資金內(nèi)部管理制度模板?一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司資金管理，規(guī)范資金運(yùn)作，提高資金使用效益，保障公司資金安全，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及公司實(shí)際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門(mén)、子公司的資金管理活動(dòng)。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)，確保資金管理活動(dòng)合法合規(guī)。2.安全性原則：保障資金安全，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，防止資金損失。3.效益性原則：優(yōu)化資金配置，提高資金使用效率，實(shí)現(xiàn)資金效益最大化。4.集中管理原則：對(duì)公司資金實(shí)行集中統(tǒng)一管理，提高資金調(diào)控能力。二、資金預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.年度資金預(yù)算各部門(mén)應(yīng)于每年[具體時(shí)間]前，根據(jù)公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和業(yè)務(wù)發(fā)展需求，編制本部門(mén)年度資金預(yù)算草案。年度資金預(yù)算草案應(yīng)包括收入預(yù)算、成本費(fèi)用預(yù)算、資金收支預(yù)算等內(nèi)容，并詳細(xì)說(shuō)明各項(xiàng)預(yù)算的依據(jù)和計(jì)算方法。2.月度資金預(yù)算各部門(mén)應(yīng)于每月[具體時(shí)間]前，根據(jù)年度資金預(yù)算和當(dāng)月業(yè)務(wù)開(kāi)展情況，編制本部門(mén)月度資金預(yù)算草案。月度資金預(yù)算草案應(yīng)在年度資金預(yù)算框架內(nèi)，細(xì)化當(dāng)月資金收支計(jì)劃，確保資金收支平衡。3.預(yù)算審核與調(diào)整財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)各部門(mén)提交的資金預(yù)算草案進(jìn)行審核，審核內(nèi)容包括預(yù)算的合理性、準(zhǔn)確性、完整性等。如遇特殊情況需要調(diào)整資金預(yù)算，各部門(mén)應(yīng)提前[具體時(shí)間]向財(cái)務(wù)部提交書(shū)面申請(qǐng)，說(shuō)明調(diào)整原因、調(diào)整金額及調(diào)整后的預(yù)算安排。財(cái)務(wù)部審核后報(bào)公司管理層審批。（二）預(yù)算執(zhí)行1.各部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的資金預(yù)算執(zhí)行，確保各項(xiàng)資金收支按照預(yù)算安排進(jìn)行。2.財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)資金預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，定期向公司管理層匯報(bào)資金預(yù)算執(zhí)行情況。3.如發(fā)現(xiàn)資金預(yù)算執(zhí)行偏差較大，財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)與相關(guān)部門(mén)溝通，分析原因，采取措施進(jìn)行糾正。（三）預(yù)算考核1.公司建立資金預(yù)算考核制度，對(duì)各部門(mén)資金預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核評(píng)價(jià)。2.考核指標(biāo)包括預(yù)算完成率、資金收支平衡情況、資金使用效益等。3.根據(jù)考核結(jié)果，對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況良好的部門(mén)給予獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)預(yù)算執(zhí)行不力的部門(mén)進(jìn)行通報(bào)批評(píng)，并責(zé)令限期整改。三、資金籌集管理（一）籌資渠道1.股權(quán)籌資：通過(guò)發(fā)行股票等方式籌集權(quán)益資金。2.債務(wù)籌資：通過(guò)銀行貸款、發(fā)行債券等方式籌集債務(wù)資金。3.內(nèi)部籌資：通過(guò)公司內(nèi)部留存收益等方式籌集資金。