批發(fā)商現(xiàn)金流管理與企業(yè)融資策略考核試卷考生姓名：答題日期：得分：判卷人：

本次考核旨在評(píng)估考生對(duì)批發(fā)商現(xiàn)金流管理與企業(yè)融資策略的掌握程度，考察其對(duì)財(cái)務(wù)知識(shí)的應(yīng)用能力，以及對(duì)實(shí)際經(jīng)營(yíng)決策的分析能力。

一、單項(xiàng)選擇題（本題共30小題，每小題0.5分，共15分，在每小題給出的四個(gè)選項(xiàng)中，只有一項(xiàng)是符合題目要求的）

1.批發(fā)商的現(xiàn)金流管理中，以下哪項(xiàng)不屬于現(xiàn)金流量分析的主要內(nèi)容？（）

A.經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量

B.投資活動(dòng)現(xiàn)金流量

C.籌資活動(dòng)現(xiàn)金流量

D.現(xiàn)金流量表編制

2.企業(yè)融資策略中，下列哪種融資方式通常具有較低的融資成本？（）

A.銀行貸款

B.發(fā)行債券

C.發(fā)行股票

D.應(yīng)付賬款

3.下列哪個(gè)指標(biāo)可以反映企業(yè)償還短期債務(wù)的能力？（）

A.流動(dòng)比率

B.速動(dòng)比率

C.資產(chǎn)負(fù)債率

D.利息保障倍數(shù)

4.在現(xiàn)金流量表中，下列哪項(xiàng)不屬于經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量？（）

A.銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金

B.收到的稅費(fèi)返還

C.支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金

D.收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金

5.企業(yè)在制定融資策略時(shí)，以下哪種方式通常風(fēng)險(xiǎn)較低？（）

A.杠桿融資

B.非杠桿融資

C.長(zhǎng)期借款

D.短期借款

6.下列哪種情況會(huì)導(dǎo)致企業(yè)現(xiàn)金流量緊張？（）

A.經(jīng)營(yíng)收入穩(wěn)定增長(zhǎng)

B.資產(chǎn)出售收益增加

C.大額投資支出

D.經(jīng)營(yíng)成本控制得當(dāng)

7.企業(yè)融資策略中，以下哪種方式通常涉及較高的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？（）

A.銀行貸款

B.發(fā)行債券

C.發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券

D.股票融資

8.下列哪項(xiàng)指標(biāo)可以反映企業(yè)長(zhǎng)期償債能力？（）

A.流動(dòng)比率

B.速動(dòng)比率

C.資產(chǎn)負(fù)債率

D.利息保障倍數(shù)

9.在現(xiàn)金流量表中，下列哪項(xiàng)不屬于投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量？（）

A.購(gòu)買固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金

B.收到的處置無(wú)形資產(chǎn)、固定資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額

C.收到的處置子公司及其他營(yíng)業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額

D.收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金

10.企業(yè)在制定融資策略時(shí)，以下哪種方式通常需要支付固定的利息費(fèi)用？（）

A.銀行貸款

B.發(fā)行債券

C.發(fā)行股票

D.應(yīng)付賬款

11.下列哪種情況通常會(huì)導(dǎo)致企業(yè)現(xiàn)金流量增加？（）

A.經(jīng)營(yíng)成本增加

B.收入增加

C.資產(chǎn)出售

D.債務(wù)償還

12.在現(xiàn)金流量表中，下列哪項(xiàng)不屬于籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量？（）

A.吸收投資收到的現(xiàn)金

B.分配股利、利潤(rùn)或償付利息支付的現(xiàn)金

C.收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金

D.收到的處置子公司及其他營(yíng)業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額

13.企業(yè)融資策略中，以下哪種方式通常具有較高的資金成本？（）

A.銀行貸款

B.發(fā)行債券

C.發(fā)行股票

D.應(yīng)付賬款

14.下列哪項(xiàng)指標(biāo)可以反映企業(yè)短期償債能力？（）

A.流動(dòng)比率

B.速動(dòng)比率

C.資產(chǎn)負(fù)債率

D.利息保障倍數(shù)

15.在現(xiàn)金流量表中，下列哪項(xiàng)不屬于經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量？（）

