資金結(jié)算中心管理辦法綜合模版?第一章總則第一條目的為加強(qiáng)公司資金管理，提高資金使用效率，優(yōu)化資金配置，保障資金安全，特設(shè)立資金結(jié)算中心，并制定本管理辦法。第二條定義資金結(jié)算中心是在企業(yè)集團(tuán)財務(wù)部門內(nèi)部設(shè)立的，辦理內(nèi)部各成員單位資金收付和往來結(jié)算業(yè)務(wù)的專門機(jī)構(gòu)。第三條適用范圍本辦法適用于公司總部及所屬各分公司、子公司（以下統(tǒng)稱各成員單位）。第二章職責(zé)與權(quán)限第四條資金結(jié)算中心職責(zé)1.負(fù)責(zé)制定和完善資金結(jié)算中心的各項管理制度、操作流程和崗位職責(zé)。2.辦理各成員單位之間的資金收付、往來結(jié)算業(yè)務(wù)，包括但不限于內(nèi)部借款、貨款支付、費(fèi)用報銷等。3.監(jiān)控各成員單位的資金收支情況，定期編制資金報表，為公司管理層提供資金信息支持。4.負(fù)責(zé)資金的集中管理和調(diào)度，根據(jù)公司資金預(yù)算和實際資金狀況，合理安排資金，提高資金使用效率。5.協(xié)助各成員單位做好資金風(fēng)險管理工作，防范資金風(fēng)險。6.配合公司財務(wù)部門進(jìn)行財務(wù)核算和財務(wù)管理工作，提供相關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)和資料。第五條資金結(jié)算中心權(quán)限1.有權(quán)對各成員單位的資金收支情況進(jìn)行監(jiān)督和檢查，要求各成員單位提供相關(guān)財務(wù)資料和信息。2.有權(quán)根據(jù)公司資金管理規(guī)定，對各成員單位的資金使用進(jìn)行審核和控制，拒絕不合理的資金支出。3.有權(quán)根據(jù)公司資金調(diào)度安排，對各成員單位的資金進(jìn)行集中調(diào)配和使用。第三章資金結(jié)算管理第六條結(jié)算賬戶管理1.各成員單位應(yīng)在資金結(jié)算中心開設(shè)內(nèi)部結(jié)算賬戶，用于辦理資金收付和往來結(jié)算業(yè)務(wù)。2.內(nèi)部結(jié)算賬戶分為收入賬戶和支出賬戶，收入賬戶用于核算各成員單位的營業(yè)收入、資金回籠等資金收入；支出賬戶用于核算各成員單位的成本費(fèi)用支出、貨款支付等資金支出。3.各成員單位應(yīng)按照資金結(jié)算中心的要求，及時將資金存入收入賬戶，并合理安排支出賬戶的資金使用，確保資金收支平衡。4.資金結(jié)算中心應(yīng)定期對各成員單位的結(jié)算賬戶進(jìn)行核對和清理，確保賬戶余額準(zhǔn)確無誤。第七條資金收付流程1.各成員單位辦理資金收付業(yè)務(wù)時，應(yīng)填寫資金結(jié)算中心統(tǒng)一印制的資金收付憑證，并加蓋單位財務(wù)專用章和法定代表人或授權(quán)代表人印章。2.資金收付憑證應(yīng)注明資金收付的用途、金額、收款單位或付款單位等信息，并附相關(guān)的原始憑證。3.資金結(jié)算中心收到各成員單位提交的資金收付憑證后，應(yīng)進(jìn)行審核，審核內(nèi)容包括憑證的真實性、完整性、合法性以及資金收支的合理性等。4.審核無誤后，資金結(jié)算中心按照規(guī)定的資金結(jié)算方式辦理資金收付業(yè)務(wù)，并及時登記各成員單位的結(jié)算賬戶。5.對于涉及資金較大或存在風(fēng)險的資金收付業(yè)務(wù)，資金結(jié)算中心應(yīng)報公司管理層審批后辦理。第八條往來結(jié)算管理1.各成員單位之間的往來結(jié)算業(yè)務(wù)應(yīng)通過資金結(jié)算中心辦理，不得自行進(jìn)行現(xiàn)金交易或其他形式的結(jié)算。2.資金結(jié)算中心應(yīng)定期與各成員單位核對往來賬目，及時發(fā)現(xiàn)和解決往來賬款中的問題。3.對于逾期未結(jié)清的往來賬款，資金結(jié)算中心應(yīng)督促相關(guān)成員單位及時清理，并采取相應(yīng)的措施，如暫停資金支付、加收逾期利息等。第四章資金集中管理第九條資金集中方式1.資金結(jié)算中心采用收支兩條線的方式對各成員單位的資金進(jìn)行集中管理，即各成員單位的營業(yè)收入資金應(yīng)及時足額存入資金結(jié)算中心收入賬戶，其成本費(fèi)用支出資金由資金結(jié)算中心根據(jù)預(yù)算和實際需要從支出賬戶撥付。2.資金結(jié)算中心根據(jù)公司資金管理要求，對各成員單位的資金進(jìn)行集中調(diào)度和使用，確保公司資金的合理配置和高效運(yùn)作。第十條資金預(yù)算管理1.各成員單位應(yīng)按照公司要求，定期編制資金預(yù)算，并報資金結(jié)算中心審核。2.資金結(jié)算中心應(yīng)根據(jù)各成員單位的業(yè)務(wù)情況和資金狀況，對資金預(yù)算進(jìn)行匯總和平衡，編制公司資金預(yù)算草案，報公司管理層審批。3.經(jīng)批準(zhǔn)的資金預(yù)算是各成員單位資金收支的依據(jù)，資金結(jié)算中心應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算安排資金，確保資金收支平衡。