融資租賃風(fēng)險(xiǎn)管理制度?總則制度目的為有效防范和控制融資租賃業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保障公司穩(wěn)健運(yùn)營，特制定本制度。本制度旨在規(guī)范融資租賃業(yè)務(wù)操作流程，明確各部門風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)，確保在業(yè)務(wù)開展過程中對各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面、及時(shí)、有效的識別、評估、監(jiān)測和控制，實(shí)現(xiàn)公司風(fēng)險(xiǎn)與收益的平衡。適用范圍本制度適用于公司所有融資租賃業(yè)務(wù)活動，包括但不限于直接租賃、售后回租等業(yè)務(wù)模式，涉及的租賃資產(chǎn)涵蓋各類固定資產(chǎn)、設(shè)備等。基本原則1.風(fēng)險(xiǎn)可控原則在業(yè)務(wù)開展前，充分評估風(fēng)險(xiǎn)，確保風(fēng)險(xiǎn)在公司可承受范圍內(nèi)，并采取有效措施進(jìn)行防控。2.全面風(fēng)險(xiǎn)管理原則對融資租賃業(yè)務(wù)全流程進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，涵蓋業(yè)務(wù)受理、盡職調(diào)查、合同簽訂、租金管理、租賃物管理、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與處置等各個(gè)環(huán)節(jié)。3.審慎經(jīng)營原則以謹(jǐn)慎、穩(wěn)健的態(tài)度開展業(yè)務(wù)，充分考慮各種不確定性因素，避免盲目樂觀和過度冒險(xiǎn)。4.合規(guī)性原則嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)、監(jiān)管要求以及公司內(nèi)部規(guī)章制度，確保業(yè)務(wù)操作合法合規(guī)。風(fēng)險(xiǎn)識別與評估信用風(fēng)險(xiǎn)1.承租人信用狀況評估收集承租人的基本信息，包括營業(yè)執(zhí)照、公司章程、法定代表人身份證明等。分析承租人的財(cái)務(wù)狀況，如資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等，評估其償債能力、盈利能力和營運(yùn)能力。考察承租人的信用記錄，包括銀行貸款還款記錄、商業(yè)信用記錄等，了解其信用歷史。評估承租人的行業(yè)競爭地位、市場前景等，判斷其經(jīng)營穩(wěn)定性。2.信用風(fēng)險(xiǎn)等級劃分根據(jù)承租人的信用狀況評估結(jié)果，將其信用風(fēng)險(xiǎn)等級劃分為高、中、低三個(gè)等級。高風(fēng)險(xiǎn)等級：承租人存在嚴(yán)重的財(cái)務(wù)困境、信用記錄不良、經(jīng)營不穩(wěn)定等情況，違約可能性較大。中風(fēng)險(xiǎn)等級：承租人財(cái)務(wù)狀況一般，信用記錄較好，但存在一定的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)或行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。低風(fēng)險(xiǎn)等級：承租人財(cái)務(wù)狀況良好，信用記錄優(yōu)秀，經(jīng)營穩(wěn)定，違約可能性較小。市場風(fēng)險(xiǎn)1.利率風(fēng)險(xiǎn)分析市場利率波動趨勢，關(guān)注宏觀經(jīng)濟(jì)形勢、貨幣政策等因素對利率的影響。評估租賃業(yè)務(wù)利率定價(jià)的合理性，確保租金收益能夠覆蓋資金成本和風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)。制定利率風(fēng)險(xiǎn)管理策略，如采用固定利率、浮動利率加利率互換等方式，降低利率波動對公司收益的影響。2.匯率風(fēng)險(xiǎn)對于涉及外幣業(yè)務(wù)的融資租賃項(xiàng)目，關(guān)注匯率波動情況。評估匯率波動對租金收入、租賃物價(jià)值等方面的影響。采取適當(dāng)?shù)膮R率風(fēng)險(xiǎn)管理措施，如外匯套期保值、選擇合適的結(jié)算貨幣等，降低匯率風(fēng)險(xiǎn)。3.租賃物市場風(fēng)險(xiǎn)分析租賃物所在行業(yè)的市場供求關(guān)系、技術(shù)發(fā)展趨勢等，評估租賃物的市場價(jià)值波動風(fēng)險(xiǎn)。定期對租賃物進(jìn)行市場價(jià)值評估，確保租賃物價(jià)值能夠覆蓋未償還租金及相關(guān)費(fèi)用。關(guān)注租賃物的通用性和可變現(xiàn)性，以便在必要時(shí)能夠及時(shí)處置租賃物，降低損失。操作風(fēng)險(xiǎn)1.業(yè)務(wù)流程風(fēng)險(xiǎn)梳理融資租賃業(yè)務(wù)操作流程，查找各環(huán)節(jié)可能存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，如業(yè)務(wù)受理不規(guī)范、盡職調(diào)查不充分、合同條款不完善等。建立健全業(yè)務(wù)流程管理制度，明確各環(huán)節(jié)的操作規(guī)范和風(fēng)險(xiǎn)防控措施。2.內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評估公司內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理體系的有效性，包括風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)管理制度、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測與預(yù)警機(jī)制等。