貸款等業(yè)務(wù)導(dǎo)致其持有一個上市公司已發(fā)行股份超過30%，沒有實際控制該公司的行為或者意圖，并且提出在合理期限內(nèi)向非關(guān)聯(lián)方轉(zhuǎn)讓相關(guān)股份的解決方案，可以申請豁免要約收購義務(wù)D.投資者可以以任何理由向中國證監(jiān)會提出豁免申請答案：D解析：投資者需符合相關(guān)規(guī)定的特定情形，才可以向中國證監(jiān)會提出豁免申請，并非任何理由都可行。下列關(guān)于股票上市交易條件的表述中，不符合證券法律制度規(guī)定的是（）。A.股票經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)核準(zhǔn)已公開發(fā)行B.公司股本總額不少于人民幣3000萬元C.公開發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的25%以上；公司股本總額超過人民幣4億元的，公開發(fā)行股份的比例為10%以上D.公司最近1年無重大違法行為，財務(wù)會計報告無虛假記載答案：D解析：公司最近3年無重大違法行為，財務(wù)會計報告無虛假記載。根據(jù)證券法律制度規(guī)定，退市整理期的期限為（）。A.10個交易日B.30個交易日C.60個交易日D.90個交易日答案：B解析：退市整理期的期限為30個交易日。下列關(guān)于上市公司非公開發(fā)行優(yōu)先股的表述中，不正確的是（）。A.上市公司非公開發(fā)行優(yōu)先股僅向合格投資者發(fā)行B.每次發(fā)行對象不得超過200人C.最近3年現(xiàn)金分紅情況應(yīng)當(dāng)符合公司章程及中國證監(jiān)會的有關(guān)監(jiān)管規(guī)定D.已發(fā)行的優(yōu)先股不得超過公司普通股股份總數(shù)的30%答案：D解析：已發(fā)行的優(yōu)先股不得超過公司普通股股份總數(shù)的50%。下列關(guān)于虛假陳述行為的表述中，不正確的是（）。A.虛假陳述行為包括虛假記載、誤導(dǎo)性陳述、重大遺漏和不正當(dāng)披露B.發(fā)行人、上市公司公告的招股說明書存在虛假記載，致使投資者在證券交易中遭受損失的，發(fā)行人、上市公司應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任C.上市公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員對虛假陳述行為無需承擔(dān)責(zé)任D.證券服務(wù)機構(gòu)制作、出具的文件有虛假記載，給他人造成損失的，應(yīng)當(dāng)與發(fā)行人、上市公司承擔(dān)連帶賠償責(zé)任，但是能夠證明自己沒有過錯的除外答案：C解析：上市公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員若不能證明自己無過錯，應(yīng)對虛假陳述行為承擔(dān)責(zé)任。通過證券交易所的證券交易，投資者持有一個上市公司已發(fā)行的有表決權(quán)股份達(dá)到5%后，其所持該上市公司已發(fā)行的有表決權(quán)股份比例每增加或者減少1%，應(yīng)當(dāng)在該事實發(fā)生的次日通知該上市公司，并予公告，在該事實發(fā)生之日起至公告后（）日內(nèi)，不得再行買賣該上市公司的股票，但中國證監(jiān)會規(guī)定的情形除外。A.1B.2C.3D.5答案：B解析：在該事實發(fā)生之日起至公告后2日內(nèi)，不得再行買賣該上市公司股票。二、多選題（30道）根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列屬于證券公開發(fā)行情形的有（）。A.向不特定對象發(fā)行證券的B.向累計不超過200人的特定對象發(fā)行證券的C.向累計超過200人的特定對象發(fā)行證券的D.采取電視廣告方式發(fā)行證券的答案：ACD解析：向累計超過200人的特定對象發(fā)行證券為公開發(fā)行；采用廣告等公開勸誘方式發(fā)行證券，無論對象人數(shù)多少，均屬于公開發(fā)行。