企業(yè)內(nèi)部控制制度建設(shè)的必要性試題及答案姓名：____________________

一、多項選擇題（每題2分，共20題）

1.企業(yè)內(nèi)部控制制度建設(shè)的必要性主要體現(xiàn)在以下幾個方面，下列哪些選項是正確的？

A.提高企業(yè)經(jīng)營管理水平

B.保障企業(yè)資產(chǎn)安全

C.防范和降低經(jīng)營風(fēng)險

D.提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益

E.促進(jìn)企業(yè)持續(xù)發(fā)展

2.以下關(guān)于內(nèi)部控制制度設(shè)計的原則，哪些是正確的？

A.全面性原則

B.合理性原則

C.系統(tǒng)性原則

D.制約性原則

E.可操作性原則

3.企業(yè)內(nèi)部控制制度的建設(shè)包括哪些內(nèi)容？

A.內(nèi)部控制環(huán)境

B.風(fēng)險評估

C.控制活動

D.信息與溝通

E.監(jiān)控

4.企業(yè)內(nèi)部控制制度建設(shè)的重點包括哪些方面？

A.人力資源政策

B.財務(wù)報告流程

C.關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程

D.信息系統(tǒng)

E.激勵機制

5.以下關(guān)于內(nèi)部控制制度建設(shè)的意義，哪些是正確的？

A.提高企業(yè)合規(guī)性

B.提升企業(yè)競爭力

C.降低經(jīng)營風(fēng)險

D.提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益

E.促進(jìn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展

6.企業(yè)內(nèi)部控制制度建設(shè)的實施過程中，以下哪些環(huán)節(jié)是必要的？

A.制度制定

B.制度培訓(xùn)

C.制度執(zhí)行

D.制度監(jiān)督

E.制度評估

7.以下關(guān)于內(nèi)部控制制度建設(shè)的組織架構(gòu)，哪些是正確的？

A.設(shè)立內(nèi)部控制委員會

B.設(shè)立內(nèi)部控制管理部門

C.明確各部門職責(zé)

D.建立內(nèi)部控制制度執(zhí)行責(zé)任制

E.建立內(nèi)部控制制度監(jiān)督機制

8.企業(yè)內(nèi)部控制制度建設(shè)的實施過程中，以下哪些因素會影響其有效性？

A.企業(yè)規(guī)模

B.企業(yè)行業(yè)

C.企業(yè)文化

D.企業(yè)管理水平

E.內(nèi)部控制制度設(shè)計合理性

9.企業(yè)內(nèi)部控制制度建設(shè)的實施過程中，以下哪些措施有助于提高制度執(zhí)行力？

A.加強內(nèi)部培訓(xùn)

B.完善獎懲機制

C.建立內(nèi)部控制制度執(zhí)行責(zé)任制

D.加強監(jiān)督檢查

E.提高員工素質(zhì)

10.以下關(guān)于內(nèi)部控制制度建設(shè)的監(jiān)督，哪些是正確的？

A.內(nèi)部審計

B.外部審計

C.管理層監(jiān)督

D.員工監(jiān)督

E.社會監(jiān)督

11.企業(yè)內(nèi)部控制制度建設(shè)的實施過程中，以下哪些因素會影響制度實施效果？

A.制度設(shè)計合理性

B.員工素質(zhì)

C.內(nèi)部控制環(huán)境

D.信息系統(tǒng)

E.企業(yè)文化

12.以下關(guān)于內(nèi)部控制制度建設(shè)的風(fēng)險管理，哪些是正確的？

A.識別風(fēng)險

B.評估風(fēng)險

C.制定風(fēng)險應(yīng)對策略

D.監(jiān)控風(fēng)險

E.評估風(fēng)險應(yīng)對策略的有效性

13.企業(yè)內(nèi)部控制制度建設(shè)的實施過程中，以下哪些因素會影響制度實施效果？

A.內(nèi)部控制制度設(shè)計合理性

B.員工素質(zhì)