（二）籌資決策1.公司根據(jù)經(jīng)營(yíng)發(fā)展需要，制定籌資戰(zhàn)略規(guī)劃，明確籌資目標(biāo)、籌資規(guī)模、籌資方式等。2.財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)籌資項(xiàng)目進(jìn)行可行性研究和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，提出籌資方案建議。3.籌資方案經(jīng)公司管理層審議通過(guò)后，報(bào)董事會(huì)或股東大會(huì)審批。（三）籌資執(zhí)行1.財(cái)務(wù)部按照批準(zhǔn)的籌資方案，組織實(shí)施籌資活動(dòng)。2.在籌資過(guò)程中，應(yīng)嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定，確?；I資活動(dòng)合法合規(guī)。3.加強(qiáng)與金融機(jī)構(gòu)的溝通與合作，及時(shí)了解籌資市場(chǎng)動(dòng)態(tài)，合理選擇籌資時(shí)機(jī)和籌資方式，降低籌資成本。（四）籌資風(fēng)險(xiǎn)管理1.建立籌資風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，對(duì)籌資活動(dòng)可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控和預(yù)警。2.加強(qiáng)對(duì)籌資資金使用的監(jiān)督和管理，確?；I資資金專(zhuān)款專(zhuān)用，提高資金使用效益。3.合理安排籌資結(jié)構(gòu)，控制資產(chǎn)負(fù)債率等財(cái)務(wù)指標(biāo)，降低籌資風(fēng)險(xiǎn)。四、資金使用管理（一）資金支付審批1.公司實(shí)行資金支付審批制度，明確審批流程和審批權(quán)限。2.所有資金支付必須經(jīng)過(guò)嚴(yán)格的審批程序，未經(jīng)審批不得支付。3.資金支付審批流程一般包括：經(jīng)辦人填寫(xiě)付款申請(qǐng)單→部門(mén)負(fù)責(zé)人審核→財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核→公司管理層審批→出納付款。4.審批人應(yīng)根據(jù)職責(zé)權(quán)限和審批流程，對(duì)付款申請(qǐng)進(jìn)行認(rèn)真審核，確保付款事項(xiàng)真實(shí)、合法、合規(guī)。（二）資金支付方式1.公司根據(jù)實(shí)際情況，選擇合適的資金支付方式，如支票、匯票、電匯、網(wǎng)上銀行支付等。2.采用支票支付的，應(yīng)嚴(yán)格按照支票管理規(guī)定填寫(xiě)支票，確保支票的真實(shí)性、完整性和有效性。3.采用網(wǎng)上銀行支付的，應(yīng)加強(qiáng)網(wǎng)上銀行安全管理，設(shè)置安全的登錄密碼和支付密碼，防止資金被盜用。（三）資金使用范圍1.公司資金主要用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)、籌資活動(dòng)等方面的支出。2.生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)支出包括原材料采購(gòu)、工資薪酬、水電費(fèi)、差旅費(fèi)等。3.投資活動(dòng)支出包括對(duì)外投資、固定資產(chǎn)購(gòu)置、無(wú)形資產(chǎn)投資等。4.籌資活動(dòng)支出包括償還債務(wù)、支付利息、分配股利等。5.嚴(yán)禁將公司資金用于非法活動(dòng)或與公司經(jīng)營(yíng)無(wú)關(guān)的支出。（四）資金使用監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)公司資金使用情況進(jìn)行日常監(jiān)督和檢查，確保資金使用符合規(guī)定用途。2.定期對(duì)資金使用情況進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，檢查資金使用的合規(guī)性、合理性和效益性。3.對(duì)發(fā)現(xiàn)的資金使用問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并督促相關(guān)部門(mén)進(jìn)行整改。五、資金結(jié)算管理（一）銀行賬戶(hù)管理1.公司根據(jù)業(yè)務(wù)需要，合理開(kāi)設(shè)銀行賬戶(hù)，并嚴(yán)格按照銀行賬戶(hù)管理規(guī)定進(jìn)行管理。2.