裝飾公司現(xiàn)金管理制度?一、總則（一）目的為加強公司現(xiàn)金管理，規(guī)范現(xiàn)金結算行為，保證現(xiàn)金的安全與合理使用，根據(jù)國家相關法律法規(guī)及公司實際情況，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各分支機構、項目部等涉及現(xiàn)金收支的所有部門和人員。（三）基本原則1.嚴格遵守國家現(xiàn)金管理規(guī)定，確保現(xiàn)金收支合法合規(guī)。2.實行錢賬分管，相互牽制，保障現(xiàn)金安全。3.現(xiàn)金收支業(yè)務應及時、準確記錄，日清月結，做到賬實相符。二、現(xiàn)金收支范圍（一）現(xiàn)金收入范圍1.從個人或不具備銀行轉賬條件的單位收取的款項，如客戶支付的小額裝修款、材料供應商以現(xiàn)金形式退還的保證金等。2.公司員工交回的備用金、差旅費剩余款等。3.其他符合現(xiàn)金收入規(guī)定的款項。（二）現(xiàn)金支出范圍1.支付給個人的勞務報酬，如臨時聘請的工人工資、設計師的業(yè)務提成等。2.出差人員必須隨身攜帶的差旅費。3.結算起點（1000元）以下的零星支出，如購買辦公用品、支付小額運輸費等。4.按規(guī)定允許使用現(xiàn)金支付的其他支出。三、現(xiàn)金收付流程（一）現(xiàn)金收入流程1.業(yè)務人員收款業(yè)務人員在收到客戶現(xiàn)金款項時，應向客戶開具收款收據(jù)，注明收款日期、款項來源、金額等信息，并加蓋公司財務專用章或收款專用章。收款收據(jù)一式三聯(lián)，第一聯(lián)為存根聯(lián)，由業(yè)務人員留存?zhèn)洳?；第二?lián)為記賬聯(lián)，交財務部門作為記賬依據(jù)；第三聯(lián)為客戶聯(lián)，交客戶保存。2.款項交存業(yè)務人員應于當日或次日將收取的現(xiàn)金款項交至公司財務部門。如遇特殊情況無法及時交款，需經(jīng)財務負責人批準，并在規(guī)定時間內交款。財務人員在收到業(yè)務人員交來的現(xiàn)金款項時，應認真核對收款收據(jù)的各項內容，與交款金額一致后，開具現(xiàn)金收款憑證，并在收款收據(jù)上加蓋"現(xiàn)金收訖"章。財務人員將現(xiàn)金款項及時存入公司銀行賬戶，并在現(xiàn)金收款憑證上注明銀行存款日期和賬號。（二）現(xiàn)金支出流程1.申請因業(yè)務需要支付現(xiàn)金的部門或個人，應填寫現(xiàn)金支出申請表，注明支出事由、金額、收款單位或個人等信息，并經(jīng)部門負責人審核簽字。金額較大的現(xiàn)金支出（超過[具體金額]），還需經(jīng)公司主管領導審批。2.審批財務部門收到現(xiàn)金支出申請表后，應審核申請內容是否符合公司財務制度和相關規(guī)定，審批手續(xù)是否齊全。對于不符合規(guī)定的申請，財務部門應及時退回，并說明原因。對于符合規(guī)定的申請，財務人員在現(xiàn)金支出申請表上簽字確認。3.支付財務人員根據(jù)審批后的現(xiàn)金支出申請表，開具現(xiàn)金支票或從庫存現(xiàn)金中支付款項。支付現(xiàn)金時，財務人員應要求收款方在現(xiàn)金支出憑證上簽字確認，并加蓋"現(xiàn)金付訖"章。對于通過現(xiàn)金支票支付的款項，財務人員應在支票存根上注明收款單位、金額、用途等信息，并由領用人簽字。四、現(xiàn)金庫存管理（一）庫存限額1.公司根據(jù)日?，F(xiàn)金收支情況，核定合理的現(xiàn)金庫存限額。庫存限額一般以不超過公司35天的日常零星開支所需現(xiàn)金為標準。2.財務部門應嚴格按照核定的庫存限額管理現(xiàn)金庫存，不得超限額留存現(xiàn)金。如因業(yè)務需要調整庫存限額，需經(jīng)公司主管領導批準。（二）現(xiàn)金保管1.現(xiàn)金應存放在公司專門設置的保險柜內，保險柜應放置在安全、隱蔽的地方，并安裝必要的防盜報警裝置。2.保險柜鑰匙由財務負責人和出納人員分別保管，開啟保險柜時必須兩人同時在場。3.財務部門應定期對現(xiàn)金庫存進行清查盤點，確保賬實相符。清查盤點工作由財務負責人或指定專人負責，每月至少進行一次。4.清查盤點時，應編制現(xiàn)金盤點表，詳細記錄現(xiàn)金的實存金額、賬存金額、差異情況及原因等。如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或溢余，應及時查明原因，并按規(guī)定進行處理。五、現(xiàn)金收支憑證管理（一）憑證種類1.現(xiàn)金收支業(yè)務應取得或填制合法、有效的原始憑證，如發(fā)票、收據(jù)、報銷單等。2.原始憑證應具備以下基本內容：憑證名稱、填制日期、填制單位或個人名稱、接受單位名稱、經(jīng)濟業(yè)務內容、數(shù)量、單價、金額、填制人簽名或蓋章等。（二）憑證審核1.