下列關(guān)于首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市的條件，說法正確的有（）。A.發(fā)行人是依法設(shè)立且持續(xù)經(jīng)營3年以上的股份有限公司B.最近2年連續(xù)盈利，最近2年凈利潤累計不少于1000萬元C.最近1年盈利，最近1年營業(yè)收入不少于5000萬元D.最近一期末凈資產(chǎn)不少于2000萬元，且不存在未彌補虧損答案：ABCD解析：這些均符合首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市的條件。上市公司存在下列哪些情形，不得非公開發(fā)行股票（）。A.上市公司的權(quán)益被控股股東或?qū)嶋H控制人嚴(yán)重?fù)p害且尚未消除B.上市公司及其附屬公司違規(guī)對外提供擔(dān)保且尚未解除C.現(xiàn)任董事、高級管理人員最近36個月內(nèi)受到過中國證監(jiān)會的行政處罰D.最近1年及1期財務(wù)報表被注冊會計師出具保留意見、否定意見或無法表示意見的審計報告答案：ABC解析：最近1年及1期財務(wù)報表被注冊會計師出具保留意見、否定意見或無法表示意見的審計報告，但若經(jīng)注冊會計師專項核查確認(rèn)，該保留意見、否定意見或無法表示意見所涉及事項的重大影響已經(jīng)消除或者將通過本次發(fā)行予以糾正的，可以非公開發(fā)行股票。下列關(guān)于公司債券非公開發(fā)行的表述中，正確的有（）。A.非公開發(fā)行的公司債券應(yīng)當(dāng)向合格投資者發(fā)行，每次發(fā)行對象不得超過200人B.非公開發(fā)行公司債券可以不進(jìn)行信用評級C.非公開發(fā)行公司債券是否進(jìn)行信用評級由發(fā)行人確定，并在債券募集說明書中披露D.非公開發(fā)行的公司債券僅限于合格投資者范圍內(nèi)轉(zhuǎn)讓答案：ABCD解析：以上關(guān)于公司債券非公開發(fā)行的描述均正確。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于上市公司收購人義務(wù)的表述中，正確的有（）。A.要約收購期間，收購人不得賣出被收購公司的股票B.收購人持有的被收購上市公司的股票，在收購行為完成后的18個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓C.收購人在收購要約期限屆滿前15日內(nèi)，不得變更收購要約，除非出現(xiàn)競爭要約D.收購人在收購要約確定的承諾期限內(nèi)，不得撤銷其收購要約答案：ABCD解析：以上均為上市公司收購人應(yīng)履行的義務(wù)。上市公司重大資產(chǎn)重組，應(yīng)當(dāng)提交并購重組委審核的情形有（）。A.上市公司出售資產(chǎn)的總額和購買資產(chǎn)的總額占其最近一個會計年度經(jīng)審計的合并財務(wù)會計報告期末資產(chǎn)總額的比例均達(dá)到70%以上B.上市公司出售全部經(jīng)營性資產(chǎn)，同時購買其他資產(chǎn)C.中國證監(jiān)會在審核中認(rèn)為需要提交并購重組委審核的其他情形D.上市公司購買資產(chǎn)的總額占其最近一個會計年度經(jīng)審計的合并財務(wù)會計報告期末資產(chǎn)總額的比例達(dá)到50%以上答案：ABC解析：上市公司購買資產(chǎn)總額占其最近一個會計年度經(jīng)審計的合并財務(wù)會計報告期末資產(chǎn)總額比例達(dá)到50%以上，并非都需提交并購重組委審核，只有同時符合特定情形才需提交。下列屬于證券交易內(nèi)幕信息知情人的有（）。A.發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級管理人員B.持有公司5%以上股份的股東及其董事、監(jiān)事、高級管理人員C.發(fā)行人控股的公司及其董事、監(jiān)事、高級管理人員D.由于所任公司職務(wù)可以獲取公司有關(guān)內(nèi)幕信息的人員答案：ABCD解析：以上四類人員均屬于證券交易內(nèi)幕信息知情人。下列關(guān)于禁止的證券交易行為的表述中，正確的有（）。