公司資金資管理制度?總則目的為加強(qiáng)公司資金管理，規(guī)范資金運(yùn)作，保障資金安全，提高資金使用效益，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及公司實(shí)際情況，制定本制度。適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各部門(mén)、子公司、分公司。基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)，確保資金管理活動(dòng)合法合規(guī)。2.安全性原則：保障資金的安全，防止資金被挪用、侵占等情況發(fā)生。3.效益性原則：合理安排資金，提高資金使用效率，實(shí)現(xiàn)資金的保值增值。4.計(jì)劃性原則：資金使用應(yīng)納入年度預(yù)算計(jì)劃，按計(jì)劃執(zhí)行，嚴(yán)格控制資金支出。資金預(yù)算管理預(yù)算編制1.年度預(yù)算編制各部門(mén)應(yīng)根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃和年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，結(jié)合本部門(mén)業(yè)務(wù)特點(diǎn)，編制年度資金預(yù)算。資金預(yù)算應(yīng)包括收入預(yù)算、成本費(fèi)用預(yù)算、資本性支出預(yù)算等。收入預(yù)算應(yīng)根據(jù)市場(chǎng)預(yù)測(cè)、銷(xiāo)售合同等進(jìn)行編制；成本費(fèi)用預(yù)算應(yīng)按照費(fèi)用項(xiàng)目分類(lèi)，結(jié)合歷史數(shù)據(jù)和實(shí)際情況進(jìn)行預(yù)測(cè)；資本性支出預(yù)算應(yīng)根據(jù)公司投資計(jì)劃、項(xiàng)目可行性分析等確定。2.季度預(yù)算調(diào)整每季度末，各部門(mén)應(yīng)根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)進(jìn)展情況，對(duì)下一季度資金預(yù)算進(jìn)行調(diào)整。調(diào)整后的預(yù)算應(yīng)經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后報(bào)財(cái)務(wù)部匯總。3.預(yù)算審批資金預(yù)算由財(cái)務(wù)部匯總后，提交公司預(yù)算管理委員會(huì)審議。預(yù)算管理委員會(huì)根據(jù)公司戰(zhàn)略目標(biāo)和財(cái)務(wù)狀況，對(duì)預(yù)算進(jìn)行審核和調(diào)整，形成年度資金預(yù)算草案。年度資金預(yù)算草案經(jīng)公司董事會(huì)批準(zhǔn)后執(zhí)行。預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控1.預(yù)算執(zhí)行各部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的資金預(yù)算執(zhí)行，確保各項(xiàng)資金支出控制在預(yù)算范圍內(nèi)。財(cái)務(wù)部應(yīng)建立預(yù)算執(zhí)行臺(tái)賬，對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控和記錄。2.預(yù)算調(diào)整如遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照以下程序進(jìn)行：由預(yù)算執(zhí)行部門(mén)提出書(shū)面申請(qǐng)，說(shuō)明調(diào)整原因、調(diào)整金額及對(duì)預(yù)算執(zhí)行的影響。財(cái)務(wù)部對(duì)申請(qǐng)進(jìn)行審核，并提出審核意見(jiàn)。預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)經(jīng)預(yù)算管理委員會(huì)審議后，報(bào)公司董事會(huì)批準(zhǔn)。3.預(yù)算分析與考核財(cái)務(wù)部應(yīng)定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并提出改進(jìn)措施。公司將對(duì)各部門(mén)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核，考核結(jié)果與部門(mén)績(jī)效掛鉤。資金籌集管理籌資原則1.根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和資金需求，合理確定籌資規(guī)模和籌資方式。2.優(yōu)化籌資結(jié)構(gòu)，降低籌資成本，防范籌資風(fēng)險(xiǎn)?；I資方式1.股權(quán)籌資：通過(guò)發(fā)行股票等方式籌集權(quán)益資金。2.債務(wù)籌資：包括銀行借款、發(fā)行債券、融資租賃等方式籌集債務(wù)資金?；I資審批1.公司籌資方案由財(cái)務(wù)部會(huì)同相關(guān)部門(mén)制定，報(bào)公司管理層審議。2.重大籌資事項(xiàng)需經(jīng)公司董事會(huì)或股東大會(huì)批準(zhǔn)。