A.銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金

B.收到的稅費(fèi)返還

C.支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金

D.收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金

16.企業(yè)在制定融資策略時(shí)，以下哪種方式通常具有較高的靈活性？（）

A.銀行貸款

B.發(fā)行債券

C.發(fā)行股票

D.應(yīng)付賬款

17.下列哪種情況通常會(huì)導(dǎo)致企業(yè)現(xiàn)金流量減少？（）

A.經(jīng)營(yíng)成本增加

B.收入增加

C.資產(chǎn)出售

D.債務(wù)償還

18.在現(xiàn)金流量表中，下列哪項(xiàng)不屬于投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量？（）

A.購(gòu)買固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金

B.收到的處置無(wú)形資產(chǎn)、固定資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額

C.收到的處置子公司及其他營(yíng)業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額

D.收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金

19.企業(yè)融資策略中，以下哪種方式通常涉及較高的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？（）

A.銀行貸款

B.發(fā)行債券

C.發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券

D.股票融資

20.下列哪項(xiàng)指標(biāo)可以反映企業(yè)長(zhǎng)期償債能力？（）

A.流動(dòng)比率

B.速動(dòng)比率

C.資產(chǎn)負(fù)債率

D.利息保障倍數(shù)

21.在現(xiàn)金流量表中，下列哪項(xiàng)不屬于籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量？（）

A.吸收投資收到的現(xiàn)金

B.分配股利、利潤(rùn)或償付利息支付的現(xiàn)金

C.收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金

D.收到的處置子公司及其他營(yíng)業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額

22.企業(yè)在制定融資策略時(shí)，以下哪種方式通常需要支付固定的利息費(fèi)用？（）

A.銀行貸款

B.發(fā)行債券

C.發(fā)行股票

D.應(yīng)付賬款

23.下列哪種情況通常會(huì)導(dǎo)致企業(yè)現(xiàn)金流量增加？（）

A.經(jīng)營(yíng)成本增加

B.收入增加

C.資產(chǎn)出售

D.債務(wù)償還

24.在現(xiàn)金流量表中，下列哪項(xiàng)不屬于經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量？（）

A.銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金

B.收到的稅費(fèi)返還

C.支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金

D.收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金

25.企業(yè)在制定融資策略時(shí)，以下哪種方式通常具有較高的靈活性？（）

A.銀行貸款

B.發(fā)行債券

C.發(fā)行股票

D.應(yīng)付賬款

26.下列哪種情況通常會(huì)導(dǎo)致企業(yè)現(xiàn)金流量減少？（）

A.經(jīng)營(yíng)成本增加

B.收入增加

C.資產(chǎn)出售

D.債務(wù)償還

27.在現(xiàn)金流量表中，下列哪項(xiàng)不屬于投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量？（）

A.購(gòu)買固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金

B.收到的處置無(wú)形資產(chǎn)、固定資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額

C.收到的處置子公司及其他營(yíng)業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額

D.收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金

28.企業(yè)融資策略中，以下哪種方式通常涉及較高的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？（）

A.銀行貸款

B.發(fā)行債券

C.發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券

D.股票融資

29.下列哪項(xiàng)指標(biāo)可以反映企業(yè)長(zhǎng)期償債能力？（）

A.流動(dòng)比率

B.速動(dòng)比率

C.資產(chǎn)負(fù)債率

D.利息保障倍數(shù)

30.在現(xiàn)金流量表中，下列哪項(xiàng)不屬于籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量？（）

A.吸收投資收到的現(xiàn)金

B.分配股利、利潤(rùn)或償付利息支付的現(xiàn)金

C.收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金

D.收到的處置子公司及其他營(yíng)業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額

二、多選題（本題共20小題，每小題1分，共20分，在每小題給出的選項(xiàng)中，至少有一項(xiàng)是符合題目要求的）

1.批發(fā)商現(xiàn)金流管理的目的是什么？（）

A.保障日常運(yùn)營(yíng)的資金需求

B.提高資金使用效率

C.降低融資成本

D.增強(qiáng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力

2.企業(yè)融資策略中，以下哪些屬于債務(wù)融資？（）

A.銀行貸款

B.發(fā)行債券

C.發(fā)行股票

D.應(yīng)付賬款

3.以下哪些因素會(huì)影響企業(yè)的現(xiàn)金流？（）

A.銷售收入

B.資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

C.稅收政策

D.投資支出

4.以下哪些屬于現(xiàn)金流管理的核心環(huán)節(jié)？（）

A.現(xiàn)金流預(yù)測(cè)