C.內(nèi)部控制環(huán)境

D.信息系統(tǒng)

E.企業(yè)文化

14.以下關(guān)于內(nèi)部控制制度建設(shè)的控制活動，哪些是正確的？

A.預(yù)算控制

B.采購控制

C.銷售控制

D.人力資源控制

E.財務(wù)報告控制

15.企業(yè)內(nèi)部控制制度建設(shè)的實施過程中，以下哪些措施有助于提高制度執(zhí)行力？

A.加強內(nèi)部培訓(xùn)

B.完善獎懲機制

C.建立內(nèi)部控制制度執(zhí)行責(zé)任制

D.加強監(jiān)督檢查

E.提高員工素質(zhì)

16.以下關(guān)于內(nèi)部控制制度建設(shè)的組織架構(gòu)，哪些是正確的？

A.設(shè)立內(nèi)部控制委員會

B.設(shè)立內(nèi)部控制管理部門

C.明確各部門職責(zé)

D.建立內(nèi)部控制制度執(zhí)行責(zé)任制

E.建立內(nèi)部控制制度監(jiān)督機制

17.企業(yè)內(nèi)部控制制度建設(shè)的實施過程中，以下哪些因素會影響其有效性？

A.企業(yè)規(guī)模

B.企業(yè)行業(yè)

C.企業(yè)文化

D.企業(yè)管理水平

E.內(nèi)部控制制度設(shè)計合理性

18.以下關(guān)于內(nèi)部控制制度建設(shè)的監(jiān)督，哪些是正確的？

A.內(nèi)部審計

B.外部審計

C.管理層監(jiān)督

D.員工監(jiān)督

E.社會監(jiān)督

19.以下關(guān)于內(nèi)部控制制度建設(shè)的風(fēng)險管理，哪些是正確的？

A.識別風(fēng)險

B.評估風(fēng)險

C.制定風(fēng)險應(yīng)對策略

D.監(jiān)控風(fēng)險

E.評估風(fēng)險應(yīng)對策略的有效性

20.企業(yè)內(nèi)部控制制度建設(shè)的實施過程中，以下哪些因素會影響制度實施效果？

A.內(nèi)部控制制度設(shè)計合理性

B.員工素質(zhì)

C.內(nèi)部控制環(huán)境

D.信息系統(tǒng)

E.企業(yè)文化

二、判斷題（每題2分，共10題）

1.企業(yè)內(nèi)部控制制度建設(shè)的目標(biāo)是確保企業(yè)經(jīng)營管理活動的合規(guī)性。（）

2.內(nèi)部控制制度的設(shè)計應(yīng)當(dāng)以預(yù)防為主，同時也要注重對已發(fā)生問題的糾正和改進(jìn)。（）

3.內(nèi)部控制制度的建設(shè)是企業(yè)的一項基本管理職能，與企業(yè)的生存和發(fā)展密切相關(guān)。（）

4.企業(yè)內(nèi)部控制制度的有效性取決于制度本身的設(shè)計，與執(zhí)行者的素質(zhì)無關(guān)。（）

5.企業(yè)內(nèi)部控制制度的建設(shè)過程中，應(yīng)當(dāng)充分考慮企業(yè)自身的規(guī)模和行業(yè)特點。（）

6.內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)涵蓋企業(yè)的所有業(yè)務(wù)領(lǐng)域和流程，不留死角。（）

7.企業(yè)內(nèi)部控制制度的建設(shè)應(yīng)當(dāng)與企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)相一致，以確保戰(zhàn)略目標(biāo)的實現(xiàn)。（）

8.內(nèi)部控制制度的建設(shè)過程中，應(yīng)當(dāng)注重信息的溝通和反饋，以提高制度的執(zhí)行效果。（）

9.企業(yè)內(nèi)部控制制度的建設(shè)應(yīng)當(dāng)遵循國際內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)，以提高企業(yè)的國際競爭力。（）

