行政單位規(guī)范財(cái)務(wù)報(bào)銷管理演講人：日期：CATALOGUE目

錄01財(cái)務(wù)報(bào)銷的基本要求02財(cái)務(wù)報(bào)銷的審核重點(diǎn)03財(cái)務(wù)報(bào)銷的審批流程04財(cái)務(wù)報(bào)銷的憑證管理05財(cái)務(wù)報(bào)銷的專項(xiàng)管理06財(cái)務(wù)報(bào)銷的監(jiān)督與改進(jìn)01PART財(cái)務(wù)報(bào)銷的基本要求一事一報(bào)原則清晰核算每筆支出需單獨(dú)核算，不得與其他事項(xiàng)混淆，確保報(bào)銷事項(xiàng)真實(shí)、準(zhǔn)確。原始憑證齊全報(bào)銷時(shí)需提供完整、有效的原始憑證，如發(fā)票、收據(jù)、明細(xì)單等，以便核實(shí)。報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)明確根據(jù)行政單位相關(guān)規(guī)定，明確各項(xiàng)支出的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，確保報(bào)銷合理、合規(guī)。初步審核經(jīng)辦人審核通過后，提交財(cái)務(wù)部門進(jìn)行復(fù)審，重點(diǎn)關(guān)注報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)、審批程序等方面。財(cái)務(wù)部門審核領(lǐng)導(dǎo)審批財(cái)務(wù)部門審核通過后，需提交單位領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審批，確保報(bào)銷事項(xiàng)符合單位規(guī)定和財(cái)務(wù)要求。由經(jīng)辦人對(duì)原始憑證進(jìn)行初步審核，確認(rèn)其真實(shí)性、合法性及完整性。憑證審核流程公務(wù)卡結(jié)算管理公務(wù)卡使用范圍明確公務(wù)卡的使用范圍，一般用于公務(wù)消費(fèi)，如差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等。公務(wù)卡報(bào)銷流程公務(wù)卡監(jiān)督管理員工使用公務(wù)卡消費(fèi)后，需按照規(guī)定的報(bào)銷流程進(jìn)行報(bào)銷，包括提交消費(fèi)憑證、填寫報(bào)銷單等。單位需對(duì)公務(wù)卡的使用情況進(jìn)行監(jiān)督管理，確保公務(wù)卡消費(fèi)真實(shí)、合規(guī)，避免出現(xiàn)濫用、挪用等情況。12302PART財(cái)務(wù)報(bào)銷的審核重點(diǎn)憑證合法性審核報(bào)銷憑證是否符合法律法規(guī)檢查報(bào)銷憑證是否符合國家相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定。030201報(bào)銷憑證是否符合內(nèi)部規(guī)定檢查報(bào)銷憑證是否符合行政單位內(nèi)部的財(cái)務(wù)制度和規(guī)定。憑證來源是否合法檢查報(bào)銷憑證的來源是否合法，是否存在虛假憑證的情況。核實(shí)報(bào)銷事項(xiàng)是否真實(shí)發(fā)生，是否存在虛構(gòu)或虛報(bào)的情況。憑證真實(shí)性審核報(bào)銷事項(xiàng)是否真實(shí)發(fā)生核實(shí)報(bào)銷金額是否與實(shí)際支出相符，是否存在虛報(bào)或多報(bào)的情況。報(bào)銷金額是否真實(shí)準(zhǔn)確核實(shí)報(bào)銷人是否與提供的報(bào)銷憑證上的信息一致，是否存在冒名頂替的情況。報(bào)銷人與憑證是否一致檢查報(bào)銷憑證是否完整，是否存在缺失或損壞的情況。憑證完整性審核報(bào)銷憑證是否完整檢查報(bào)銷憑證是否包括了所有必要的附件和說明，如發(fā)票、明細(xì)單等。報(bào)銷憑證是否齊全檢查報(bào)銷憑證的審批手續(xù)是否完備，是否存在未經(jīng)審批或?qū)徟绦虿缓弦?guī)的情況。憑證審批手續(xù)是否完備03PART財(cái)務(wù)報(bào)銷的審批流程經(jīng)辦人需按照單位財(cái)務(wù)管理制度，認(rèn)真審核報(bào)銷事項(xiàng)的真實(shí)性、合法性和準(zhǔn)確性，對(duì)報(bào)銷憑證進(jìn)行初步核查，確保報(bào)銷事項(xiàng)符合相關(guān)規(guī)定。職責(zé)范圍經(jīng)辦人需在報(bào)銷憑證上簽字，并加蓋個(gè)人名章或手寫簽名，以明確責(zé)任。簽字要求經(jīng)辦人簽字職責(zé)范圍證明人需對(duì)報(bào)銷事項(xiàng)的真實(shí)性、合法性、準(zhǔn)確性以及經(jīng)辦人履行職責(zé)的情況進(jìn)行證明，并對(duì)報(bào)銷憑證進(jìn)行復(fù)核。簽字要求證明人需在報(bào)銷憑證上簽字，并加蓋個(gè)人名章或手寫簽名，以證明其已經(jīng)履行證明職責(zé)。證明人簽字審批人簽字簽字要求審批人需在報(bào)銷憑證上簽字，并加蓋個(gè)人名章或手寫簽名，以明確審批意見和審批責(zé)任。職責(zé)范圍審批人需對(duì)報(bào)銷事項(xiàng)進(jìn)行最終審批，確保報(bào)銷事項(xiàng)符合單位財(cái)務(wù)管理制度和相關(guān)政策法規(guī)，對(duì)報(bào)銷金額進(jìn)行審批，并承擔(dān)審批責(zé)任。04PART財(cái)務(wù)報(bào)銷的憑證管理原始憑證的取得外部原始憑證包括發(fā)票、收據(jù)、合同、協(xié)議等，需具備合法性、真實(shí)性和完整性。