B.現(xiàn)金流分析

C.現(xiàn)金流控制

D.現(xiàn)金流優(yōu)化

5.企業(yè)融資策略中，以下哪些屬于權(quán)益融資？（）

A.發(fā)行股票

B.銀行貸款

C.發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券

D.應(yīng)付賬款

6.以下哪些措施可以幫助企業(yè)優(yōu)化現(xiàn)金流？（）

A.提高應(yīng)收賬款回收效率

B.優(yōu)化庫(kù)存管理

C.延長(zhǎng)應(yīng)付賬款期限

D.減少不必要的開(kāi)支

7.以下哪些屬于企業(yè)融資的風(fēng)險(xiǎn)因素？（）

A.融資成本

B.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

C.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

D.政策風(fēng)險(xiǎn)

8.以下哪些指標(biāo)可以用來(lái)衡量企業(yè)的償債能力？（）

A.流動(dòng)比率

B.速動(dòng)比率

C.資產(chǎn)負(fù)債率

D.利息保障倍數(shù)

9.以下哪些因素會(huì)影響企業(yè)的融資成本？（）

A.市場(chǎng)利率

B.企業(yè)信用等級(jí)

C.政策環(huán)境

D.經(jīng)濟(jì)周期

10.以下哪些屬于企業(yè)融資策略的制定原則？（）

A.適度原則

B.效率原則

C.安全原則

D.創(chuàng)新原則

11.以下哪些措施可以幫助企業(yè)降低融資成本？（）

A.優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)

B.提高企業(yè)信用等級(jí)

C.利用稅收優(yōu)惠政策

D.適當(dāng)增加負(fù)債

12.以下哪些屬于現(xiàn)金流管理的預(yù)測(cè)方法？（）

A.時(shí)間序列分析法

B.因素分析法

C.歷史比較法

D.案例分析法

13.以下哪些屬于企業(yè)融資的風(fēng)險(xiǎn)管理措施？（）

A.融資結(jié)構(gòu)優(yōu)化

B.融資渠道多元化

C.融資成本控制

D.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警

14.以下哪些因素會(huì)影響企業(yè)的融資能力？（）

A.資產(chǎn)質(zhì)量

B.營(yíng)業(yè)收入

C.企業(yè)規(guī)模

D.行業(yè)前景

15.以下哪些屬于企業(yè)融資策略的評(píng)估指標(biāo)？（）

A.融資成本

B.融資期限

C.融資風(fēng)險(xiǎn)

D.融資效率

16.以下哪些措施可以幫助企業(yè)提高融資能力？（）

A.提高資產(chǎn)質(zhì)量

B.增強(qiáng)盈利能力

C.優(yōu)化財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)

D.建立良好的信用記錄

17.以下哪些屬于企業(yè)融資的風(fēng)險(xiǎn)？（）

A.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

B.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

C.運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

D.政策風(fēng)險(xiǎn)

18.以下哪些指標(biāo)可以用來(lái)衡量企業(yè)的盈利能力？（）

A.毛利率

B.凈利率

C.資產(chǎn)回報(bào)率

D.股東權(quán)益回報(bào)率

19.以下哪些屬于企業(yè)融資策略的調(diào)整策略？（）

A.融資結(jié)構(gòu)調(diào)整

B.融資渠道調(diào)整

C.融資成本調(diào)整

D.融資期限調(diào)整

20.以下哪些因素會(huì)影響企業(yè)的融資決策？（）

A.資金需求

B.融資成本

C.融資風(fēng)險(xiǎn)

D.市場(chǎng)環(huán)境

三、填空題（本題共25小題，每小題1分，共25分，請(qǐng)將正確答案填到題目空白處）

1.批發(fā)商的現(xiàn)金流管理中，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金流量主要包括______、______和______。

2.企業(yè)融資策略的制定應(yīng)遵循______、______和______的原則。

3.現(xiàn)金流預(yù)測(cè)是企業(yè)現(xiàn)金流管理的重要環(huán)節(jié)，常用的方法包括______和______。

4.企業(yè)融資的成本主要包括______、______和______。

5.速動(dòng)比率是衡量企業(yè)短期償債能力的重要指標(biāo)，其計(jì)算公式為_(kāi)_____。

6.利息保障倍數(shù)是衡量企業(yè)支付利息費(fèi)用的能力，其計(jì)算公式為_(kāi)_____。

7.在企業(yè)融資策略中，______融資通常具有較高的資金成本。

8.______融資通常具有較高的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

9.企業(yè)融資的目的是為了滿足______、______和______的需求。

10.現(xiàn)金流分析可以幫助企業(yè)了解______、______和______。

11.企業(yè)融資的渠道主要包括______、______和______。

12.現(xiàn)金流量表中的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量主要包括______、______和______。