加強(qiáng)內(nèi)部控制，規(guī)范各部門職責(zé)權(quán)限，確保風(fēng)險(xiǎn)管理流程的順暢運(yùn)行。定期對內(nèi)部控制進(jìn)行審計(jì)和評估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正存在的問題。3.人員風(fēng)險(xiǎn)考察業(yè)務(wù)人員的專業(yè)素質(zhì)、業(yè)務(wù)能力和職業(yè)道德水平，確保其具備開展融資租賃業(yè)務(wù)的專業(yè)知識和技能。加強(qiáng)員工培訓(xùn)，提高員工風(fēng)險(xiǎn)意識和業(yè)務(wù)水平。建立健全員工績效考核和激勵(lì)機(jī)制，防范員工道德風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)評估方法1.定性評估通過對承租人信用狀況、行業(yè)前景、市場環(huán)境等因素進(jìn)行綜合分析，采用專家判斷、經(jīng)驗(yàn)評估等方法，對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定性描述和評估。2.定量評估運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)評估模型、財(cái)務(wù)指標(biāo)分析等方法，對信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行定量評估，確定風(fēng)險(xiǎn)程度和風(fēng)險(xiǎn)敞口。3.綜合評估結(jié)合定性評估和定量評估結(jié)果，對融資租賃業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面、綜合的評估，為風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略的制定提供依據(jù)。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略信用風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對1.高風(fēng)險(xiǎn)等級承租人要求承租人提供足額的擔(dān)保，包括但不限于保證擔(dān)保、抵押擔(dān)保、質(zhì)押擔(dān)保等。加強(qiáng)租金監(jiān)控，提高租金催收頻率，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并解決承租人逾期支付租金的問題。制定應(yīng)急預(yù)案，在承租人出現(xiàn)違約跡象時(shí)，及時(shí)采取措施，如提前收回租賃物、通過法律途徑追討租金等。2.中風(fēng)險(xiǎn)等級承租人適當(dāng)控制租賃金額和租賃期限，降低風(fēng)險(xiǎn)敞口。加強(qiáng)與承租人的溝通和合作，定期跟蹤其經(jīng)營狀況和財(cái)務(wù)狀況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)變化。要求承租人提供一定的風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施，如增加擔(dān)保物價(jià)值、提供保證金等。3.低風(fēng)險(xiǎn)等級承租人簡化業(yè)務(wù)審批流程，提高業(yè)務(wù)辦理效率。定期對承租人進(jìn)行回訪，維護(hù)良好的合作關(guān)系。市場風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對1.利率風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對對于固定利率租賃業(yè)務(wù)，合理確定利率水平，確保在市場利率波動時(shí)能夠獲得穩(wěn)定的收益。對于浮動利率租賃業(yè)務(wù)，采用利率互換等金融工具，將浮動利率轉(zhuǎn)換為固定利率，鎖定利率風(fēng)險(xiǎn)。密切關(guān)注市場利率變化，及時(shí)調(diào)整租金定價(jià)策略，保持租金收益的合理性。2.匯率風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對對于涉及外幣業(yè)務(wù)的租賃項(xiàng)目，與承租人協(xié)商確定合適的結(jié)算貨幣，盡量選擇本幣結(jié)算，降低匯率風(fēng)險(xiǎn)。運(yùn)用外匯套期保值工具，如遠(yuǎn)期外匯合約、外匯期權(quán)等，對沖匯率波動風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)對匯率市場的研究和分析，及時(shí)調(diào)整匯率風(fēng)險(xiǎn)管理策略。3.租賃物市場風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對在租賃物采購環(huán)節(jié)，選擇市場需求穩(wěn)定、價(jià)值波動較小的租賃物。與承租人協(xié)商約定租賃物的余值回購條款，確保在租賃期末能夠以合理價(jià)格回購租賃物。定期對租賃物進(jìn)行維護(hù)和保養(yǎng)，提高租賃物的市場價(jià)值。操作風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對1.業(yè)務(wù)流程風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高業(yè)務(wù)人員對業(yè)務(wù)流程和風(fēng)險(xiǎn)防控措施的熟悉程度。建立業(yè)務(wù)流程監(jiān)控機(jī)制，對業(yè)務(wù)操作過程進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正違規(guī)操作行為。定期對業(yè)務(wù)流程進(jìn)行優(yōu)化和完善，提高業(yè)務(wù)流程的科學(xué)性和合理性。2.