4.各成員單位應(yīng)定期對資金預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和總結(jié)，及時發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行過程中存在的問題，并將預(yù)算執(zhí)行情況報資金結(jié)算中心備案。第十一條資金調(diào)度管理1.資金結(jié)算中心應(yīng)根據(jù)公司資金預(yù)算和實際資金狀況，合理安排資金調(diào)度，確保公司資金的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。2.資金調(diào)度的方式包括內(nèi)部借款、資金調(diào)劑、資金上繳等。3.各成員單位因資金周轉(zhuǎn)困難需要向資金結(jié)算中心申請內(nèi)部借款的，應(yīng)填寫內(nèi)部借款申請表，注明借款金額、借款期限、借款用途等信息，并提供相關(guān)的財務(wù)資料和擔(dān)保措施。4.資金結(jié)算中心應(yīng)根據(jù)各成員單位的還款能力和資金狀況，對內(nèi)部借款申請進(jìn)行審核，報公司管理層審批后辦理。5.資金結(jié)算中心應(yīng)定期對各成員單位的內(nèi)部借款情況進(jìn)行清理和核對，督促借款單位按時足額償還借款本息。第五章資金風(fēng)險管理第十二條風(fēng)險識別與評估1.資金結(jié)算中心應(yīng)建立健全資金風(fēng)險識別與評估機(jī)制，定期對資金風(fēng)險進(jìn)行識別、評估和分析。2.資金風(fēng)險識別的范圍包括但不限于信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、流動性風(fēng)險、操作風(fēng)險等。3.資金結(jié)算中心應(yīng)根據(jù)風(fēng)險識別的結(jié)果，采用適當(dāng)?shù)姆椒▽Y金風(fēng)險進(jìn)行評估，確定風(fēng)險的等級和影響程度。第十三條風(fēng)險控制措施1.信用風(fēng)險管理：資金結(jié)算中心應(yīng)建立各成員單位的信用檔案，對其信用狀況進(jìn)行評估和監(jiān)控，對信用狀況不佳的成員單位采取相應(yīng)的風(fēng)險控制措施，如限制資金支付、要求提供擔(dān)保等。2.市場風(fēng)險管理：資金結(jié)算中心應(yīng)密切關(guān)注市場動態(tài)，及時調(diào)整資金結(jié)構(gòu)和投資策略，降低市場風(fēng)險對資金的影響。3.流動性風(fēng)險管理：資金結(jié)算中心應(yīng)合理安排資金頭寸，確保資金的流動性，滿足各成員單位的資金需求。同時，應(yīng)建立流動性預(yù)警機(jī)制，及時發(fā)現(xiàn)和解決流動性風(fēng)險問題。4.操作風(fēng)險管理：資金結(jié)算中心應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部管理，完善內(nèi)部控制制度，規(guī)范資金結(jié)算業(yè)務(wù)操作流程，防范操作風(fēng)險。第十四條風(fēng)險監(jiān)測與報告1.資金結(jié)算中心應(yīng)建立資金風(fēng)險監(jiān)測體系，對資金風(fēng)險進(jìn)行實時監(jiān)測和預(yù)警。2.資金結(jié)算中心應(yīng)定期編制資金風(fēng)險報告，向公司管理層匯報資金風(fēng)險狀況、風(fēng)險控制措施執(zhí)行情況以及風(fēng)險應(yīng)對建議等。3.對于重大資金風(fēng)險事件，資金結(jié)算中心應(yīng)及時向公司管理層報告，并采取相應(yīng)的應(yīng)急措施，確保公司資金安全。第六章內(nèi)部監(jiān)督與考核第十五條內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對資金結(jié)算中心的業(yè)務(wù)進(jìn)行審計監(jiān)督，檢查資金結(jié)算中心的內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況、資金收支合規(guī)性、資金風(fēng)險管理等方面的情況。2.資金結(jié)算中心應(yīng)建立內(nèi)部自查制度，定期對自身業(yè)務(wù)進(jìn)行自查自糾，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。3.各成員單位有權(quán)對資金結(jié)算中心的工作進(jìn)行監(jiān)督，對發(fā)現(xiàn)的問題可以向資金結(jié)算中心或公司管理層提出意見和建議。第十六條考核機(jī)制1.公司應(yīng)建立資金結(jié)算中心考核機(jī)制，對資金結(jié)算中心的工作業(yè)績進(jìn)行考核評價。2.考核指標(biāo)包括但不限于資金使用效率、資金安全管理、服務(wù)質(zhì)量等方面。3.資金結(jié)算中心應(yīng)根據(jù)考核結(jié)果，對相關(guān)工作人員進(jìn)行獎懲，激勵工作人員積極履行職責(zé)，