企業(yè)賬賬戶管理制度?總則目的為加強企業(yè)賬戶管理，規(guī)范賬戶開立、使用、變更及撤銷等操作，保障企業(yè)資金安全，提高資金使用效率，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及企業(yè)實際情況，制定本制度。適用范圍本制度適用于企業(yè)總部及所屬各分支機構(gòu)、子公司的各類銀行賬戶，包括但不限于基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時存款賬戶。基本原則1.合法性原則：賬戶的開立、使用、變更及撤銷必須符合國家法律法規(guī)和金融監(jiān)管要求。2.安全性原則：采取有效措施確保賬戶資金安全，防范各類風險。3.規(guī)范性原則：規(guī)范賬戶管理流程，明確各環(huán)節(jié)職責，確保操作準確、合規(guī)。4.效益性原則：在保障資金安全的前提下，合理安排賬戶資金，提高資金使用效益。賬戶開立開戶申請1.業(yè)務(wù)需求部門提出申請：各部門因業(yè)務(wù)需要開立賬戶時，應(yīng)填寫《賬戶開立申請表》，詳細說明開戶理由、預計使用期限、資金來源及用途等信息，并經(jīng)部門負責人簽字確認。2.財務(wù)部門審核：財務(wù)部門收到《賬戶開立申請表》后，對開戶必要性、資金來源及用途的合理性進行審核。審核通過后，報分管財務(wù)領(lǐng)導審批。開戶銀行選擇1.選擇標準：綜合考慮銀行的服務(wù)質(zhì)量、信譽、費用水平、地理位置等因素，選擇合適的開戶銀行。優(yōu)先選擇具有良好合作關(guān)系、資金結(jié)算便捷、能提供多樣化金融服務(wù)的銀行。2.招標或談判：對于涉及較大金額資金收付或重要業(yè)務(wù)的賬戶開立，可通過招標或談判方式確定開戶銀行。開戶資料準備根據(jù)開戶銀行要求，準備齊全以下開戶資料：1.營業(yè)執(zhí)照正本原件及復印件2.組織機構(gòu)代碼證正本原件及復印件（如已辦理"三證合一"，則無需提供）3.稅務(wù)登記證正本原件及復印件（如已辦理"三證合一"，則無需提供）4.法定代表人身份證原件及復印件5.授權(quán)委托書（如需授權(quán)他人辦理開戶手續(xù)）6.被授權(quán)人身份證原件及復印件7.其他相關(guān)證明文件（如開戶許可證、專用存款賬戶審批文件等）開戶手續(xù)辦理1.提交申請及資料：由財務(wù)人員或指定專人將經(jīng)審批的《賬戶開立申請表》及準備好的開戶資料提交至選定的開戶銀行。2.銀行審核與開戶：開戶銀行對提交的申請及資料進行審核，審核通過后辦理開戶手續(xù)，頒發(fā)銀行賬戶開戶許可證等相關(guān)憑證。3.賬戶信息登記：財務(wù)部門負責將新開立賬戶的相關(guān)信息（包括開戶銀行名稱、賬號、賬戶性質(zhì)、開戶日期等）及時登記在企業(yè)賬戶管理臺賬中。賬戶使用資金收付管理1.收付款審批：所有資金收付業(yè)務(wù)必須嚴格按照企業(yè)內(nèi)部審批流程進行審批。付款業(yè)務(wù)需提供合法有效的付款依據(jù)，如合同、發(fā)票、費用報銷單等。2.網(wǎng)銀操作管理：對于通過網(wǎng)上銀行進行的資金收付業(yè)務(wù)，應(yīng)嚴格按照銀行規(guī)定設(shè)置操作權(quán)限和密碼，并定期更換。操作人員在進行網(wǎng)銀操作時，需仔細核對收款方信息、金額等，確保資金支付準確無誤。3.