10.內(nèi)部控制制度的建設(shè)是一個持續(xù)改進(jìn)的過程，應(yīng)當(dāng)定期評估和更新。（）

三、簡答題（每題5分，共4題）

1.簡述企業(yè)內(nèi)部控制制度建設(shè)的原則及其在制度建設(shè)中的應(yīng)用。

2.解釋風(fēng)險評估在內(nèi)部控制制度建設(shè)中的重要性，并簡要說明如何進(jìn)行風(fēng)險評估。

3.說明內(nèi)部控制制度中的控制活動設(shè)計應(yīng)遵循哪些原則，并舉例說明。

4.闡述企業(yè)內(nèi)部控制制度建設(shè)中信息與溝通的作用，以及如何建立有效的信息溝通機制。

四、論述題（每題10分，共2題）

1.論述企業(yè)內(nèi)部控制制度建設(shè)與企業(yè)文化之間的關(guān)系，并探討如何通過加強企業(yè)文化來促進(jìn)內(nèi)部控制制度的有效實施。

2.結(jié)合實際案例，分析企業(yè)內(nèi)部控制制度在防范和化解財務(wù)風(fēng)險中的作用，并提出提高內(nèi)部控制制度有效性的建議。

試卷答案如下

一、多項選擇題（每題2分，共20題）

1.ABCDE

解析思路：內(nèi)部控制制度建設(shè)的必要性包括提高經(jīng)營管理水平、保障資產(chǎn)安全、防范風(fēng)險、提高經(jīng)濟(jì)效益和促進(jìn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。

2.ABCDE

解析思路：內(nèi)部控制制度設(shè)計原則包括全面性、合理性、系統(tǒng)性、制約性和可操作性。

3.ABCDE

解析思路：內(nèi)部控制制度建設(shè)內(nèi)容包括內(nèi)部控制環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通和監(jiān)控。

4.ABCDE

解析思路：內(nèi)部控制制度建設(shè)重點包括人力資源政策、財務(wù)報告流程、關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程、信息系統(tǒng)和激勵機制。

5.ABCDE

解析思路：內(nèi)部控制制度建設(shè)的意義包括提高合規(guī)性、提升競爭力、降低風(fēng)險、提高經(jīng)濟(jì)效益和促進(jìn)可持續(xù)發(fā)展。

6.ABCDE

解析思路：內(nèi)部控制制度實施的必要環(huán)節(jié)包括制度制定、培訓(xùn)、執(zhí)行、監(jiān)督和評估。

7.ABCDE

解析思路：內(nèi)部控制制度建設(shè)的組織架構(gòu)包括設(shè)立內(nèi)部控制委員會、管理部門、明確職責(zé)、責(zé)任制和監(jiān)督機制。

8.ABCDE

解析思路：影響內(nèi)部控制制度有效性的因素包括企業(yè)規(guī)模、行業(yè)、文化、管理水平制度設(shè)計合理性。

9.ABCDE

解析思路：提高制度執(zhí)行力的措施包括加強培訓(xùn)、完善獎懲機制、建立責(zé)任制、加強監(jiān)督和提高員工素質(zhì)。

10.ABCDE

解析思路：內(nèi)部控制制度監(jiān)督方式包括內(nèi)部審計、外部審計、管理層監(jiān)督、員工監(jiān)督和社會監(jiān)督。

11.ABCDE

解析思路：影響內(nèi)部控制制度實施效果的因素包括制度設(shè)計合理性、員工素質(zhì)、內(nèi)部控制環(huán)境、信息系統(tǒng)和企業(yè)文化。

12.ABCDE

解析思路：風(fēng)險管理內(nèi)容包括識別風(fēng)險、評估風(fēng)險、制定風(fēng)險應(yīng)對策略、監(jiān)控風(fēng)險和評估風(fēng)險應(yīng)對策略有效性。

