防范企業(yè)風險管理制度?一、總則（一）目的為有效防范企業(yè)面臨的各類風險，保障企業(yè)的穩(wěn)健運營和可持續(xù)發(fā)展，特制定本制度。通過建立健全風險識別、評估、應(yīng)對和監(jiān)控機制，規(guī)范企業(yè)風險管理流程，提高企業(yè)應(yīng)對風險的能力，降低風險對企業(yè)造成的損失，維護企業(yè)和股東的合法權(quán)益。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及各分公司、子公司的所有經(jīng)營管理活動，涵蓋但不限于戰(zhàn)略規(guī)劃、市場營銷、財務(wù)管理、人力資源管理、生產(chǎn)運營、法務(wù)合規(guī)等各個領(lǐng)域。（三）風險管理原則1.全面性原則風險管理應(yīng)貫穿企業(yè)經(jīng)營管理的全過程，覆蓋所有業(yè)務(wù)部門、工作環(huán)節(jié)和各類風險，確保不留死角。2.審慎性原則充分估計風險可能帶來的損失和影響，采取積極有效的風險應(yīng)對措施，謹慎對待每一個風險點，防患于未然。3.制衡性原則建立健全風險管理的組織架構(gòu)和內(nèi)部控制體系，明確各部門、各崗位在風險管理中的職責和權(quán)限，形成相互制約、相互監(jiān)督的機制，避免權(quán)力過度集中導(dǎo)致風險失控。4.適應(yīng)性原則風險管理應(yīng)與企業(yè)的戰(zhàn)略目標、經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競爭狀況和風險承受能力相適應(yīng)，并根據(jù)內(nèi)外部環(huán)境的變化及時調(diào)整和完善。5.成本效益原則風險管理應(yīng)在有效控制風險的前提下，權(quán)衡風險管理成本與收益，選擇最優(yōu)的風險應(yīng)對方案，確保以合理的成本實現(xiàn)最大的風險管理效益。二、風險管理組織架構(gòu)（一）風險管理委員會風險管理委員會是公司風險管理的最高決策機構(gòu)，由公司董事長擔任主任，總經(jīng)理擔任副主任，各部門負責人為成員。主要職責包括：1.審議和批準公司風險管理戰(zhàn)略、政策和制度；2.定期評估公司面臨的重大風險狀況，決策重大風險應(yīng)對方案；3.協(xié)調(diào)解決公司風險管理中的重大問題；4.監(jiān)督風險管理工作的執(zhí)行情況，對風險管理工作進行考核和評價。（二）風險管理部門風險管理部門是公司風險管理的日常工作機構(gòu)，負責貫徹執(zhí)行風險管理委員會的決策和部署，具體組織實施公司的風險管理工作。主要職責包括：1.制定和完善風險管理的具體制度、流程和方法；2.組織開展風險識別、評估和監(jiān)控工作，定期編制風險報告；3.建立風險預(yù)警機制，及時發(fā)現(xiàn)潛在風險并發(fā)出預(yù)警信號；4.協(xié)助各部門制定風險應(yīng)對措施，并監(jiān)督實施情況；5.組織開展風險管理培訓和宣傳工作，提高員工的風險意識和風險管理能力。（三）各業(yè)務(wù)部門各業(yè)務(wù)部門是本部門風險管理的第一責任人，負責本部門業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的風險識別、評估和應(yīng)對工作，并及時向風險管理部門報告相關(guān)風險信息。主要職責包括：1.配合風險管理部門開展風險識別、評估工作，提供相關(guān)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和資料；2.根據(jù)風險評估結(jié)果，制定本部門的風險應(yīng)對措施，并組織實施；3.對本部門業(yè)務(wù)活動中的風險進行日常監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)和處理風險事件；4.定期向風險管理部門報送本部門的風險狀況報告。（四）內(nèi)部審計部門內(nèi)部審計部門負責對公司風險管理體系的健全性、有效性進行審計監(jiān)督，檢查風險管理工作的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改建議，并跟蹤整改落實情況。三、風險識別與評估（一）風險識別方法1.問卷調(diào)查法設(shè)計風險調(diào)查問卷，向各部門、各崗位人員廣泛征求意見，收集可能存在的風險信息。2.流程圖法繪制公司各項業(yè)務(wù)流程的流程圖，分析流程中可能存在的風險點。3.