A.內(nèi)幕交易行為給投資者造成損失的，行為人應(yīng)當(dāng)依法承擔(dān)賠償責(zé)任B.操縱證券市場行為給投資者造成損失的，行為人應(yīng)當(dāng)依法承擔(dān)賠償責(zé)任C.虛假陳述行為給投資者造成損失的，行為人應(yīng)當(dāng)依法承擔(dān)賠償責(zé)任D.欺詐客戶行為給投資者造成損失的，行為人應(yīng)當(dāng)依法承擔(dān)賠償責(zé)任答案：ABCD解析：以上各類禁止的證券交易行為，若給投資者造成損失，行為人都需依法承擔(dān)賠償責(zé)任。下列關(guān)于上市公司收購方式的表述中，正確的有（）。A.收購人可以采取要約收購、協(xié)議收購及其他合法方式收購上市公司B.投資者自愿選擇以要約方式收購上市公司股份的，可以向被收購公司所有股東發(fā)出收購其所持有的全部股份的要約C.投資者自愿選擇以要約方式收購上市公司股份的，可以向被收購公司所有股東發(fā)出收購其所持有的部分股份的要約D.收購人進(jìn)行要約收購的，對同一種類股票的要約價格，不得低于要約收購提示性公告日前6個月內(nèi)收購人取得該種股票所支付的最高價格答案：ABCD解析：以上關(guān)于上市公司收購方式的表述均符合規(guī)定。下列關(guān)于上市公司重大資產(chǎn)重組中相關(guān)當(dāng)事人誠信義務(wù)的表述中，正確的有（）。A.上市公司的董事、監(jiān)事和高級管理人員在重大資產(chǎn)重組活動中，應(yīng)當(dāng)誠實守信、勤勉盡責(zé)B.重大資產(chǎn)重組的交易對方應(yīng)當(dāng)公開承諾其所提供信息的真實、準(zhǔn)確和完整C.為重大資產(chǎn)重組提供服務(wù)的證券服務(wù)機構(gòu)和人員，應(yīng)當(dāng)對其所制作、出具文件的真實性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)責(zé)任D.上市公司的控股股東、實際控制人及其一致行動人不得利用資產(chǎn)重組謀取不正當(dāng)利益答案：ABCD解析：以上均體現(xiàn)了上市公司重大資產(chǎn)重組中相關(guān)當(dāng)事人的誠信義務(wù)。下列關(guān)于證券投資基金的表述中，正確的有（）。A.公開募集基金，應(yīng)當(dāng)經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)注冊B.非公開募集基金，不得向合格投資者之外的單位和個人募集資金C.非公開募集基金，可以通過講座、報告會等方式向特定對象宣傳推介D.公開募集基金的基金管理人不得將其固有財產(chǎn)或者他人財產(chǎn)混同于基金財產(chǎn)從事證券投資答案：ABCD解析：以上關(guān)于證券投資基金的表述均正確。下列關(guān)于上市公司收購中權(quán)益披露的表述中，正確的有（）。A.通過證券交易所的證券交易，投資者持有或者通過協(xié)議、其他安排與他人共同持有一個上市公司已發(fā)行的有表決權(quán)股份達(dá)到5%時，應(yīng)當(dāng)在該事實發(fā)生之日起3日內(nèi)，向國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)、證券交易場所作出書面報告，通知該上市公司，并予公告B.投資者持有或者通過協(xié)議、其他安排與他人共同持有一個上市公司已發(fā)行的有表決權(quán)股份達(dá)到5%后，其所持該上市公司已發(fā)行的有表決權(quán)股份比例每增加或者減少5%，應(yīng)當(dāng)依照前款規(guī)定進(jìn)行報告和公告C.在報告期限內(nèi)和作出報告、公告后2日內(nèi)，不得再行買賣該上市公司的股票，但中國證監(jiān)會規(guī)定的情形除外D.投資者持有或者通過協(xié)議、其他安排與他人共同持有一個上市公司已發(fā)行的有表決權(quán)股份達(dá)到30%時，繼續(xù)進(jìn)行收購的，應(yīng)當(dāng)依法向該上市公司所有股東發(fā)出收購上市公司全部或者部分股份的要約，在要約收購期間，不得賣出被收購公司的股票答案：ABCD解析：這些都是上市公司收購中權(quán)益披露的正確規(guī)定。