公司財(cái)務(wù)誰管理制度?一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，確保公司財(cái)務(wù)工作有序進(jìn)行，保護(hù)公司及股東的合法權(quán)益，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和公司章程，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各分公司、子公司。（三）基本原則1.合法性原則：公司財(cái)務(wù)活動(dòng)必須遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定。2.規(guī)范性原則：建立健全財(cái)務(wù)管理制度和流程，規(guī)范財(cái)務(wù)核算和管理行為。3.準(zhǔn)確性原則：財(cái)務(wù)信息應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，如實(shí)反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。4.效益性原則：合理配置資源，提高資金使用效益，實(shí)現(xiàn)公司價(jià)值最大化。5.風(fēng)險(xiǎn)防控原則：識(shí)別、評(píng)估和控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保公司財(cái)務(wù)安全。二、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與人員設(shè)置（一）財(cái)務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作，編制財(cái)務(wù)報(bào)表，定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析。2.制定和執(zhí)行財(cái)務(wù)預(yù)算，監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行情況，及時(shí)進(jìn)行預(yù)算調(diào)整。3.負(fù)責(zé)資金籌集、調(diào)配和使用，確保公司資金安全和正常運(yùn)轉(zhuǎn)。4.加強(qiáng)成本費(fèi)用控制，制定成本費(fèi)用管理制度，審核各項(xiàng)成本費(fèi)用支出。5.負(fù)責(zé)稅務(wù)管理，依法納稅，合理進(jìn)行稅務(wù)籌劃。6.參與公司重大投資、融資、并購等決策，提供財(cái)務(wù)意見和建議。7.建立健全財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。8.負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)檔案管理，妥善保管財(cái)務(wù)憑證、賬簿、報(bào)表等資料。（二）財(cái)務(wù)人員配備1.公司設(shè)財(cái)務(wù)總監(jiān)一名，全面負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理工作。2.根據(jù)公司業(yè)務(wù)需要，配備足夠數(shù)量的會(huì)計(jì)、出納等財(cái)務(wù)人員，明確各崗位職責(zé)。3.財(cái)務(wù)人員應(yīng)具備相應(yīng)的專業(yè)知識(shí)和技能，取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書，部分崗位需具備相關(guān)專業(yè)職稱。（三）財(cái)務(wù)人員職業(yè)道德1.誠實(shí)守信，客觀公正，保守公司財(cái)務(wù)秘密。2.遵守國家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，廉潔奉公，不謀私利。3.愛崗敬業(yè)，認(rèn)真履行職責(zé)，不斷提高業(yè)務(wù)水平。三、財(cái)務(wù)預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.年度預(yù)算編制工作應(yīng)在每年第四季度進(jìn)行，由各部門根據(jù)公司戰(zhàn)略目標(biāo)和年度經(jīng)營計(jì)劃，提出本部門預(yù)算草案。2.財(cái)務(wù)部門對(duì)各部門預(yù)算草案進(jìn)行匯總、審核和平衡，形成公司年度預(yù)算草案，報(bào)公司管理層審批。3.預(yù)算草案經(jīng)公司管理層審批通過后，下達(dá)各部門執(zhí)行。（二）預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控1.各部門應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，確保各項(xiàng)預(yù)算指標(biāo)的完成。2.財(cái)務(wù)部門定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并提出改進(jìn)措施。3.如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按規(guī)定程序進(jìn)行申請(qǐng)和審批。（三）預(yù)算調(diào)整1.預(yù)算執(zhí)行過程中，如遇市場環(huán)境變化、政策調(diào)整等不可抗力因素，導(dǎo)致原預(yù)算無法執(zhí)行時(shí)，可申請(qǐng)預(yù)算調(diào)整。2.預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)應(yīng)詳細(xì)說明調(diào)整原因、調(diào)整內(nèi)容和調(diào)整后的預(yù)算指標(biāo)，經(jīng)相關(guān)部門審核后報(bào)公司管理層審批。