13.ABCDE

解析思路：影響內(nèi)部控制制度實施效果的因素與第11題解析思路相同。

14.ABCDE

解析思路：控制活動設(shè)計原則包括預(yù)算控制、采購控制、銷售控制、人力資源控制和財務(wù)報告控制。

15.ABCDE

解析思路：提高制度執(zhí)行力的措施與第9題解析思路相同。

16.ABCDE

解析思路：內(nèi)部控制制度建設(shè)的組織架構(gòu)與第7題解析思路相同。

17.ABCDE

解析思路：影響內(nèi)部控制制度有效性的因素與第8題解析思路相同。

18.ABCDE

解析思路：內(nèi)部控制制度監(jiān)督與第10題解析思路相同。

19.ABCDE

解析思路：風(fēng)險管理內(nèi)容與第12題解析思路相同。

20.ABCDE

解析思路：影響內(nèi)部控制制度實施效果的因素與第11題解析思路相同。

二、判斷題（每題2分，共10題）

1.√

解析思路：內(nèi)部控制制度建設(shè)的目標(biāo)確保經(jīng)營管理活動的合規(guī)性。

2.√

解析思路：內(nèi)部控制制度設(shè)計應(yīng)預(yù)防為主，同時糾正和改進(jìn)已發(fā)生問題。

3.√

解析思路：內(nèi)部控制制度建設(shè)是企業(yè)基本管理職能，與生存發(fā)展密切相關(guān)。

4.×

解析思路：內(nèi)部控制制度有效性不僅取決于設(shè)計，還取決于執(zhí)行者素質(zhì)。

5.√

解析思路：內(nèi)部控制制度建設(shè)應(yīng)考慮企業(yè)規(guī)模和行業(yè)特點。

6.√

解析思路：內(nèi)部控制制度應(yīng)涵蓋所有業(yè)務(wù)領(lǐng)域和流程，不留死角。

7.√

解析思路：內(nèi)部控制制度建設(shè)應(yīng)與戰(zhàn)略目標(biāo)一致，確保目標(biāo)實現(xiàn)。

8.√

解析思路：內(nèi)部控制制度建設(shè)應(yīng)注重信息溝通和反饋，提高執(zhí)行效果。

9.×

解析思路：內(nèi)部控制制度建設(shè)應(yīng)遵循國際標(biāo)準(zhǔn)，但首先應(yīng)考慮企業(yè)實際情況。

10.√

解析思路：內(nèi)部控制制度建設(shè)是持續(xù)改進(jìn)過程，應(yīng)定期評估和更新。

三、簡答題（每題5分，共4題）

1.簡述企業(yè)內(nèi)部控制制度建設(shè)的原則及其在制度建設(shè)中的應(yīng)用。

解析思路：列舉內(nèi)部控制制度建設(shè)原則（全面性、合理性、系統(tǒng)性、制約性和可操作性），并結(jié)合實際應(yīng)用案例說明。

2.解釋風(fēng)險評估在內(nèi)部控制制度建設(shè)中的重要性，并簡要說明如何進(jìn)行風(fēng)險評估。

解析思路：闡述風(fēng)險評估在內(nèi)部控制中的作用（識別、評估、應(yīng)對風(fēng)險），并簡要介紹風(fēng)險評估的方法。

3.說明內(nèi)部控制制度中的控制活動設(shè)計應(yīng)遵循哪些原則，并舉例說明。

解析思路：列舉控制活動設(shè)計原則（預(yù)算控制、采購控制等），并結(jié)合實際案例說明原則的應(yīng)用。

4.闡述企業(yè)內(nèi)部控制制度建設(shè)中信息與溝通的作用，以及如何建立有效的信息溝通機制。

解析思路：闡述信息與溝通在內(nèi)部控制中的作用（提高執(zhí)行效果、促進(jìn)協(xié)作等），并介紹建立信息溝通機制的方法。

四、論述題（