支票管理：支票的購買、保管、使用應(yīng)指定專人負責。支票使用時，必須填寫完整、準確，加蓋預留銀行印鑒，并進行登記。作廢支票應(yīng)加蓋"作廢"戳記，妥善保管。賬戶余額核對1.定期核對：財務(wù)部門應(yīng)定期（至少每月一次）與開戶銀行進行賬戶余額核對，編制《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》。核對過程中如發(fā)現(xiàn)不符，應(yīng)及時查明原因并進行處理。2.未達賬項處理：對于銀行已收企業(yè)未收、銀行已付企業(yè)未付、企業(yè)已收銀行未收、企業(yè)已付銀行未付等未達賬項，應(yīng)及時跟蹤處理，確保銀行存款日記賬與銀行對賬單余額一致。賬戶監(jiān)控1.日常監(jiān)控：財務(wù)人員應(yīng)密切關(guān)注賬戶資金動態(tài)，及時發(fā)現(xiàn)異常資金流動情況。對于大額資金收付、頻繁發(fā)生的資金往來等，應(yīng)重點監(jiān)控，并及時向財務(wù)負責人報告。2.風險預警：建立賬戶風險預警機制，設(shè)定風險指標（如賬戶余額下限、資金周轉(zhuǎn)率等）。當賬戶資金情況接近或觸及風險指標時，發(fā)出預警信號，以便及時采取措施防范風險。賬戶變更變更申請1.變更事由：因企業(yè)名稱變更、法定代表人變更、經(jīng)營范圍調(diào)整、賬戶信息錯誤等原因需要變更賬戶信息時，相關(guān)部門應(yīng)填寫《賬戶變更申請表》，詳細說明變更事項及原因。2.審批流程：《賬戶變更申請表》經(jīng)相關(guān)部門負責人簽字后，提交財務(wù)部門審核，審核通過后報分管財務(wù)領(lǐng)導審批。變更資料準備根據(jù)變更事項的不同，準備相應(yīng)的變更資料：1.企業(yè)名稱變更：提供工商行政管理部門出具的《企業(yè)名稱變更預先核準通知書》或《變更登記核準通知書》原件及復印件。2.法定代表人變更：提供新法定代表人身份證原件及復印件、董事會或股東會關(guān)于變更法定代表人的決議文件。3.經(jīng)營范圍變更：提供工商行政管理部門出具的經(jīng)營范圍變更后的營業(yè)執(zhí)照副本原件及復印件。4.賬戶信息變更：如銀行賬號、開戶銀行名稱等信息變更，提供開戶銀行要求的相關(guān)證明文件。變更手續(xù)辦理1.提交申請及資料：將經(jīng)審批的《賬戶變更申請表》及變更資料提交至開戶銀行。2.銀行審核與變更：開戶銀行對提交的申請及資料進行審核，審核通過后辦理賬戶變更手續(xù)，并重新頒發(fā)相關(guān)憑證。3.信息更新：財務(wù)部門及時更新企業(yè)賬戶管理臺賬中的賬戶信息。賬戶撤銷撤銷申請1.撤銷事由：因企業(yè)注銷、賬戶不再使用、開戶銀行服務(wù)不佳等原因需要撤銷賬戶時，由相關(guān)部門提出申請，填寫《賬戶撤銷申請表》，說明撤銷原因。2.審批流程：《賬戶撤銷申請表》經(jīng)相關(guān)部門負責人簽字后，提交財務(wù)部門審核，審核通過后報分管財務(wù)領(lǐng)導審批。賬戶清理1.資金核對與清理：在撤銷賬戶前，財務(wù)部門應(yīng)與開戶銀行核對賬戶余額，確保賬戶資金無余額或已全部清理完畢。如有未結(jié)清的款項，應(yīng)及時處理。2.印鑒注銷：收回并注銷預留銀行印鑒。3.重要空白憑證繳銷：清理并繳回剩余的重要空白憑證，如支票、匯票等。撤銷手續(xù)辦理1.