應收賬款與存貨管理演講人：日期：未找到bdjson目錄CATALOGUE01應收賬款管理概述02應收賬款管理流程03存貨管理基礎04存貨管理流程與優(yōu)化05應收賬款與存貨管理的關聯(lián)06風險管理與內(nèi)部控制01應收賬款管理概述應收賬款管理定義指企業(yè)采用系統(tǒng)方法和科學手段，對應收賬款回收全過程進行的管理。應收賬款管理背景賒銷業(yè)務中，貨物或服務提供給購買商后，款項不能立即收回，形成應收賬款。定義與背景01提高資金流動性及時回收應收賬款，增加企業(yè)現(xiàn)金流，提高資金流動性。應收賬款管理的重要性02降低壞賬風險通過科學管理，及時發(fā)現(xiàn)和評估壞賬風險，降低壞賬損失。03增強企業(yè)競爭力優(yōu)化應收賬款管理，提高企業(yè)整體運營效率，增強企業(yè)競爭力。通過有效的管理手段，確保應收賬款在合同約定的期限內(nèi)回收。按時回收應收賬款減少應收賬款占用資金，降低企業(yè)資金成本，提高盈利能力。降低應收賬款成本在應收賬款管理過程中，保持與客戶的良好溝通，維護企業(yè)與客戶的關系。維護良好客戶關系應收賬款管理的目標01020302應收賬款管理流程賒銷政策制定根據(jù)市場情況、客戶信用等級、產(chǎn)品特性等因素，制定賒銷政策，包括賒銷限額、賒銷期限、賒銷利率等。授信審批流程明確各級別客戶的信用額度、信用期限和授信條件，確保賒銷業(yè)務在可控風險范圍內(nèi)開展?？蛻粜庞迷u估通過調查、評估客戶信用狀況，確定客戶信用等級，為授信決策提供依據(jù)。授信與賒銷政策制定合同簽訂與履行確保貨物按合同規(guī)定及時發(fā)出，并與客戶進行驗收，避免因貨物質量、數(shù)量等問題產(chǎn)生糾紛。發(fā)貨與驗收債權記錄與對賬建立完整的債權記錄體系，定期對賬，確保債權金額清晰、準確，及時發(fā)現(xiàn)和解決差異。與客戶簽訂正式合同，明確雙方權利義務，確保合同內(nèi)容合法、有效，并嚴格按照合同規(guī)定履行義務。債權確立與賬款追蹤催收策略與壞賬處理01根據(jù)逾期時間和客戶信用狀況，選擇合適的催收方式，如電話催收、函件催收、上門催收等。制定有效的催收策略，包括催收頻率、催收力度、催收人員安排等，確保催收效果最大化。對于確實無法收回的賬款，及時進行壞賬處理，并采取措施防范類似風險再次發(fā)生，如加強客戶信用評估、優(yōu)化賒銷政策等。0203催收方式選擇催收策略制定壞賬處理與風險防范03存貨管理基礎存貨是指企業(yè)在日常活動中持有以備出售的產(chǎn)品或商品，以及處在生產(chǎn)過程中的在產(chǎn)品、在生產(chǎn)過程或提供勞務過程中耗用的材料和物料等。存貨定義包括各類材料、在產(chǎn)品、半成品、產(chǎn)成品或庫存商品以及包裝物、低值易耗品、委托加工物資等。存貨分類存貨的定義與分類存貨管理的意義提高銷售效率通過存貨管理，企業(yè)可更好地預測市場需求，確保銷售順暢，避免缺貨或積壓現(xiàn)象。降低存貨成本合理的存貨管理能減少庫存成本，包括倉儲費用、資金占用成本、過期損失等。提升客戶滿意度確?？蛻艏皶r獲得所需產(chǎn)品，提高客戶滿意度和忠誠度。防范風險通過存貨管理，企業(yè)可以更好地應對市場變化，降低因存貨積壓、過期等帶來的風險。存貨管理的基本原則準確核算確保存貨的數(shù)量、質量、價值等信息準確無誤，為決策提供依據(jù)。先進先出原則避免存貨長期積壓，確保商品新鮮度，降低過期風險。安全性原則確保存貨的安全，防止盜竊、損壞、火災等意外事件發(fā)生。