下列關(guān)于上市公司重大資產(chǎn)重組中內(nèi)幕信息管理的表述中，正確的有（）。A.上市公司及其控股股東、實際控制人等相關(guān)主體研究、籌劃、決策涉及重大資產(chǎn)重組事項的，原則上應(yīng)當(dāng)在相關(guān)股票停牌后或者非交易時間進(jìn)行B.上市公司應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)幕信息知情人登記管理制度C.上市公司重大資產(chǎn)重組交易對方應(yīng)當(dāng)就內(nèi)幕信息知情人員買賣上市公司股票的情況進(jìn)行自查，并向上市公司進(jìn)行書面報告D.內(nèi)幕信息知情人違反規(guī)定從事與該內(nèi)幕信息有關(guān)的證券交易，給投資者造成損失的，應(yīng)當(dāng)依法承擔(dān)賠償責(zé)任答案：ABCD解析：以上關(guān)于重大資產(chǎn)重組內(nèi)幕信息管理的表述均正確。下列關(guān)于上市公司收購中收購要約的表述中，正確的有（）。A.收購要約約定的收購期限不得少于30日，并不得超過60日B.在收購要約確定的承諾期限內(nèi)，收購人不得撤銷其收購要約C.收購人需要變更收購要約的，必須及時公告，載明具體變更事項D.收購要約期限屆滿前15日內(nèi)，收購人不得變更收購要約，除非出現(xiàn)競爭要約答案：ABCD解析：這些都是關(guān)于上市公司收購要約的正確規(guī)定。下列關(guān)于上市公司重大資產(chǎn)重組中獨立財務(wù)顧問職責(zé)的表述中，正確的有（）。A.獨立財務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)對上市公司重大資產(chǎn)重組活動進(jìn)行盡職調(diào)查B.獨立財務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)對本次重大資產(chǎn)重組的合規(guī)性和對上市公司及股東的影響進(jìn)行專業(yè)判斷，出具獨立財務(wù)顧問報告C.獨立財務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)對重大資產(chǎn)重組交易的定價依據(jù)、支付方式和相關(guān)協(xié)議的合理性發(fā)表意見D.獨立財務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)在上市公司重大資產(chǎn)重組完成后12個月內(nèi)，持續(xù)督導(dǎo)上市公司按照相關(guān)規(guī)定履行規(guī)范運作、信守承諾、信息披露等義務(wù)答案：ABCD解析：這些都屬于上市公司重大資產(chǎn)重組中獨立財務(wù)顧問的職責(zé)。下列關(guān)于證券發(fā)行承銷團(tuán)承銷證券的表述中，正確的有（）。A.承銷團(tuán)承銷適用于向不特定對象公開發(fā)行的證券B.向不特定對象公開發(fā)行的證券票面總值超過人民幣5000萬元的，應(yīng)當(dāng)由承銷團(tuán)承銷C.承銷團(tuán)由主承銷和參與承銷的證券公司組成D.承銷團(tuán)代銷、包銷期最長不得超過90日答案：ABCD解析：以上關(guān)于證券發(fā)行承銷團(tuán)的表述均正確。下列關(guān)于上市公司非公開發(fā)行股票的表述中，正確的有（）。A.發(fā)行對象不超過35名B.發(fā)行價格不低于定價基準(zhǔn)日前20個交易日公司股票均價的80%C.本次發(fā)行的股份自發(fā)行結(jié)束之日起，6個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓；控股股東、實際控制人及其控制的企業(yè)認(rèn)購的股份，18個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓D.非公開發(fā)行股票的發(fā)行對象均屬于原前10名股東的，可以由上市公司自行銷售答案：ABCD解析：這些都是上市公司非公開發(fā)行股票的正確規(guī)定。