某融資擔(dān)保公司財務(wù)管理制度?一、總則1.目的本財務(wù)管理制度旨在規(guī)范公司的財務(wù)行為，加強財務(wù)管理和監(jiān)督，確保公司財務(wù)工作合法、合規(guī)、有序進行，保障公司的穩(wěn)健運營，提高公司的經(jīng)濟效益和社會效益。2.適用范圍本制度適用于某融資擔(dān)保公司及其下屬各部門、分支機構(gòu)。3.基本原則合法性原則：公司財務(wù)活動必須遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定。真實性原則：財務(wù)信息應(yīng)真實、準確、完整地反映公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。完整性原則：涵蓋公司財務(wù)活動的全過程，包括資金籌集、運用、核算、監(jiān)督等各個環(huán)節(jié)。效益性原則：合理配置資源，提高資金使用效率，追求公司價值最大化。二、財務(wù)組織與職責(zé)1.財務(wù)部門設(shè)置公司設(shè)立獨立的財務(wù)部門，配備專業(yè)的財務(wù)人員，負責(zé)公司的財務(wù)管理工作。財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)工作需要，合理設(shè)置崗位，明確各崗位的職責(zé)權(quán)限。2.財務(wù)人員職責(zé)財務(wù)負責(zé)人全面負責(zé)公司財務(wù)管理工作，制定財務(wù)戰(zhàn)略和規(guī)劃，組織實施財務(wù)管理制度。負責(zé)財務(wù)預(yù)算、決算的編制和執(zhí)行，監(jiān)控財務(wù)指標，分析財務(wù)狀況，為公司決策提供財務(wù)支持。協(xié)調(diào)與外部金融機構(gòu)、稅務(wù)機關(guān)等相關(guān)部門的關(guān)系，維護公司良好的財務(wù)環(huán)境。對公司財務(wù)人員進行培訓(xùn)、考核和管理，提高財務(wù)團隊整體素質(zhì)。會計人員負責(zé)公司日常會計核算工作，編制記賬憑證、登記賬簿、編制財務(wù)報表等。審核原始憑證的真實性、合法性和完整性，確保會計信息準確無誤。負責(zé)財務(wù)檔案的整理、歸檔和保管工作。出納人員負責(zé)公司現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等資金管理工作。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，定期盤點現(xiàn)金，保證賬實相符。保管庫存現(xiàn)金、有價證券、空白支票和收據(jù)等重要票據(jù)。三、財務(wù)預(yù)算管理1.預(yù)算編制公司應(yīng)按照年度編制財務(wù)預(yù)算，預(yù)算編制應(yīng)遵循"上下結(jié)合、分級編制、逐級匯總"的程序。各部門應(yīng)根據(jù)公司戰(zhàn)略目標和經(jīng)營計劃，結(jié)合本部門實際情況，提出本部門年度預(yù)算草案，報送財務(wù)部門。財務(wù)部門對各部門預(yù)算草案進行審核、匯總，結(jié)合公司整體情況，編制公司年度財務(wù)預(yù)算草案，提交公司管理層審議。經(jīng)公司管理層審議通過后的財務(wù)預(yù)算，報董事會批準后執(zhí)行。2.預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控各部門應(yīng)嚴格按照批準的財務(wù)預(yù)算組織實施，確保預(yù)算目標的實現(xiàn)。財務(wù)部門應(yīng)定期對預(yù)算執(zhí)行情況進行監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行過程中的偏差，并采取有效措施進行調(diào)整。建立預(yù)算執(zhí)行情況報告制度，各部門應(yīng)定期向財務(wù)部門報告本部門預(yù)算執(zhí)行情況，財務(wù)部門應(yīng)定期向公司管理層報告公司預(yù)算執(zhí)行情況。3.預(yù)算調(diào)整在預(yù)算執(zhí)行過程中，如遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序進行。由預(yù)算執(zhí)行部門提出預(yù)算調(diào)整申請，說明調(diào)整原因、調(diào)整金額和調(diào)整影響等，報送財務(wù)部門。財務(wù)部門對預(yù)算調(diào)整申請進行審核，提出審核意見，提交公司管理層審議。