內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對完善風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)，明確各部門風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)，加強(qiáng)部門之間的協(xié)作與溝通。健全風(fēng)險(xiǎn)管理制度，規(guī)范風(fēng)險(xiǎn)識別、評估、監(jiān)測和控制流程，確保風(fēng)險(xiǎn)管理工作有章可循。加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)和監(jiān)督，定期對風(fēng)險(xiǎn)管理體系進(jìn)行評估和審計(jì)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并解決存在的問題。3.人員風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對加強(qiáng)員工招聘管理，選拔具備專業(yè)知識和職業(yè)道德的業(yè)務(wù)人員。定期組織員工培訓(xùn)，提高員工業(yè)務(wù)水平和風(fēng)險(xiǎn)意識。建立健全員工績效考核和激勵(lì)機(jī)制，將風(fēng)險(xiǎn)管理指標(biāo)納入績效考核體系，激勵(lì)員工積極防范風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測與預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測指標(biāo)體系1.信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測指標(biāo)承租人逾期租金率：逾期租金金額與應(yīng)收取租金金額的比率，反映承租人的還款能力和信用狀況。承租人信用評級變化：定期跟蹤承租人信用評級的變化情況，評估信用風(fēng)險(xiǎn)程度。擔(dān)保物價(jià)值變動率：擔(dān)保物市場價(jià)值變動金額與擔(dān)保物初始價(jià)值的比率，反映擔(dān)保物的風(fēng)險(xiǎn)緩釋能力。2.市場風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測指標(biāo)利率變動幅度：市場利率變動的幅度，反映利率風(fēng)險(xiǎn)程度。匯率變動幅度：外匯匯率變動的幅度，反映匯率風(fēng)險(xiǎn)程度。租賃物市場價(jià)格指數(shù)變動率：租賃物所在行業(yè)市場價(jià)格指數(shù)變動的比率，反映租賃物市場風(fēng)險(xiǎn)程度。3.操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測指標(biāo)業(yè)務(wù)流程合規(guī)率：業(yè)務(wù)操作符合規(guī)定流程的比例，反映業(yè)務(wù)流程風(fēng)險(xiǎn)控制情況。內(nèi)部控制缺陷數(shù)量：內(nèi)部審計(jì)和監(jiān)督發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷數(shù)量，反映內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)程度。員工違規(guī)行為次數(shù)：員工違反公司規(guī)章制度的行為次數(shù)，反映人員風(fēng)險(xiǎn)程度。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制1.預(yù)警指標(biāo)設(shè)定根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測指標(biāo)體系，設(shè)定不同風(fēng)險(xiǎn)等級的預(yù)警指標(biāo)閾值。當(dāng)監(jiān)測指標(biāo)達(dá)到或超過預(yù)警閾值時(shí)，觸發(fā)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。2.預(yù)警信息發(fā)布風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信息通過公司內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)、郵件、短信等方式及時(shí)發(fā)布給相關(guān)部門和人員，提醒其關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)變化，采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施。3.預(yù)警處置流程責(zé)任部門接到預(yù)警信息后，應(yīng)立即對風(fēng)險(xiǎn)情況進(jìn)行核實(shí)和分析，制定具體的應(yīng)對方案。應(yīng)對方案經(jīng)公司風(fēng)險(xiǎn)管理部門審核后，報(bào)公司管理層批準(zhǔn)實(shí)施。責(zé)任部門按照應(yīng)對方案組織實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)處置措施，并及時(shí)向風(fēng)險(xiǎn)管理部門反饋處置進(jìn)展情況。風(fēng)險(xiǎn)管理部門對風(fēng)險(xiǎn)處置情況進(jìn)行跟蹤和評估，確保風(fēng)險(xiǎn)得到有效控制。風(fēng)險(xiǎn)處置風(fēng)險(xiǎn)處置流程1.風(fēng)險(xiǎn)識別與評估當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生時(shí)，相關(guān)部門應(yīng)及時(shí)對風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行識別和評估，確定風(fēng)險(xiǎn)類型、風(fēng)險(xiǎn)程度和風(fēng)險(xiǎn)影響范圍。