財務(wù)報表分析法通過對公司財務(wù)報表的分析，識別潛在的財務(wù)風險，如償債風險、盈利能力風險、資金流動性風險等。4.案例分析法收集同行業(yè)或類似企業(yè)發(fā)生的風險事件案例，分析其發(fā)生原因、影響后果，從中吸取經(jīng)驗教訓，識別本公司可能面臨的類似風險。5.專家咨詢法邀請行業(yè)專家、學者、律師、會計師等專業(yè)人士，對公司面臨的風險進行咨詢和評估，獲取專業(yè)意見和建議。（二）風險評估標準1.可能性評估根據(jù)風險發(fā)生的概率，將風險可能性分為高、中、低三個等級。高：風險發(fā)生的概率大于70%；中：風險發(fā)生的概率在30%70%之間；低：風險發(fā)生的概率小于30%。2.影響程度評估根據(jù)風險對企業(yè)目標的影響程度，將風險影響程度分為重大、較大、一般、輕微四個等級。重大：風險一旦發(fā)生，將導(dǎo)致企業(yè)重大損失，嚴重影響企業(yè)的生存和發(fā)展；較大：風險一旦發(fā)生，將對企業(yè)的經(jīng)營業(yè)績、財務(wù)狀況等產(chǎn)生較大影響，但不會危及企業(yè)的生存；一般：風險一旦發(fā)生，將對企業(yè)的局部業(yè)務(wù)或個別部門造成一定影響，但對企業(yè)整體影響較?。惠p微：風險一旦發(fā)生，對企業(yè)的影響較小，基本不會影響企業(yè)的正常經(jīng)營。（三）風險評估流程1.各業(yè)務(wù)部門按照風險識別方法，對本部門業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的風險進行初步識別，并填寫風險識別清單，詳細描述風險事件、風險原因、可能影響的目標等信息。2.風險管理部門對各業(yè)務(wù)部門提交的風險識別清單進行匯總整理，運用風險評估標準，對風險的可能性和影響程度進行評估，確定風險等級。3.風險管理部門組織召開風險評估會議，邀請各業(yè)務(wù)部門負責人、相關(guān)專家等參加，對評估結(jié)果進行討論和審議，進一步完善風險評估報告。4.風險管理部門將風險評估報告提交風險管理委員會審批，經(jīng)批準后作為制定風險應(yīng)對措施的依據(jù)。四、風險應(yīng)對策略（一）風險規(guī)避對于發(fā)生可能性高且影響程度重大的風險，如法律法規(guī)風險、重大戰(zhàn)略決策失誤風險等，企業(yè)應(yīng)采取風險規(guī)避策略，即通過放棄或停止與該風險相關(guān)的業(yè)務(wù)活動，避免風險的發(fā)生。（二）風險降低對于發(fā)生可能性較高但影響程度較大或一般的風險，企業(yè)應(yīng)采取風險降低策略，通過采取控制措施，降低風險發(fā)生的概率或減輕風險造成的損失。風險降低策略可分為預(yù)防性控制和抑制性控制。1.預(yù)防性控制通過制定規(guī)章制度、完善內(nèi)部控制、加強員工培訓等措施，預(yù)防風險的發(fā)生。例如，建立健全財務(wù)管理制度，加強財務(wù)風險控制；加強對員工的職業(yè)道德教育，防范道德風險。2.抑制性控制在風險發(fā)生后，通過采取應(yīng)急措施，減少風險造成的損失。例如，制定應(yīng)急預(yù)案，提高企業(yè)應(yīng)對突發(fā)事件的能力；購買商業(yè)保險，轉(zhuǎn)移部分風險損失。（三）風險轉(zhuǎn)移對于發(fā)生可能性低但影響程度重大或較大的風險，企業(yè)可采取風險轉(zhuǎn)移策略，通過購買保險、簽訂合同等方式，將風險轉(zhuǎn)移給其他方。例如，購買財產(chǎn)保險、責任保險等，將企業(yè)面臨的財產(chǎn)損失風險、法律責任風險等轉(zhuǎn)移給保險公司；與供應(yīng)商簽訂長期合同，約定價格調(diào)整條款，將原材料價格波動風險轉(zhuǎn)移給供應(yīng)商。（四）風險承受對于發(fā)生可能性低且影響程度輕微的風險，企業(yè)可采取風險承受策略，即企業(yè)自行承擔風險帶來的損失。例如，日常經(jīng)營中的一些小額損失、輕微的市場波動風險等，企業(yè)可以選擇自行承受。五、風險監(jiān)控與預(yù)警（一）風險監(jiān)控指標體系建立健全風險監(jiān)控指標體系，對各類風險進行實時監(jiān)控。風險監(jiān)控指標應(yīng)包括但不限于財務(wù)指標、經(jīng)營指標、市場指標、合規(guī)指標等。