經(jīng)公司管理層審議通過后的預(yù)算調(diào)整方案，報董事會批準后執(zhí)行。四、資金籌集與管理1.資金籌集原則根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展需要，合理確定資金籌集規(guī)模和方式，確保資金籌集的及時性、合理性和經(jīng)濟性。優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，降低資金成本，防范財務(wù)風(fēng)險。嚴格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定，規(guī)范資金籌集行為。2.資金籌集方式自有資金：公司股東投入的資本金。銀行借款：向銀行等金融機構(gòu)申請的貸款。其他融資方式：如發(fā)行債券、引入戰(zhàn)略投資者等。3.資金籌集程序制定資金籌集計劃，明確資金籌集規(guī)模、方式、用途和時間安排等。按照規(guī)定的程序和要求，準備相關(guān)資料，向金融機構(gòu)或其他融資對象申請資金。對融資方案進行評估和審批，選擇最優(yōu)融資方案。簽訂融資合同，明確雙方權(quán)利義務(wù)，確保融資活動合法合規(guī)?；I集資金到位后，及時進行賬務(wù)處理，確保資金安全。4.資金管理實行資金集中管理，公司資金統(tǒng)一由財務(wù)部門管理和調(diào)度。加強資金風(fēng)險管理，建立健全資金風(fēng)險預(yù)警機制，對資金流動性、安全性等進行實時監(jiān)控。合理安排資金使用，提高資金使用效率，確保公司業(yè)務(wù)正常開展。嚴格控制資金支出，按照審批程序辦理資金支付手續(xù)，確保資金支出合法合規(guī)。五、資產(chǎn)管理1.流動資產(chǎn)貨幣資金加強現(xiàn)金和銀行存款的管理，嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度和銀行結(jié)算制度。定期對貨幣資金進行清查盤點，確保賬實相符。應(yīng)收款項建立健全應(yīng)收款項管理制度，加強對應(yīng)收款項的核算和管理。定期對應(yīng)收款項進行賬齡分析，采取有效措施催收逾期款項，降低壞賬風(fēng)險。對應(yīng)收款項計提壞賬準備，確保資產(chǎn)價值真實可靠。存貨公司如有存貨，應(yīng)建立存貨管理制度，加強對存貨的采購、驗收、保管、發(fā)出等環(huán)節(jié)的管理。定期對存貨進行清查盤點，確保賬實相符。按照規(guī)定的方法對存貨進行計價，合理確定存貨成本。2.固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)購置公司根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，制定固定資產(chǎn)購置計劃，明確購置固定資產(chǎn)的種類、數(shù)量、規(guī)格、金額等。按照規(guī)定的程序和要求，對固定資產(chǎn)購置進行審批。購置固定資產(chǎn)時，應(yīng)簽訂采購合同，明確雙方權(quán)利義務(wù)，確保資產(chǎn)質(zhì)量和價格合理。固定資產(chǎn)折舊按照國家有關(guān)規(guī)定和公司財務(wù)制度，合理確定固定資產(chǎn)折舊方法和折舊年限。定期計提固定資產(chǎn)折舊，確保固定資產(chǎn)折舊計提準確無誤。固定資產(chǎn)清查定期對固定資產(chǎn)進行清查盤點，每年至少進行一次全面清查。清查盤點中發(fā)現(xiàn)的固定資產(chǎn)盤盈、盤虧、毀損等情況，應(yīng)及時查明原因，按照規(guī)定的程序進行處理。3.無形資產(chǎn)無形資產(chǎn)購置公司根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，制定無形資產(chǎn)購置計劃，明確購置無形資產(chǎn)的種類、金額等。按照規(guī)定的程序和要求，對無形資產(chǎn)購置進行審批。購置無形資產(chǎn)時，應(yīng)簽訂購買合同，明確雙方權(quán)利義務(wù)，確保資產(chǎn)價值真實可靠。無形資產(chǎn)攤銷按照國家有關(guān)規(guī)定和公司財務(wù)制度，合理確定無形資產(chǎn)攤銷方法和攤銷年限。定期計提無形資產(chǎn)攤銷，確保無形資產(chǎn)攤銷計提準確無誤。六、成本費用管理1.成本費用核算原則按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則進行成本費用核算，確保成本費用核算準確、完整。