3.預(yù)算調(diào)整經(jīng)批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)調(diào)整預(yù)算執(zhí)行數(shù)據(jù)，并對(duì)預(yù)算調(diào)整情況進(jìn)行記錄和分析。四、資金管理（一）資金籌集1.根據(jù)公司發(fā)展需要，合理確定資金籌集規(guī)模和方式，包括股權(quán)融資、債權(quán)融資等。2.籌集資金應(yīng)符合國家法律法規(guī)和相關(guān)政策要求，確保資金來源合法合規(guī)。3.加強(qiáng)與金融機(jī)構(gòu)的溝通與合作，建立良好的銀企關(guān)系，拓寬融資渠道，降低融資成本。（二）資金使用1.公司資金實(shí)行集中管理、統(tǒng)一調(diào)配，確保資金安全和高效使用。2.建立資金審批制度，明確資金使用審批流程和權(quán)限，嚴(yán)格控制資金支出。3.各項(xiàng)資金支出應(yīng)符合公司預(yù)算和相關(guān)規(guī)定，用途明確，手續(xù)完備。4.加強(qiáng)資金風(fēng)險(xiǎn)管理，合理安排資金結(jié)構(gòu)，防范資金鏈斷裂風(fēng)險(xiǎn)。（三）資金結(jié)算1.規(guī)范資金結(jié)算流程，確保資金收付及時(shí)、準(zhǔn)確、安全。2.加強(qiáng)銀行賬戶管理，嚴(yán)格按照規(guī)定開立、使用和撤銷銀行賬戶。3.建立資金定期盤點(diǎn)制度，核對(duì)賬目與實(shí)際資金情況，確保賬實(shí)相符。五、資產(chǎn)管理（一）流動(dòng)資產(chǎn)1.貨幣資金包括庫存現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金等，應(yīng)嚴(yán)格按照國家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理。庫存現(xiàn)金應(yīng)實(shí)行限額管理，每日進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。銀行存款應(yīng)定期與銀行對(duì)賬，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理未達(dá)賬項(xiàng)。2.應(yīng)收賬款建立應(yīng)收賬款管理制度，明確信用政策和收款責(zé)任。加強(qiáng)應(yīng)收賬款的日常管理，定期進(jìn)行賬齡分析，及時(shí)催收逾期賬款。對(duì)重大應(yīng)收賬款應(yīng)進(jìn)行跟蹤管理，必要時(shí)采取法律手段追收。3.存貨制定存貨管理制度，規(guī)范存貨采購、驗(yàn)收、保管、發(fā)出等環(huán)節(jié)的管理。定期進(jìn)行存貨盤點(diǎn)，確保存貨賬實(shí)相符。對(duì)積壓、變質(zhì)存貨應(yīng)及時(shí)進(jìn)行處理，減少資金占用。（二）固定資產(chǎn)1.固定資產(chǎn)購置根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營需要，編制固定資產(chǎn)購置計(jì)劃，經(jīng)審批后實(shí)施。固定資產(chǎn)購置應(yīng)遵循公開、公平、公正的原則，進(jìn)行招標(biāo)采購或詢價(jià)采購。2.固定資產(chǎn)折舊按照國家規(guī)定的折舊方法和折舊年限計(jì)提固定資產(chǎn)折舊，確保成本費(fèi)用合理分?jǐn)?。定期?duì)固定資產(chǎn)折舊政策進(jìn)行評(píng)估和調(diào)整，確保其符合公司實(shí)際情況。3.固定資產(chǎn)清查每年至少進(jìn)行一次固定資產(chǎn)清查，核實(shí)固定資產(chǎn)數(shù)量、價(jià)值和使用狀況。對(duì)清查中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧、毀損等情況，應(yīng)及時(shí)查明原因，按規(guī)定進(jìn)行處理。（三）無形資產(chǎn)1.無形資產(chǎn)取得公司通過外購、自行研發(fā)等方式取得無形資產(chǎn)，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行入賬核算。自行研發(fā)的無形資產(chǎn)，應(yīng)準(zhǔn)確劃分研究階段和開發(fā)階段的支出，符合資本化條件的予以資本化。2.無形資產(chǎn)攤銷按照規(guī)定的攤銷方法和攤銷年限對(duì)無形資產(chǎn)進(jìn)行攤銷，計(jì)入當(dāng)期損益。定期對(duì)無形資產(chǎn)攤銷政策進(jìn)行評(píng)估和調(diào)整，確保其合理性。六、成本費(fèi)用管理（一）成本費(fèi)用核算1.明確成本費(fèi)用核算對(duì)象和核算方法，確保成本費(fèi)用核算準(zhǔn)確、清晰。2.按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則進(jìn)行成本費(fèi)用核算，正確劃分本期成本費(fèi)用與下期成本費(fèi)用的界限。3.加強(qiáng)成本費(fèi)用核算的基礎(chǔ)工作，建立健全成本費(fèi)用核算原始記錄和憑證。（二）成本費(fèi)用控制1.制定成本費(fèi)用控制目標(biāo)和措施，將成本費(fèi)用控制責(zé)任分解到各部門和各崗位。2.加強(qiáng)對(duì)各項(xiàng)成本費(fèi)用支出的審核和監(jiān)控，嚴(yán)格控制不合理支出。3.