13.現(xiàn)金流量表中的投資活動(dòng)現(xiàn)金流量主要包括______、______和______。

14.現(xiàn)金流量表中的籌資活動(dòng)現(xiàn)金流量主要包括______、______和______。

15.企業(yè)融資的風(fēng)險(xiǎn)主要包括______、______和______。

16.企業(yè)融資的決策應(yīng)考慮______、______和______等因素。

17.企業(yè)融資策略的調(diào)整策略包括______、______和______。

18.企業(yè)融資的成本控制措施包括______、______和______。

19.企業(yè)融資的風(fēng)險(xiǎn)管理措施包括______、______和______。

20.企業(yè)融資的效率提升措施包括______、______和______。

21.現(xiàn)金流管理對(duì)企業(yè)的重要性體現(xiàn)在______、______和______等方面。

22.企業(yè)融資策略的優(yōu)化需要考慮______、______和______等因素。

23.現(xiàn)金流管理的優(yōu)化措施包括______、______和______。

24.企業(yè)融資策略的評(píng)估需要考慮______、______和______等指標(biāo)。

25.企業(yè)融資的風(fēng)險(xiǎn)控制需要關(guān)注______、______和______等方面。

四、判斷題（本題共20小題，每題0.5分，共10分，正確的請(qǐng)?jiān)诖痤}括號(hào)中畫(huà)√，錯(cuò)誤的畫(huà)×）

1.現(xiàn)金流是企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中最基礎(chǔ)的資金流動(dòng)形式。（）

2.現(xiàn)金流量表只反映企業(yè)在一定時(shí)期內(nèi)的現(xiàn)金收入情況。（）

3.企業(yè)融資策略的核心目標(biāo)是降低融資成本。（）

4.現(xiàn)金流預(yù)測(cè)通常是基于歷史數(shù)據(jù)進(jìn)行推斷。（）

5.企業(yè)融資結(jié)構(gòu)優(yōu)化可以通過(guò)增加負(fù)債比例來(lái)實(shí)現(xiàn)。（）

6.速動(dòng)比率越高，說(shuō)明企業(yè)短期償債能力越強(qiáng)。（）

7.利息保障倍數(shù)越高，說(shuō)明企業(yè)支付利息費(fèi)用的能力越強(qiáng)。（）

8.企業(yè)融資渠道主要包括銀行貸款、發(fā)行債券和發(fā)行股票。（）

9.現(xiàn)金流分析可以幫助企業(yè)了解資金的來(lái)源和去向。（）

10.企業(yè)融資成本主要包括融資利息、融資手續(xù)費(fèi)和融資稅收。（）

11.企業(yè)融資策略的制定應(yīng)遵循適度原則、效率和安全性原則。（）

12.企業(yè)融資的風(fēng)險(xiǎn)管理措施包括融資結(jié)構(gòu)優(yōu)化、融資渠道多元化和融資成本控制。（）

13.企業(yè)融資的決策應(yīng)考慮資金需求、融資成本和融資風(fēng)險(xiǎn)等因素。（）

14.企業(yè)融資策略的調(diào)整策略包括融資結(jié)構(gòu)調(diào)整、融資渠道調(diào)整和融資成本調(diào)整。（）

15.企業(yè)融資的成本控制措施包括優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)、提高融資效率和降低融資成本。（）

16.企業(yè)融資的風(fēng)險(xiǎn)控制需要關(guān)注財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。（）

17.現(xiàn)金流管理對(duì)企業(yè)的重要性體現(xiàn)在保障日常運(yùn)營(yíng)、提高資金使用效率和增強(qiáng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力等方面。（）

18.企業(yè)融資策略的優(yōu)化需要考慮資金需求、融資成本和融資風(fēng)險(xiǎn)等因素。（）

19.現(xiàn)金流管理的優(yōu)化措施包括提高應(yīng)收賬款回收效率、優(yōu)化庫(kù)存管理和延長(zhǎng)應(yīng)付賬款期限。（）