嚴格劃分成本費用的界限，不得將應(yīng)計入成本費用的支出計入其他項目，也不得將不應(yīng)計入成本費用的支出計入成本費用。2.成本費用分類業(yè)務(wù)成本：與公司融資擔(dān)保業(yè)務(wù)直接相關(guān)的成本，如代償支出、手續(xù)費支出等。管理費用：公司為組織和管理經(jīng)營活動而發(fā)生的費用，如職工薪酬、辦公費、差旅費等。財務(wù)費用：公司為籌集資金而發(fā)生的費用，如利息支出、手續(xù)費等。3.成本費用控制建立成本費用控制制度，明確成本費用控制目標和控制措施。加強對成本費用支出的審核和審批，嚴格控制各項成本費用支出。定期對成本費用進行分析和考核，及時發(fā)現(xiàn)成本費用控制中存在的問題，并采取有效措施進行改進。七、收入與利潤管理1.收入管理收入確認原則按照國家有關(guān)規(guī)定和公司財務(wù)制度，合理確定收入確認原則和方法。公司融資擔(dān)保業(yè)務(wù)收入應(yīng)在擔(dān)保責(zé)任解除時確認收入。收入核算與管理加強對收入的核算和管理，確保收入核算準確無誤。建立收入臺賬，詳細記錄各項收入的來源、金額、時間等信息。定期對收入進行分析和統(tǒng)計，及時發(fā)現(xiàn)收入變動情況，并采取有效措施進行調(diào)整。2.利潤管理利潤核算按照國家有關(guān)規(guī)定和公司財務(wù)制度，進行利潤核算，準確計算公司的利潤總額和凈利潤。利潤核算應(yīng)包括營業(yè)收入、營業(yè)成本、營業(yè)稅金及附加、管理費用、財務(wù)費用、資產(chǎn)減值損失、公允價值變動收益、投資收益等項目。利潤分配公司按照《公司法》和公司章程的規(guī)定，進行利潤分配。利潤分配應(yīng)兼顧股東利益和公司發(fā)展需要，合理確定利潤分配比例和方式。公司應(yīng)在年度終了后，按照規(guī)定的程序進行利潤分配，并及時披露利潤分配情況。八、財務(wù)報告與分析1.財務(wù)報告編制公司應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定和公司財務(wù)制度，定期編制財務(wù)報告，包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。財務(wù)報告應(yīng)真實、準確、完整地反映公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，財務(wù)報告編制應(yīng)符合會計準則和相關(guān)法規(guī)的要求。財務(wù)報告編制完成后，應(yīng)進行審核和審批，確保財務(wù)報告質(zhì)量。2.財務(wù)報告披露公司應(yīng)按照規(guī)定的時間和方式，將財務(wù)報告對外披露，接受股東、監(jiān)管機構(gòu)等相關(guān)方的監(jiān)督。財務(wù)報告披露應(yīng)遵循公平、公正、公開的原則，確保信息披露的及時性、準確性和完整性。3.財務(wù)分析定期對公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果進行分析，撰寫財務(wù)分析報告，為公司決策提供財務(wù)支持。財務(wù)分析應(yīng)包括償債能力分析、營運能力分析、盈利能力分析、發(fā)展能力分析等方面。通過財務(wù)分析，及時發(fā)現(xiàn)公司存在的問題和風(fēng)險，并提出相應(yīng)的建議和措施。九、內(nèi)部控制與監(jiān)督1.內(nèi)部控制制度建立健全內(nèi)部控制制度，明確內(nèi)部控制目標、原則、范圍和措施。內(nèi)部控制制度應(yīng)涵蓋公司財務(wù)活動的全過程，包括資金籌集、運用、核算、監(jiān)督等各個環(huán)節(jié)。加強對內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，確保內(nèi)部控制制度有效執(zhí)行。2.內(nèi)部審計設(shè)立獨立的內(nèi)部審計部門，配備專業(yè)的內(nèi)部審計人員，負責(zé)對公司財務(wù)活動和內(nèi)部控制制度進行審計監(jiān)督。內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對公司財務(wù)報表、財務(wù)收支、內(nèi)部控制制度等進行審計，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出改進建議。加強對內(nèi)部審計工作的管理和考核，提高內(nèi)部審計工作質(zhì)量和效率。3.外部監(jiān)督