定期進(jìn)行成本費(fèi)用分析，查找成本費(fèi)用升降原因，采取有效措施降低成本費(fèi)用。（三）成本費(fèi)用報(bào)銷1.制定成本費(fèi)用報(bào)銷制度，明確報(bào)銷流程和審批權(quán)限。2.報(bào)銷憑證應(yīng)真實(shí)、合法、有效，手續(xù)完備，符合公司財(cái)務(wù)制度規(guī)定。3.嚴(yán)格按照規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和范圍進(jìn)行成本費(fèi)用報(bào)銷，杜絕不合理報(bào)銷。七、收入與利潤管理（一）收入確認(rèn)1.按照國家會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和相關(guān)規(guī)定，準(zhǔn)確確認(rèn)公司各項(xiàng)收入。2.明確收入確認(rèn)的原則和條件，確保收入確認(rèn)的及時(shí)性和準(zhǔn)確性。3.加強(qiáng)對(duì)收入的審核和管理，防止虛增或隱瞞收入。（二）利潤分配1.公司利潤分配應(yīng)遵循法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定，兼顧股東利益和公司發(fā)展需要。2.制定利潤分配方案，明確利潤分配的順序、比例和方式等。3.利潤分配方案經(jīng)公司董事會(huì)審議通過后，報(bào)股東大會(huì)批準(zhǔn)實(shí)施。八、稅務(wù)管理（一）稅務(wù)登記與申報(bào)1.按照國家稅收法律法規(guī)規(guī)定，及時(shí)辦理稅務(wù)登記，確保稅務(wù)登記信息準(zhǔn)確無誤。2.按時(shí)進(jìn)行納稅申報(bào)，如實(shí)申報(bào)應(yīng)納稅款，不得逾期申報(bào)或虛假申報(bào)。（二）稅款繳納1.按照規(guī)定的期限和方式繳納稅款，確保稅款足額及時(shí)入庫。2.加強(qiáng)對(duì)稅款繳納情況的監(jiān)控和核對(duì)，避免出現(xiàn)漏繳、少繳等情況。（三）稅務(wù)籌劃1.在合法合規(guī)的前提下，開展稅務(wù)籌劃工作，降低公司稅負(fù)。2.關(guān)注國家稅收政策變化，及時(shí)調(diào)整稅務(wù)籌劃方案，確保公司利益最大化。九、財(cái)務(wù)報(bào)告與分析（一）財(cái)務(wù)報(bào)告編制1.定期編制財(cái)務(wù)報(bào)告，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。2.財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，數(shù)據(jù)勾稽關(guān)系正確，符合國家會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和相關(guān)規(guī)定。3.加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告編制過程的審核和把關(guān)，確保財(cái)務(wù)報(bào)告質(zhì)量。（二）財(cái)務(wù)分析1.定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，為公司管理層提供決策支持。2.財(cái)務(wù)分析應(yīng)包括財(cái)務(wù)指標(biāo)分析、財(cái)務(wù)狀況分析、經(jīng)營成果分析等內(nèi)容。3.通過財(cái)務(wù)分析發(fā)現(xiàn)問題，提出改進(jìn)建議和措施，促進(jìn)公司財(cái)務(wù)管理水平的提高。十、財(cái)務(wù)內(nèi)部控制（一）內(nèi)部控制制度建設(shè)1.建立健全財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度，涵蓋預(yù)算管理、資金管理、資產(chǎn)管理、成本費(fèi)用管理等各個(gè)方面。2.明確內(nèi)部控制的目標(biāo)、原則、方法和程序，確保內(nèi)部控制制度的有效性和可操作性。（二）內(nèi)部控制執(zhí)行與監(jiān)督1.加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，確保各項(xiàng)制度得到有效執(zhí)行。2.對(duì)內(nèi)部控制執(zhí)行過程中發(fā)現(xiàn)的問題，及時(shí)進(jìn)行整改，完善內(nèi)部控制制度。3.定期對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度進(jìn)行評(píng)價(jià)，不斷優(yōu)化內(nèi)部控制流程和方法。十一、財(cái)務(wù)審計(jì)與監(jiān)督（一）內(nèi)部審計(jì)1.公司設(shè)立內(nèi)部審計(jì)部門，定期對(duì)公司財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)等進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)。2.內(nèi)部審計(jì)應(yīng)獨(dú)立、客觀、公正，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出審計(jì)意見和建議，并督促相關(guān)部門進(jìn)行整改。3.加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作的管理和指導(dǎo)，提高內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)量。（二）外部審計(jì)1.按照國家法律法規(guī)規(guī)定，聘請(qǐng)具有資