下列關(guān)于上市公司收購中一致行動人的表述中，正確的有（）。A.投資者之間有股權(quán)控制關(guān)系的，構(gòu)成一致行動人B.投資者受同一主體控制的，構(gòu)成一致行動人C.投資者的董事、監(jiān)事或者高級管理人員中的主要成員，同時在另一個投資者擔(dān)任董事、監(jiān)事或者高級管理人員的，構(gòu)成一致行動人D.持有投資者30%以上股份的自然人，與投資者持有同一上市公司股份的，構(gòu)成一致行動人答案：ABCD解析：以上情形均構(gòu)成上市公司收購中的一致行動人。下列關(guān)于上市公司重大資產(chǎn)重組中資產(chǎn)評估的表述中，正確的有（）。A.上市公司重大資產(chǎn)重組中相關(guān)資產(chǎn)以資產(chǎn)評估結(jié)果作為定價依據(jù)的，資產(chǎn)評估機構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照資產(chǎn)評估相關(guān)準(zhǔn)則和規(guī)范開展執(zhí)業(yè)活動B.上市公司購買資產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)提供擬購買資產(chǎn)的盈利預(yù)測報告C.上市公司出售資產(chǎn)的，也可以提供擬出售資產(chǎn)的盈利預(yù)測報告D.資產(chǎn)評估機構(gòu)及其人員應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)，保證評估結(jié)果的真實、準(zhǔn)確和完整答案：ABCD解析：這些關(guān)于上市公司重大資產(chǎn)重組中資產(chǎn)評估的表述均正確。下列關(guān)于上市公司收購中強制要約收購義務(wù)豁免的表述中，正確的有（）。A.經(jīng)政府或者國有資產(chǎn)管理部門批準(zhǔn)進(jìn)行國有資產(chǎn)無償劃轉(zhuǎn)、變更、合并，導(dǎo)致投資者在一個上市公司中擁有權(quán)益的股份占該公司已發(fā)行股份的比例超過30%，可以申請豁免要約收購義務(wù)B.因上市公司按照股東大會批準(zhǔn)的確定價格向特定股東回購股份而減少股本，導(dǎo)致投資者在該公司中擁有權(quán)益的股份超過該公司已發(fā)行股份的30%，可以申請豁免要約收購義務(wù)C.證券公司、銀行等金融機構(gòu)在其經(jīng)營范圍內(nèi)依法從事承銷、貸款等業(yè)務(wù)導(dǎo)致其持有一個上市公司已發(fā)行股份超過30%，沒有實際控制該公司的行為或者意圖，并且提出在合理期限內(nèi)向非關(guān)聯(lián)方轉(zhuǎn)讓相關(guān)股份的解決方案，可以申請豁免要約收購義務(wù)D.投資者申請豁免要約收購義務(wù)，應(yīng)當(dāng)按照中國證監(jiān)會的規(guī)定制作申請文件，并聘請財務(wù)顧問等專業(yè)機構(gòu)出具專業(yè)意見答案：ABCD解析：這些關(guān)于強制要約收購義務(wù)豁免的表述均正確。下列關(guān)于股票上市交易條件的表述中，正確的有（）。A.股票經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)核準(zhǔn)已公開發(fā)行B.公司股本總額不少于人民幣3000萬元C.公開發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的25%以上；公司股本總額超過人民幣4億元的，公開發(fā)行股份的比例為10%以上D.公司最近3年無重大違法行為，財務(wù)會計報告無虛假記載答案：ABCD解析：這四項均是股票上市交易需滿足的法定條件。下列關(guān)于上市公司信息披露事務(wù)管理的表述中，正確的有（）。A.上市公司應(yīng)當(dāng)制定信息披露事務(wù)管理制度B.上市公司董事、監(jiān)事和高級管理人員應(yīng)當(dāng)保證上市公司所披露的信息真實、準(zhǔn)確、完整C.