會計信息系統(tǒng)第八章存貨管理系統(tǒng)本章學習目標通過本章學習，掌握存貨核算與管理的基本流程、出入庫單據(jù)處理以及單據(jù)記賬與期末處理；理解存貨子系統(tǒng)的初始設置；了解存貨管理單據(jù)的結(jié)構(gòu)及作用及存貨核算與管理的特點、賬表輸出和ABC成本分析等。入庫流程出庫流程系統(tǒng)概述系統(tǒng)流程功能機結(jié)構(gòu)概述文件設計特點目標固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)系統(tǒng)功能功能結(jié)構(gòu)第一節(jié)存貨管理系統(tǒng)概述存貨是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中為銷售或耗用而儲存的各種有形資產(chǎn)，包括各種原材料、燃料、包裝物、低值易耗品、委托加工材料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品、商品等。庫存管理主要從數(shù)量的角度管理存貨的出入庫業(yè)務，能夠滿足采購入庫、銷售出庫、產(chǎn)成品入庫、材料出庫、其他出入庫、盤點管理等業(yè)務需要，通過對存貨收、發(fā)、存業(yè)務的處理，及時、動態(tài)地掌握各種庫存存貨信息，對庫存的安全性進行控制，提供各種儲備分析，避免庫存積壓占用資金或材料短缺影響生產(chǎn)。第一節(jié)存貨管理系統(tǒng)概述一、存貨管理數(shù)據(jù)文件設計1．存貨檔案文件

2．存貨結(jié)存文件

3．入庫單文件

4．出庫單文件

第一節(jié)存貨管理系統(tǒng)概述二、存貨核算與管理的特點（一）數(shù)據(jù)存儲處理量大（二）數(shù)據(jù)處理頻率高（三）核算方法復雜（四）與其他子系統(tǒng)有較多的數(shù)據(jù)傳遞關(guān)系（五）管理要求高第二節(jié)

存貨管理系統(tǒng)流程

一、入庫流程詳解第二節(jié)

存貨管理系統(tǒng)流程二、出庫流程詳解第三節(jié)

存貨管理系統(tǒng)的功能結(jié)構(gòu)

一、存貨管理系統(tǒng)的功能（一）正確反映出入庫情況及期末存貨結(jié)存信息（二）反映和監(jiān)督各種材料物資的耗用（三）同時支持按計劃成本和按實際成本核算（四）提供完整的存貨賬簿及相應分析功能（五）與其他功能子系統(tǒng)對接第三節(jié)

存貨管理系統(tǒng)的功能結(jié)構(gòu)

二、存貨管理系統(tǒng)功能結(jié)構(gòu)第三節(jié)

存貨管理系統(tǒng)的功能結(jié)構(gòu)

（一）存貨管理系統(tǒng)初始設置企業(yè)在使用會計信息系統(tǒng)存貨管理系統(tǒng)之前，需要將本企業(yè)的存貨基本數(shù)據(jù)通過初始設置錄入并保存到相應的數(shù)據(jù)庫文件中，使之成為使用于本企業(yè)存貨核算和管理需求的專用系統(tǒng)。一般來說，初始設置模塊主要包括存貨分類設置、存貨檔案設置、倉庫目錄設置、費用統(tǒng)計標準設置、部門檔案設置、收發(fā)類別設置、期初余額錄入等基本功能模塊。第三節(jié)

存貨管理系統(tǒng)的功能結(jié)構(gòu)

（二）存貨系統(tǒng)日常核算1．入庫單錄入

企業(yè)日常錄入的入庫單主要包括采購入庫單、產(chǎn)成品入庫單、其他入庫單。

2．出庫單錄入

企業(yè)日常錄入的出庫單主要包括銷售出庫單、材料出庫單、其他出庫單。

3．單據(jù)調(diào)整、審核與查詢第三節(jié)

存貨管理系統(tǒng)的功能結(jié)構(gòu)

4．單據(jù)記賬

單據(jù)記賬模塊是系統(tǒng)自動根據(jù)入庫單、出庫單文件中已審核的單據(jù)更新存貨結(jié)存文件，將新審核的入庫單、出庫單追加到入庫單文件和出庫單文件中

存貨記賬時刻采取在線記賬和批量記賬。

第三節(jié)

存貨管理系統(tǒng)的功能結(jié)構(gòu)

5．期末處理

期末處理模塊的功能包括系統(tǒng)自動計算所有存貨的期末結(jié)存情況，以及發(fā)出存貨的成本；自動計算存貨差異率及其本月的分攤差異，并對已完成日常業(yè)務的倉庫/部門做處理標志；自動生成下月或下年存貨結(jié)存文件，將本月結(jié)存數(shù)據(jù)作為下月期初數(shù)轉(zhuǎn)移到下月結(jié)存文件中。

第三節(jié)

存