20.企業(yè)融資策略的評(píng)估需要考慮融資成本、融資期限和融資風(fēng)險(xiǎn)等指標(biāo)。（）

五、主觀題（本題共4小題，每題5分，共20分）

1.請(qǐng)結(jié)合實(shí)際情況，分析批發(fā)商在現(xiàn)金流管理中可能面臨的主要挑戰(zhàn)，并簡(jiǎn)要提出相應(yīng)的應(yīng)對(duì)策略。

2.論述企業(yè)融資策略對(duì)企業(yè)發(fā)展的重要性，并舉例說(shuō)明不同融資策略對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的影響。

3.針對(duì)一家批發(fā)企業(yè)，設(shè)計(jì)一個(gè)現(xiàn)金流管理方案，包括現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)、現(xiàn)金流分析和現(xiàn)金流控制措施。

4.分析在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，企業(yè)融資可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)，并探討如何通過(guò)合理的融資策略和風(fēng)險(xiǎn)管理措施來(lái)降低這些風(fēng)險(xiǎn)。

六、案例題（本題共2小題，每題5分，共10分）

1.案例題：某批發(fā)企業(yè)近年來(lái)銷售收入穩(wěn)定增長(zhǎng)，但現(xiàn)金流狀況不佳，經(jīng)常面臨資金周轉(zhuǎn)困難。請(qǐng)根據(jù)以下情況，分析該企業(yè)現(xiàn)金流管理中存在的問(wèn)題，并提出改進(jìn)建議。

情況描述：

-企業(yè)銷售收入年增長(zhǎng)率約為10%。

-企業(yè)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)超過(guò)60天。

-企業(yè)存貨周轉(zhuǎn)率低于行業(yè)平均水平。

-企業(yè)近期有一筆大額投資支出。

-企業(yè)負(fù)債率較高，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)較大。

2.案例題：某批發(fā)企業(yè)計(jì)劃擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)規(guī)模，需要融資2000萬(wàn)元。請(qǐng)根據(jù)以下情況，分析該企業(yè)可以選擇的融資策略，并評(píng)估每種策略的優(yōu)缺點(diǎn)。

情況描述：

-企業(yè)目前信用評(píng)級(jí)良好，與多家銀行有良好合作關(guān)系。

-企業(yè)資產(chǎn)質(zhì)量較高，具備一定的抵押物。

-企業(yè)預(yù)計(jì)未來(lái)三年內(nèi)盈利能力將穩(wěn)步提升。

-市場(chǎng)利率處于相對(duì)較低的水平。

-企業(yè)希望保持較低的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

標(biāo)準(zhǔn)答案

一、單項(xiàng)選擇題

1.D

2.A

3.A

4.D

5.B

6.C

7.C

8.C

9.D

10.A

11.B

12.D

13.C

14.A

15.D

16.B

17.A

18.B

19.A

20.C

21.A

22.A

23.B

24.D

25.B

26.A

27.D

28.C

29.D

30.B

二、多選題

1.ABCD

2.ABD

3.ABCD

4.ABCD

5.AD

6.ABD

7.ABCD

8.ABCD

9.ABC

10.ABCD

11.ABC

12.ABC

13.ABCD

14.ABCD

15.ABCD

16.ABC

17.ABCD

18.ABCD

19.ABCD

20.ABCD

三、填空題

1.銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金；收到的稅費(fèi)返還；支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金

2.適度原則；效率原則；安全性原則

3.時(shí)間序列分析法；因素分析法

4.融資利息；融資手續(xù)費(fèi)；融資稅收

5.流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債

6.息稅前利潤(rùn)/利息費(fèi)用

7.發(fā)行債券

8.杠桿融資

9.日常運(yùn)營(yíng)；投資；籌資

10.資金的來(lái)源；資金的去向；資金的使用效率

11.銀行貸款；發(fā)行債券；發(fā)行股票

12.銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金；收到的稅費(fèi)返還；支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金

13.購(gòu)買固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金；收到的處置無(wú)形資產(chǎn)、固定資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額；收到的處置子公司及其他營(yíng)業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額

14.吸收投資收到的現(xiàn)金；分配股利、利潤(rùn)或償付利息支付的現(xiàn)金；收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金

15.