上市公司的股東、實際控制人發(fā)生較大變化，可能對公司證券及其衍生品種交易價格產(chǎn)生較大影響的，應(yīng)當(dāng)及時將有關(guān)該重大事件的情況向國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)和證券交易場所報送臨時報告，并予公告D.上市公司應(yīng)當(dāng)在最先發(fā)生的以下任一時點，及時履行重大事件的信息披露義務(wù)：（一）董事會或者監(jiān)事會就該重大事件形成決議時；（二）有關(guān)各方就該重大事件簽署意向書或者協(xié)議時；（三）董事、監(jiān)事或者高級管理人員知悉該重大事件發(fā)生并報告時答案：ABD解析：選項C，上市公司的股東、實際控制人發(fā)生較大變化，且該變化可能對公司證券及其衍生品種交易價格產(chǎn)生較大影響的，股東或?qū)嶋H控制人應(yīng)主動告知上市公司董事會，并配合上市公司履行信息披露義務(wù)，而非直接向監(jiān)管機構(gòu)和證券交易場所報送臨時報告。下列關(guān)于證券服務(wù)機構(gòu)的表述中，正確的有（）。A.證券服務(wù)機構(gòu)包括投資咨詢機構(gòu)、財務(wù)顧問機構(gòu)、資信評級機構(gòu)、資產(chǎn)評估機構(gòu)、會計師事務(wù)所等B.投資咨詢機構(gòu)及其從業(yè)人員從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)，不得代理委托人從事證券投資C.為證券的發(fā)行、上市、交易等證券業(yè)務(wù)活動制作、出具審計報告、資產(chǎn)評估報告等文件的證券服務(wù)機構(gòu)和人員，應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)，對所依據(jù)的文件資料內(nèi)容的真實性、準(zhǔn)確性、完整性進(jìn)行核查和驗證D.證券服務(wù)機構(gòu)未勤勉盡責(zé)，所制作、出具的文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的，責(zé)令改正，沒收業(yè)務(wù)收入，暫?；蛘叱蜂N證券服務(wù)業(yè)務(wù)許可，并處以業(yè)務(wù)收入一倍以上十倍以下的罰款答案：ABCD解析：這些分別從證券服務(wù)機構(gòu)的類別、從業(yè)規(guī)范、職責(zé)要求及違規(guī)處罰方面，作出了正確表述。下列關(guān)于優(yōu)先股發(fā)行與交易的表述中，正確的有（）。A.上市公司可以發(fā)行優(yōu)先股，非上市公眾公司可以非公開發(fā)行優(yōu)先股B.公司已發(fā)行的優(yōu)先股不得超過公司普通股股份總數(shù)的50%，且籌資金額不得超過發(fā)行前凈資產(chǎn)的50%C.優(yōu)先股股東按照約定的票面股息率，優(yōu)先于普通股股東分配公司利潤D.優(yōu)先股可以作為并購重組支付手段答案：ABCD解析：上述選項全面涵蓋了優(yōu)先股發(fā)行主體、發(fā)行規(guī)模限制、利潤分配優(yōu)先性及應(yīng)用場景等方面的正確內(nèi)容。下列關(guān)于上市公司收購中的財務(wù)顧問的表述中，正確的有（）。A.收購人進(jìn)行上市公司的收購，應(yīng)當(dāng)聘請在中國注冊的具有從事財務(wù)顧問業(yè)務(wù)資格的專業(yè)機構(gòu)擔(dān)任財務(wù)顧問B.財務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)，遵守行業(yè)規(guī)范和職業(yè)道德，對收購人的相關(guān)情況進(jìn)行盡職調(diào)查，對收購人編制的要約收購報告書等文件進(jìn)行充分核查和驗證C.財務(wù)顧問認(rèn)為收購人利用上市公司的收購損害被收購公司及其股東合法權(quán)益的，應(yīng)當(dāng)拒絕為收購人提供財務(wù)顧問服務(wù)D.自收購人公告上市公司收購報告書至收購?fù)瓿珊?2個月內(nèi)，財務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)通過日常溝通、定期回訪等方式，關(guān)注上市公司的經(jīng)營情況答案：