經(jīng)濟性原則在保證供應的前提下，盡可能降低存貨成本，提高經(jīng)濟效益。04存貨管理流程與優(yōu)化需求預測方法根據(jù)歷史數(shù)據(jù)、市場趨勢、季節(jié)性因素等信息，采用時間序列分析、因果分析等方法進行預測。庫存計劃制定根據(jù)需求預測結果，結合企業(yè)生產(chǎn)能力、庫存水平、銷售目標等因素，制定合理的庫存計劃。需求預測與庫存計劃根據(jù)庫存計劃和市場情況，選擇合適的采購策略，如批量采購、按需采購等。采購策略選擇對供應商進行分類、評估、選擇和合作，建立長期穩(wěn)定的供應關系，確保采購質量和交貨期。供應商管理采購策略與供應商管理通過優(yōu)化采購批量、采購周期等參數(shù)，降低庫存成本，提高資金利用率。庫存成本控制運用庫存模型、ABC分類法等方法，對庫存進行分類管理，實現(xiàn)庫存的精準控制和優(yōu)化。庫存優(yōu)化方法通過加強銷售預測、優(yōu)化庫存管理流程等方法，提高庫存周轉率，降低庫存風險。庫存周轉率提升庫存控制與優(yōu)化方法01020305應收賬款與存貨管理的關聯(lián)業(yè)務流程的相互銜接應收賬款管理和存貨管理在業(yè)務流程中相互銜接，共同影響企業(yè)的財務狀況和經(jīng)營效率。應收賬款影響資金流動性應收賬款增加會導致企業(yè)資金占用，降低資金流動性，進而影響企業(yè)正常運營和業(yè)務拓展。存貨管理影響銷售和應收賬款存貨積壓可能導致銷售不暢，進而增加應收賬款的壞賬風險；而合理的存貨管理則有助于提高銷售效率和回收應收賬款。業(yè)務流程中的相互影響資金流與物流的協(xié)同管理資金流與物流的匹配應收賬款的回收與存貨的采購和銷售應相互匹配，以確保資金流和物流的順暢運轉。協(xié)同管理降低風險資金利用效率提升通過協(xié)同管理應收賬款和存貨，可以降低企業(yè)壞賬損失和存貨積壓的風險，提高整體抗風險能力。資金流和物流的協(xié)同管理有助于提高企業(yè)資金利用效率，實現(xiàn)資金的高效運轉。提高整體運營效率的策略通過優(yōu)化業(yè)務流程，減少應收賬款和存貨的周轉天數(shù)，提高整體運營效率。優(yōu)化業(yè)務流程建立完善的內(nèi)部控制制度，確保應收賬款和存貨管理的規(guī)范性和有效性。通過對應收賬款和存貨的數(shù)據(jù)進行深入分析，為企業(yè)的決策提供支持，實現(xiàn)精細化管理。加強內(nèi)部控制借助保理、貼現(xiàn)等金融工具，加快應收賬款的回收；利用倉儲、物流等供應鏈金融工具，優(yōu)化存貨管理。利用金融工具01020403數(shù)據(jù)分析與決策支持06風險管理與內(nèi)部控制包括壞賬風險、流動性風險、利率風險、匯率風險等，這些風險可能導致企業(yè)資金損失或資金鏈斷裂。應收賬款的風險類別通過對應收賬款的賬齡分析、客戶信用評估、壞賬準備計提等方法，及時發(fā)現(xiàn)和識別潛在風險。風險識別方法制定合理的信用政策，加強客戶信用管理，嚴格控制賬齡，及時催收逾期款項，降低壞賬風險。風險防范措施應收賬款風險識別與防范存貨損失的原因包括市場供需變化、商品過期、自然災害、盜竊等，這些原因可能導致存貨價值降低或完全損失。存貨損失風險的識別通過定期盤點、存貨周轉率分析、市場調查等方法，及時發(fā)現(xiàn)存貨損失風險。存貨損失風險的應對措施建立完善的存貨管理制度，加強庫存監(jiān)控和安全管理，采取合理的庫存策略，及時處理過期或滯銷商品。存貨損失風險及應對措施內(nèi)部控制體系的重要性內(nèi)部控制體系是企業(yè)風險管理的重要組成部分，