籌資風(fēng)險(xiǎn)管理1.建立籌資風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，對(duì)籌資風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控和評(píng)估。2.合理安排籌資期限和還款計(jì)劃，避免集中還款導(dǎo)致資金壓力過(guò)大。3.關(guān)注利率、匯率等市場(chǎng)因素變化，及時(shí)調(diào)整籌資策略，降低籌資成本。資金使用管理資金支付審批1.支付申請(qǐng)：各部門(mén)因業(yè)務(wù)需要支付資金時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)資金支付申請(qǐng)表，注明支付事由、金額、支付方式等，并附相關(guān)證明材料。2.部門(mén)審核：部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)支付申請(qǐng)進(jìn)行審核，確保支付事項(xiàng)真實(shí)、合理、合規(guī)。3.財(cái)務(wù)審核：財(cái)務(wù)部對(duì)支付申請(qǐng)進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核資金來(lái)源、支付金額是否在預(yù)算范圍內(nèi)、支付方式是否合規(guī)等。4.審批簽字：根據(jù)公司授權(quán)審批制度，資金支付申請(qǐng)經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)后，方可辦理支付手續(xù)。支付方式1.現(xiàn)金支付：符合現(xiàn)金管理規(guī)定的小額支出可采用現(xiàn)金支付方式。2.銀行轉(zhuǎn)賬：大額資金支付應(yīng)通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬方式進(jìn)行，確保資金安全。3.票據(jù)支付：根據(jù)業(yè)務(wù)需要，可使用支票、匯票、本票等票據(jù)進(jìn)行支付。資金使用范圍1.經(jīng)營(yíng)活動(dòng)資金：用于公司日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需的采購(gòu)、銷(xiāo)售、工資發(fā)放、稅費(fèi)繳納等支出。2.投資活動(dòng)資金：用于公司對(duì)外投資、項(xiàng)目建設(shè)等支出。3.籌資活動(dòng)資金：用于償還債務(wù)、支付利息、分配股利等支出。資金使用監(jiān)控1.財(cái)務(wù)部應(yīng)定期對(duì)資金使用情況進(jìn)行檢查和分析，確保資金使用符合規(guī)定用途和預(yù)算要求。2.對(duì)于重大資金支出項(xiàng)目，應(yīng)進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)和跟蹤監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問(wèn)題。資金結(jié)算管理銀行賬戶管理1.賬戶開(kāi)立與注銷(xiāo)公司根據(jù)業(yè)務(wù)需要開(kāi)立銀行賬戶，由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一辦理相關(guān)手續(xù)。銀行賬戶的開(kāi)立、變更和注銷(xiāo)應(yīng)經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)。2.賬戶使用與管理各銀行賬戶應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用，不得出租、出借或轉(zhuǎn)讓。財(cái)務(wù)部應(yīng)定期核對(duì)銀行賬戶余額，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保賬實(shí)相符。結(jié)算票據(jù)管理1.票據(jù)購(gòu)買(mǎi)與保管公司根據(jù)業(yè)務(wù)需要購(gòu)買(mǎi)結(jié)算票據(jù)，由財(cái)務(wù)部指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)保管。結(jié)算票據(jù)應(yīng)存放在保險(xiǎn)柜等安全場(chǎng)所，確保票據(jù)安全。2.票據(jù)使用與核銷(xiāo)結(jié)算票據(jù)的使用應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定程序進(jìn)行，填寫(xiě)規(guī)范，內(nèi)容真實(shí)。票據(jù)使用完畢后，應(yīng)及時(shí)辦理核銷(xiāo)手續(xù)，確保票據(jù)使用的完整性和準(zhǔn)確性。資金結(jié)算流程1.采購(gòu)結(jié)算：采購(gòu)部門(mén)根據(jù)采購(gòu)合同和發(fā)票，填寫(xiě)資金支付申請(qǐng)表，經(jīng)審批后提交財(cái)務(wù)部辦理付款手續(xù)。財(cái)務(wù)部核對(duì)相關(guān)憑證后，通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬等方式支付貨款。