例如，設(shè)置資產(chǎn)負債率、流動比率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率等財務(wù)指標，監(jiān)控企業(yè)的財務(wù)風險；設(shè)置市場占有率、銷售額增長率、客戶投訴率等經(jīng)營指標，監(jiān)控企業(yè)的市場風險和經(jīng)營風險；設(shè)置違法違規(guī)行為發(fā)生率、合同糾紛發(fā)生率等合規(guī)指標，監(jiān)控企業(yè)的法律合規(guī)風險。（二）風險監(jiān)控頻率風險管理部門應(yīng)定期對風險監(jiān)控指標進行分析和評估，根據(jù)風險的性質(zhì)和特點確定監(jiān)控頻率。對于重大風險，應(yīng)進行實時監(jiān)控；對于一般風險，應(yīng)至少每周進行一次監(jiān)控；對于輕微風險，應(yīng)至少每月進行一次監(jiān)控。（三）風險預(yù)警機制建立風險預(yù)警機制，設(shè)定風險預(yù)警指標閾值。當風險監(jiān)控指標超出預(yù)警閾值時，及時發(fā)出預(yù)警信號，提醒相關(guān)部門和人員采取措施應(yīng)對風險。預(yù)警信號可分為紅色預(yù)警、橙色預(yù)警、黃色預(yù)警和藍色預(yù)警四個等級，分別對應(yīng)重大風險、較大風險、一般風險和輕微風險。（四）風險監(jiān)控報告風險管理部門應(yīng)定期編制風險監(jiān)控報告，向風險管理委員會和各業(yè)務(wù)部門報告風險監(jiān)控情況。風險監(jiān)控報告應(yīng)包括風險監(jiān)控指標的完成情況、風險變化趨勢、風險應(yīng)對措施的執(zhí)行效果等內(nèi)容，并提出風險預(yù)警和改進建議。六、風險管理信息系統(tǒng)（一）系統(tǒng)建設(shè)目標建立完善的風險管理信息系統(tǒng)，實現(xiàn)風險信息的集中管理、實時監(jiān)控和動態(tài)分析，為企業(yè)風險管理決策提供科學依據(jù)。（二）系統(tǒng)功能模塊1.風險信息管理模塊負責收集、整理、存儲和更新各類風險信息，包括風險識別清單、風險評估報告、風險應(yīng)對措施、風險監(jiān)控數(shù)據(jù)等。2.風險評估模塊運用風險評估標準和方法，對風險信息進行自動評估，確定風險等級，并生成風險評估報告。3.風險監(jiān)控模塊實時監(jiān)控風險監(jiān)控指標的變化情況，當指標超出預(yù)警閾值時，自動發(fā)出預(yù)警信號，并生成風險監(jiān)控報告。4.風險應(yīng)對模塊根據(jù)風險評估結(jié)果，提供風險應(yīng)對策略建議，并跟蹤風險應(yīng)對措施的執(zhí)行情況。5.數(shù)據(jù)分析模塊對風險數(shù)據(jù)進行統(tǒng)計分析，挖掘風險規(guī)律和趨勢，為企業(yè)風險管理決策提供支持。（三）系統(tǒng)安全管理加強風險管理信息系統(tǒng)的安全管理，采取防火墻、加密技術(shù)、訪問控制等安全措施，防止風險信息泄露和系統(tǒng)遭受攻擊。同時，定期對系統(tǒng)進行備份和維護，確保系統(tǒng)的穩(wěn)定運行。七、風險管理培訓與宣傳（一）培訓計劃制定風險管理培訓計劃，定期組織員工參加風險管理培訓，提高員工的風險意識和風險管理能力。培訓內(nèi)容應(yīng)包括風險管理基礎(chǔ)知識、風險識別方法、風險評估標準、風險應(yīng)對策略、風險監(jiān)控與預(yù)警等方面。（二）培訓方式風險管理培訓可采用內(nèi)部培訓、外部培訓、在線學習、案例分析等多種方式進行。內(nèi)部培訓由公司內(nèi)部風險管理專家或業(yè)務(wù)骨干擔任講師；外部培訓邀請專業(yè)培訓機構(gòu)的專家進行授課；在線學習通過公司內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)學習平臺提供風險管理課程；案例分析通過分析實際發(fā)生的風險事件，讓員工直觀了解風險管理的重要性和方法。（三）宣傳活動開展風險管理宣傳活動，通過公司內(nèi)部刊物、宣傳欄、會議等形式，宣傳風險管理的理念、方法和成果，營造良好的風險管理氛圍，提高全體員工對風險管理工作的重視程度。八、風險管理考核與獎懲（一）考核指標建立風險管理考核指標體系，對各部門和員工的風險管理工作進行考核評價?？己酥笜藨?yīng)包括風險識別的準確性、風險評估的科學性、風險應(yīng)對措施的有效性、風險監(jiān)控的及時性等方面。（二）考核方式風險管理考核采用定期考核與不定期考核相結(jié)合的方式進行。定期考核每季度進行一次，由風險管理部門負責組織實施；不定期考核根據(jù)風險管理工作的實際需要，隨時對各部門和員工的風險管理工作進行檢查和評價。