內(nèi)部原始憑證如單位自制憑證、內(nèi)部審批文件等，需規(guī)范填寫、審批。電子憑證對(duì)于電子發(fā)票、電子收據(jù)等電子憑證，需確保其真實(shí)、完整、可查詢。及時(shí)報(bào)告票據(jù)遺失后，應(yīng)立即向財(cái)務(wù)部門或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，說明遺失原因和票據(jù)信息。票據(jù)遺失處理登記備案財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立票據(jù)遺失登記制度，對(duì)遺失票據(jù)進(jìn)行備案和記錄。補(bǔ)救措施根據(jù)票據(jù)的重要性和可替代性，采取補(bǔ)救措施，如重新開具、復(fù)印等。報(bào)銷時(shí)間限制財(cái)務(wù)部門應(yīng)在收到報(bào)銷申請(qǐng)后及時(shí)審核，確保報(bào)銷的及時(shí)性。審核時(shí)間要求特殊情況處理對(duì)于因特殊情況無法在規(guī)定時(shí)間內(nèi)報(bào)銷的費(fèi)用，需提前說明并經(jīng)過審批。員工應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)進(jìn)行費(fèi)用報(bào)銷，不得拖延或提前。報(bào)銷時(shí)效性要求05PART財(cái)務(wù)報(bào)銷的專項(xiàng)管理接待范圍和標(biāo)準(zhǔn)明確公務(wù)接待的范圍、標(biāo)準(zhǔn)和費(fèi)用控制，避免超支和濫用。審批程序和手續(xù)規(guī)定公務(wù)接待的審批程序和手續(xù)，確保每次接待都有合法合規(guī)的審批手續(xù)。票據(jù)和報(bào)銷憑證要求提供真實(shí)、合法的票據(jù)和報(bào)銷憑證，如發(fā)票、明細(xì)單等，以便審核和查證。內(nèi)部控制和監(jiān)督加強(qiáng)內(nèi)部控制和監(jiān)督機(jī)制，確保公務(wù)接待費(fèi)用的合理使用和報(bào)銷。公務(wù)接待費(fèi)報(bào)銷學(xué)習(xí)考察費(fèi)報(bào)銷考察目的和計(jì)劃明確學(xué)習(xí)考察的目的和計(jì)劃，確保考察內(nèi)容與工作相關(guān)，避免借機(jī)旅游。費(fèi)用預(yù)算和審批制定詳細(xì)的費(fèi)用預(yù)算，并經(jīng)過審批程序，確保費(fèi)用控制在預(yù)算范圍內(nèi)。票據(jù)和報(bào)銷憑證要求提供真實(shí)、合法的票據(jù)和報(bào)銷憑證，如培訓(xùn)費(fèi)、差旅費(fèi)等，以便審核和查證。成果應(yīng)用和評(píng)估對(duì)學(xué)習(xí)考察的成果進(jìn)行評(píng)估和應(yīng)用，確?？疾熨M(fèi)用的投入能夠帶來實(shí)際效益。提前制定會(huì)議計(jì)劃和預(yù)算，明確會(huì)議的時(shí)間、地點(diǎn)、規(guī)模和費(fèi)用。規(guī)定會(huì)議費(fèi)的開支范圍，包括場(chǎng)地租賃費(fèi)、設(shè)備租賃費(fèi)、印刷費(fèi)、茶歇費(fèi)等。規(guī)定會(huì)議費(fèi)的審批程序和手續(xù)，確保每次會(huì)議都有合法合規(guī)的審批手續(xù)。加強(qiáng)內(nèi)部控制和監(jiān)督機(jī)制，確保會(huì)議費(fèi)用的合理使用和報(bào)銷。會(huì)議費(fèi)報(bào)銷會(huì)議計(jì)劃和預(yù)算費(fèi)用開支范圍審批程序和手續(xù)內(nèi)部控制和監(jiān)督06PART財(cái)務(wù)報(bào)銷的監(jiān)督與改進(jìn)內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督設(shè)立內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)建立獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)銷進(jìn)行審計(jì)，確保報(bào)銷活動(dòng)的合規(guī)性和有效性。審計(jì)程序和方法審計(jì)結(jié)果的應(yīng)用制定詳細(xì)的審計(jì)程序和方法，包括審計(jì)范圍、審計(jì)重點(diǎn)、審計(jì)方法等，確保審計(jì)工作全面、有效。將審計(jì)結(jié)果及時(shí)反饋給相關(guān)部門和人員，對(duì)存在的問題進(jìn)行整改，提升財(cái)務(wù)管理水平。123財(cái)政檢查反饋通過定期和不定期的財(cái)政檢查，對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)銷的合規(guī)性、真實(shí)性進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)糾正。檢查內(nèi)容與形式對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行分類、整理，提出整改意見，并跟蹤整改情況，確保問題得到徹底解決。檢查結(jié)果處理將檢查結(jié)果及整改情況在一定范圍內(nèi)進(jìn)行公開，接受員工監(jiān)督，增強(qiáng)財(cái)務(wù)管理透明度。公開透明根據(jù)國家法律法規(guī)和單位實(shí)際情況，不斷完善財(cái)務(wù)報(bào)銷制度，確保制度科學(xué)