提交申請及資料：將經(jīng)審批的《賬戶撤銷申請表》及相關(guān)證明文件提交至開戶銀行。2.銀行審核與撤銷：開戶銀行對提交的申請及資料進行審核，審核通過后辦理賬戶撤銷手續(xù)，并出具賬戶撤銷證明。3.臺賬注銷：財務(wù)部門在企業(yè)賬戶管理臺賬中注銷該賬戶信息。賬戶檔案管理檔案內(nèi)容1.開戶資料：包括《賬戶開立申請表》、開戶銀行要求的各類證明文件、營業(yè)執(zhí)照副本復印件、法定代表人身份證復印件等。2.賬戶變更資料：《賬戶變更申請表》、相關(guān)變更證明文件等。3.賬戶撤銷資料：《賬戶撤銷申請表》、賬戶撤銷證明等。4.銀行對賬單：每月從開戶銀行獲取的銀行對賬單。5.銀行存款余額調(diào)節(jié)表：每月編制的銀行存款余額調(diào)節(jié)表。6.其他相關(guān)資料：如賬戶監(jiān)控記錄、資金收付憑證等。檔案整理與歸檔1.定期整理：財務(wù)人員應(yīng)定期（每季度一次）對賬戶檔案進行整理，確保資料完整、有序。2.分類歸檔：按照檔案內(nèi)容進行分類，分別裝訂成冊，并在封面上注明檔案名稱、年度、月份等信息。3.專人保管：指定專人負責賬戶檔案的保管，確保檔案安全，防止丟失、損壞或泄露。檔案查閱與借閱1.查閱規(guī)定：因工作需要查閱賬戶檔案時，查閱人應(yīng)填寫《檔案查閱申請表》，經(jīng)財務(wù)負責人批準后，在指定地點查閱。查閱過程中不得擅自涂改、抽取、復制檔案資料。2.借閱規(guī)定：如需借閱賬戶檔案，借閱人應(yīng)填寫《檔案借閱申請表》，注明借閱原因、借閱期限等，經(jīng)財務(wù)負責人及分管領(lǐng)導批準后，辦理借閱手續(xù)。借閱期限一般不得超過[x]個工作日，借閱人應(yīng)按時歸還檔案，如遇特殊情況需要延期，應(yīng)提前辦理續(xù)借手續(xù)。監(jiān)督與檢查內(nèi)部審計監(jiān)督1.定期審計：企業(yè)內(nèi)部審計部門應(yīng)定期（至少每年一次）對企業(yè)賬戶管理情況進行審計，檢查賬戶開立、使用、變更及撤銷等環(huán)節(jié)是否符合本制度規(guī)定，資金收付是否合規(guī)，賬戶檔案管理是否規(guī)范等。2.問題整改：對于審計中發(fā)現(xiàn)的問題，審計部門應(yīng)出具審計報告，提出整改建議。相關(guān)部門應(yīng)按照審計報告要求及時進行整改，并將整改情況反饋給審計部門。外部監(jiān)管檢查配合1.積極配合：企業(yè)應(yīng)積極配合國家金融監(jiān)管部門、稅務(wù)機關(guān)等外部機構(gòu)的檢查，如實提供賬戶管理相關(guān)資料和信息。2.整改落實：對于外部檢查中提出的問題，企業(yè)應(yīng)高度重視，認真分析原因，制定整改措施，按時完成整改任務(wù)，并將整改情況報送相關(guān)外部機構(gòu)。責任追究違規(guī)責任界定1.因故意或重大過失導致賬戶管理違規(guī)：對于因故意違反本制度規(guī)定或因重大過失導致賬戶資金損失、信息泄露、違規(guī)操作等情況的相關(guān)責任人，將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的紀律處分。2.因一般失誤導致違規(guī)：對于因一般工作失誤導致賬戶管理出現(xiàn)輕微違規(guī)行為的責任人，應(yīng)責令其立即整改，并給予批評教育。責任追究方式1.紀律處分：包括警告、記過、記大過、降級、撤職、開除等。