財務人員在受理現(xiàn)金收支業(yè)務時，應認真審核原始憑證的真實性、合法性、完整性和準確性。2.審核內容包括：憑證是否為正規(guī)發(fā)票或收據(jù)，發(fā)票上的開票日期、發(fā)票號碼、購買方名稱、銷售方名稱、商品或服務名稱、數(shù)量、單價、金額等信息是否齊全、準確，發(fā)票是否加蓋發(fā)票專用章；收據(jù)是否加蓋收款單位財務專用章或收款專用章；報銷單上的審批手續(xù)是否齊全等。3.對于不符合規(guī)定的原始憑證，財務人員有權拒絕受理，并要求經(jīng)辦人員重新填制或補充完整相關手續(xù)。（三）憑證填制1.現(xiàn)金收款憑證和現(xiàn)金付款憑證應按照規(guī)定的格式和內容填制，做到字跡清晰、數(shù)字準確、摘要簡明、會計科目使用正確。2.憑證填制完成后，應由制單人、審核人、記賬人等簽字或蓋章，確保憑證的真實性和準確性。（四）憑證保管1.現(xiàn)金收支憑證應按照會計檔案管理的要求進行妥善保管，定期裝訂成冊，編號歸檔。2.憑證保管期限應按照國家有關規(guī)定執(zhí)行，一般為15年。保管期滿后，如需銷毀，應按照規(guī)定的程序進行審批和處理。六、現(xiàn)金日記賬管理（一）賬簿設置1.財務部門應設置現(xiàn)金日記賬，由出納人員按照業(yè)務發(fā)生的先后順序逐日逐筆登記現(xiàn)金收支業(yè)務。2.現(xiàn)金日記賬應采用訂本式賬簿，不得跳行、隔頁登記。如發(fā)生跳行、隔頁，應在空行、空頁處用紅色墨水劃對角線注銷，并由記賬人員簽名或蓋章。（二）登記要求1.現(xiàn)金日記賬應根據(jù)審核無誤的現(xiàn)金收款憑證、現(xiàn)金付款憑證及銀行存款付款憑證（從銀行提取現(xiàn)金業(yè)務）登記。2.登記時，應注明業(yè)務日期、憑證字號、摘要、對方科目、收入金額、支出金額及余額等信息。3.每日終了，出納人員應計算當日現(xiàn)金收入合計數(shù)、現(xiàn)金支出合計數(shù)及結余數(shù)，并將結余數(shù)與實際庫存現(xiàn)金數(shù)進行核對，做到賬實相符。如發(fā)現(xiàn)賬實不符，應及時查明原因，并進行處理。（三）賬簿核對1.現(xiàn)金日記賬應定期與總賬進行核對，確保賬賬相符。核對工作每月至少進行一次。2.如發(fā)現(xiàn)賬賬不符，應及時查明原因，并編制余額調節(jié)表進行調整。七、現(xiàn)金盤點與監(jiān)督（一）現(xiàn)金盤點1.財務部門應定期組織現(xiàn)金盤點工作，確保現(xiàn)金賬實相符?，F(xiàn)金盤點工作由財務負責人或指定專人負責，每月至少進行一次。2.現(xiàn)金盤點時，出納人員應將庫存現(xiàn)金全部取出，與現(xiàn)金日記賬余額進行核對。同時，盤點人員應編制現(xiàn)金盤點表，詳細記錄現(xiàn)金的實存金額、賬存金額、差異情況及原因等。3.如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或溢余，應及時查明原因，并按規(guī)定進行處理。屬于責任人賠償?shù)牟糠郑瑧熈钬熑稳速r償；屬于無法查明原因的短缺或溢余，應按照規(guī)定的審批程序進行處理，分別計入"其他應收款"或"營業(yè)外收入"、"管理費用"等科目。（二）監(jiān)督檢查1.公司內部審計部門應定期對公司現(xiàn)金管理制度的執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查，確保現(xiàn)金管理工作規(guī)范、有序進行。2.監(jiān)督檢查內容包括：現(xiàn)金收支業(yè)務是否符合規(guī)定的范圍和流程；現(xiàn)金庫存限額是否合理；現(xiàn)金日記賬登記是否及時、準確；現(xiàn)金盤點工作是否按時進行等。3.對于監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，審計部門應及時提出整改意見，并跟蹤整改情況，確保問題得到妥善解決。八、處罰規(guī)定（一）對違反現(xiàn)金管理制度行為的處罰1.對于未經(jīng)批準擅自坐支現(xiàn)金、超限額留存現(xiàn)金、白條抵庫等違反現(xiàn)金管理制度的行為，公司將視情節(jié)輕重給予警告、罰款等處罰。2.對因違反現(xiàn)金管理制度給公司造成經(jīng)濟損失的，相關責任人應承擔相應的賠償責任。如構成犯罪的，將依法追究刑事責任。（二）對現(xiàn)金收支憑證管理違規(guī)行為的處罰1.對于偽造、變造現(xiàn)金收支憑證，或者故意使用虛假憑證套取現(xiàn)金的行為，公司將給予嚴肅處理，追回套取的現(xiàn)金，并視情節(jié)輕重給予罰款、辭退等處罰。如構成犯罪的，將依法追究刑事責任。2.對因審核不嚴導致現(xiàn)金收支憑證存在問題的財務人員，公司將視情節(jié)輕重給予批評教育、罰款等處罰。（三）對現(xiàn)金日記賬登記錯誤行為的處罰1.對于現(xiàn)金日記賬登記不及時、不準確，導致賬賬