食堂采購賬目管理制度?一、總則（一）目的為加強公司食堂采購賬目管理，規(guī)范采購行為，確保采購資金的合理使用，提高資金使用效益，保障食堂飲食安全，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司食堂所有采購活動及相關(guān)賬目的管理。（三）基本原則1.合法性原則：采購活動必須遵守國家法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定。2.規(guī)范性原則：采購流程、賬目記錄等應規(guī)范有序，確保準確、完整。3.透明性原則：采購過程和賬目信息應保持公開透明，接受監(jiān)督。4.效益性原則：在保證食堂物資質(zhì)量的前提下，降低采購成本，提高資金使用效益。二、采購流程管理（一）需求計劃1.食堂管理人員應根據(jù)就餐人數(shù)、菜品供應情況等，定期制定食材需求計劃。2.需求計劃應明確食材的種類、規(guī)格、數(shù)量等詳細信息，并提前提交給采購部門。（二）供應商選擇1.采購部門應通過多種渠道尋找合格的供應商，如招標、詢價、推薦等。2.對供應商進行評估，包括其資質(zhì)、信譽、產(chǎn)品質(zhì)量、價格、售后服務等方面。3.建立供應商檔案，記錄供應商的基本信息、評估結(jié)果等。（三）采購訂單1.根據(jù)需求計劃和供應商評估情況，采購部門向選定的供應商下達采購訂單。2.采購訂單應明確采購的食材種類、規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨時間、交貨地點等詳細條款。（四）采購實施1.供應商按照采購訂單要求組織貨源，按時送貨至食堂指定地點。2.食堂驗收人員對采購的食材進行驗收，檢查其質(zhì)量、數(shù)量、規(guī)格等是否符合要求。3.驗收合格的食材予以簽收，驗收不合格的食材應及時與供應商溝通處理。（五）采購變更1.如因特殊情況需要變更采購訂單，采購部門應及時與供應商協(xié)商，并辦理相關(guān)變更手續(xù)。2.變更后的采購訂單應明確變更的內(nèi)容及相關(guān)責任。三、賬目記錄與核算（一）賬目記錄要求1.采購部門應建立采購臺賬，詳細記錄每一筆采購業(yè)務的相關(guān)信息，包括采購日期、供應商名稱、食材名稱、規(guī)格、數(shù)量、價格、金額等。2.食堂驗收人員應在驗收單上簽字確認，驗收單作為采購入賬的重要依據(jù)。3.財務部門應根據(jù)采購臺賬和驗收單，及時進行賬目記錄，確保賬目準確無誤。（二）核算方法1.采購成本核算應包括食材的采購價格、運輸費用、裝卸費用等直接成本。2.按照權(quán)責發(fā)生制原則進行核算，確保成本費用的合理分攤。3.定期對采購成本進行分析，找出成本變動的原因，提出降低成本的措施。（三）賬目核對1.采購部門與財務部門應定期進行賬目核對，確保雙方記錄一致。2.如發(fā)現(xiàn)賬目差異，應及時查明原因，并進行調(diào)整。四、付款管理（一）付款申請1.采購部門根據(jù)采購合同和驗收情況，填寫付款申請單，注明采購業(yè)務的詳細信息、應付金額等。2.付款申請單應經(jīng)相關(guān)負責人審核簽字。（二）審核審批1.財務部門對付款申請進行審核，核實采購業(yè)務的真實性、合法性、金額準確性等。2.按照公司規(guī)定的審批流程，提交上級領(lǐng)導審批。（三）付款執(zhí)行1.經(jīng)審批通過后，財務部門按照合同約定的付款方式和時間，辦理付款手續(xù)。2.付款后，應及時進行賬務處理，更新賬目記錄。五、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門定期對食堂采購賬目進行審計，檢查采購流程的合規(guī)性、賬目記錄的準確性、資金使用的合理性等。2.食堂管理人員應加強對采購活動的日常監(jiān)督，確保采購工作規(guī)范有序進行。（二）外部監(jiān)督1.接受公司員工和相關(guān)部門的監(jiān)督，如有疑問或投訴，應及時進行調(diào)查處理。2.配合政府相關(guān)部門的監(jiān)督檢查，提供必要的資料和信息。六、責任追究（一）違規(guī)行為界定1.采購人員在采購過程中存在收受回扣、以次充好、虛報價格等違規(guī)行為。2.驗收人員未認真履行驗收職責，導致不合格食材入庫。3.財務人員賬目記錄錯誤、違規(guī)付款等。4.其他違反本制度的行為。（二）責任追究措施1.對于違規(guī)行為，視情節(jié)輕重給予警告、罰款、辭退等處理。2.如因違規(guī)行為給公司造成損失的，應依法追究相關(guān)人員的賠償責任。3.構(gòu)成犯罪的，移交司法機關(guān)依法處理。七、培訓與宣傳（一）培訓1.定期組織食堂采購人員、驗收人員、財務人員等相關(guān)人員進行制度培訓，使其熟悉采購流程和賬目管理要求。2.培訓內(nèi)容包括法律法規(guī)、公司制度、業(yè)務操作規(guī)范等。（二）宣傳1.通過公司內(nèi)部宣傳欄、會議等形式，宣傳食堂采購賬目管理制度的重要性和相關(guān)要求。2.提高員工對制度的認知度和遵守制度的自覺性。八、附則（一）解釋權(quán)