2.制定處置方案根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果，制定具體的風(fēng)險(xiǎn)處置方案，明確處置目標(biāo)、處置措施、責(zé)任部門和時(shí)間要求等。3.實(shí)施處置措施責(zé)任部門按照處置方案組織實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)處置措施，如與承租人協(xié)商解決租金逾期問題、處置擔(dān)保物、通過法律途徑追討租金等。4.跟蹤與評估風(fēng)險(xiǎn)管理部門對風(fēng)險(xiǎn)處置情況進(jìn)行跟蹤和評估，及時(shí)掌握處置進(jìn)展情況，評估處置效果。如發(fā)現(xiàn)處置措施無效或風(fēng)險(xiǎn)情況惡化，應(yīng)及時(shí)調(diào)整處置方案。5.總結(jié)與報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)處置結(jié)束后，責(zé)任部門應(yīng)及時(shí)總結(jié)風(fēng)險(xiǎn)處置經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，撰寫風(fēng)險(xiǎn)處置報(bào)告，報(bào)公司管理層和風(fēng)險(xiǎn)管理部門。風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)將風(fēng)險(xiǎn)處置情況納入公司風(fēng)險(xiǎn)管理檔案，為今后的風(fēng)險(xiǎn)管理工作提供參考。風(fēng)險(xiǎn)處置措施1.協(xié)商解決對于承租人出現(xiàn)的一般性風(fēng)險(xiǎn)問題，如租金逾期支付等，首先與承租人進(jìn)行協(xié)商，了解其困難和原因，共同制定解決方案，督促承租人按時(shí)履行還款義務(wù)。2.擔(dān)保物處置當(dāng)承租人違約且無法通過協(xié)商解決時(shí)，按照合同約定處置擔(dān)保物，以彌補(bǔ)公司損失。處置擔(dān)保物應(yīng)遵循法律法規(guī)和合同約定，確保處置過程合法合規(guī)、公平公正。3.法律訴訟對于承租人惡意拖欠租金、拒絕履行合同義務(wù)等嚴(yán)重違約行為，及時(shí)通過法律途徑追討租金和損失。法律訴訟應(yīng)委托專業(yè)律師事務(wù)所辦理，確保訴訟請求得到法律支持。4.重組與清算對于陷入財(cái)務(wù)困境、無法繼續(xù)經(jīng)營的承租人，根據(jù)實(shí)際情況考慮與承租人進(jìn)行重組，調(diào)整租賃業(yè)務(wù)條款，幫助其恢復(fù)經(jīng)營能力；如重組無望，則考慮對承租人進(jìn)行清算，以最大限度減少公司損失。風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)與職責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會1.組成人員風(fēng)險(xiǎn)管理委員會由公司高級管理人員、各部門負(fù)責(zé)人等組成，公司董事長擔(dān)任主任委員。2.職責(zé)審議公司風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略、政策和制度。定期評估公司整體風(fēng)險(xiǎn)狀況，決策重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)的應(yīng)對策略。協(xié)調(diào)各部門之間的風(fēng)險(xiǎn)管理工作，確保公司風(fēng)險(xiǎn)管理體系的有效運(yùn)行。風(fēng)險(xiǎn)管理部門1.部門設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)管理部門是公司風(fēng)險(xiǎn)管理的職能部門，負(fù)責(zé)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)公司風(fēng)險(xiǎn)管理工作。2.職責(zé)制定和完善公司風(fēng)險(xiǎn)管理制度和流程。組織開展風(fēng)險(xiǎn)識別、評估、監(jiān)測和預(yù)警工作，定期發(fā)布風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告。參與業(yè)務(wù)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)評審，提出風(fēng)險(xiǎn)防控建議。協(xié)調(diào)各部門落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施，跟蹤風(fēng)險(xiǎn)處置情況。業(yè)務(wù)部門1.部門設(shè)置公司設(shè)立業(yè)務(wù)部門，負(fù)責(zé)具體融資租賃業(yè)務(wù)的開拓、實(shí)施和管理。2.職責(zé)在業(yè)務(wù)開展過程中，負(fù)責(zé)對承租人進(jìn)行盡職調(diào)查，收集相關(guān)信息，評估業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。按照公司風(fēng)險(xiǎn)管理要求，制定并執(zhí)行具體業(yè)務(wù)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)防控措施。及時(shí)向風(fēng)險(xiǎn)管理部門報(bào)告業(yè)務(wù)過程中發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)問題，并配合風(fēng)險(xiǎn)管理部門進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)處置。其他部門1.部門設(shè)置公司還設(shè)有財(cái)務(wù)部門、法務(wù)部門