2.銷(xiāo)售結(jié)算：銷(xiāo)售部門(mén)根據(jù)銷(xiāo)售合同和客戶回款情況，及時(shí)辦理收款手續(xù)。收到款項(xiàng)后，應(yīng)及時(shí)開(kāi)具發(fā)票，并將收款信息傳遞給財(cái)務(wù)部進(jìn)行賬務(wù)處理。3.其他結(jié)算：對(duì)于其他業(yè)務(wù)的資金結(jié)算，應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定和流程辦理，確保資金結(jié)算的及時(shí)、準(zhǔn)確。資金內(nèi)部控制崗位分工與授權(quán)1.明確資金管理各崗位的職責(zé)和權(quán)限，實(shí)行不相容崗位分離制度。2.資金管理崗位包括資金預(yù)算編制、資金籌集、資金支付審批、資金結(jié)算、資金核算等，各崗位之間應(yīng)相互制約、相互監(jiān)督。授權(quán)審批制度1.建立健全授權(quán)審批制度，明確各級(jí)管理人員的審批權(quán)限。2.重大資金支出應(yīng)實(shí)行集體決策和聯(lián)簽制度，確保資金使用的合規(guī)性和安全性。內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)資金管理情況進(jìn)行審計(jì)，檢查資金管理制度的執(zhí)行情況、資金使用的合規(guī)性和效益性等。2.加強(qiáng)對(duì)資金管理各環(huán)節(jié)的監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)整改，確保資金管理活動(dòng)規(guī)范有序。資金風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.建立資金風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別機(jī)制，對(duì)可能影響資金安全和正常運(yùn)作的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行識(shí)別和分析。2.定期對(duì)資金風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，為風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)提供依據(jù)。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施1.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避：對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)的資金業(yè)務(wù)，應(yīng)采取規(guī)避措施，避免開(kāi)展相關(guān)業(yè)務(wù)。2.風(fēng)險(xiǎn)降低：通過(guò)加強(qiáng)內(nèi)部控制、優(yōu)化籌資結(jié)構(gòu)、合理安排資金等措施，降低資金風(fēng)險(xiǎn)。3.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移：通過(guò)購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)、簽訂擔(dān)保合同等方式，將部分資金風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給其他機(jī)構(gòu)或個(gè)人。4.風(fēng)險(xiǎn)承受：對(duì)于一些無(wú)法避免或降低的資金風(fēng)險(xiǎn)，公司應(yīng)在風(fēng)險(xiǎn)可承受范圍內(nèi)，采取相應(yīng)的措施進(jìn)行應(yīng)對(duì)。風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警1.建立資金風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控體系，實(shí)時(shí)監(jiān)控資金風(fēng)險(xiǎn)狀況。2.設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)，當(dāng)指標(biāo)達(dá)到預(yù)警值時(shí)，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)，采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。資金信息管理信息收集與整理1.財(cái)務(wù)部應(yīng)定期收集、整理資金管理相關(guān)信息，包括資金預(yù)算執(zhí)行情況、資金收支明細(xì)、銀行賬戶信息等。2.加強(qiáng)與各部門(mén)之間的信息溝通與交流，確保資金信息的及時(shí)、準(zhǔn)確、完整。信息分析與報(bào)告1.財(cái)務(wù)部應(yīng)定期對(duì)資金信息進(jìn)行分析，形成資金分析報(bào)告，為公司管理層決策提供依據(jù)。2.資金分析報(bào)告應(yīng)包括資金狀況、預(yù)算執(zhí)行情況、資金使用效益、資金風(fēng)險(xiǎn)等方面的內(nèi)容。信息披露1.根據(jù)公司信息披