銀行賬戶(hù)的開(kāi)設(shè)、變更、撤銷(xiāo)等事項(xiàng)，必須報(bào)公司管理層審批。3.加強(qiáng)對(duì)銀行賬戶(hù)的安全管理，設(shè)置安全的賬戶(hù)密碼，定期更換密碼，防止賬戶(hù)信息泄露。4.定期核對(duì)銀行賬戶(hù)余額，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保銀行賬戶(hù)余額準(zhǔn)確無(wú)誤。（二）結(jié)算票據(jù)管理1.公司使用的結(jié)算票據(jù)主要包括支票、匯票、本票等。2.結(jié)算票據(jù)的購(gòu)買(mǎi)、保管、使用等環(huán)節(jié)，應(yīng)嚴(yán)格按照票據(jù)管理規(guī)定進(jìn)行操作。3.設(shè)立結(jié)算票據(jù)登記簿，對(duì)結(jié)算票據(jù)的購(gòu)買(mǎi)、使用、作廢等情況進(jìn)行詳細(xì)登記。4.加強(qiáng)對(duì)結(jié)算票據(jù)的安全管理，防止結(jié)算票據(jù)丟失、被盜用。（三）資金結(jié)算流程1.銷(xiāo)售業(yè)務(wù)資金結(jié)算流程：銷(xiāo)售部門(mén)開(kāi)具銷(xiāo)售發(fā)票→客戶(hù)確認(rèn)付款→財(cái)務(wù)部審核發(fā)票和收款情況→辦理收款手續(xù)→登記入賬。2.采購(gòu)業(yè)務(wù)資金結(jié)算流程：采購(gòu)部門(mén)提交付款申請(qǐng)單→供應(yīng)商開(kāi)具發(fā)票→財(cái)務(wù)部審核發(fā)票和付款申請(qǐng)單→辦理付款手續(xù)→登記入賬。3.其他資金結(jié)算流程：根據(jù)具體業(yè)務(wù)情況，按照公司資金支付審批制度和相關(guān)規(guī)定辦理資金結(jié)算手續(xù)。六、資金內(nèi)部控制（一）崗位分離與牽制1.公司建立資金業(yè)務(wù)崗位責(zé)任制，明確各崗位的職責(zé)權(quán)限，確保不相容崗位相互分離、相互制約。2.資金業(yè)務(wù)不相容崗位包括：資金收付審批與執(zhí)行、資金保管與盤(pán)點(diǎn)清查、資金會(huì)計(jì)記錄與審計(jì)監(jiān)督等。3.嚴(yán)禁一人辦理資金業(yè)務(wù)的全過(guò)程。（二）授權(quán)批準(zhǔn)控制1.公司明確資金業(yè)務(wù)的授權(quán)批準(zhǔn)方式、權(quán)限、程序、責(zé)任等內(nèi)容，確保資金業(yè)務(wù)審批規(guī)范、有序。2.各級(jí)管理人員應(yīng)在授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)和承擔(dān)責(zé)任，嚴(yán)禁超越授權(quán)范圍審批資金業(yè)務(wù)。3.對(duì)重大資金支付業(yè)務(wù)，實(shí)行集體決策和審批制度。（三）票據(jù)與印章管理1.加強(qiáng)對(duì)結(jié)算票據(jù)的管理，確保票據(jù)的真實(shí)性、完整性和有效性。2.公司財(cái)務(wù)專(zhuān)用章由專(zhuān)人保管，個(gè)人名章由本人或其授權(quán)人員保管。嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印章。3.嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用票據(jù)和印章，不得擅自將票據(jù)和印章出借、出租或轉(zhuǎn)讓給他人。（四）監(jiān)督檢查1.公司建立資金內(nèi)部控制監(jiān)督檢查制度，定期對(duì)資金內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。2.監(jiān)督檢查內(nèi)容包括：資金預(yù)算執(zhí)行情況、資金籌集管理情況、資金使用管理情況、資金結(jié)算管理情況、資金內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況等。3.對(duì)監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并督促相關(guān)部門(mén)進(jìn)行整改。七、資金風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.公司建立資金風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估機(jī)制，定期對(duì)資金管理活動(dòng)中可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和評(píng)估。2.資金風(fēng)險(xiǎn)主要包括：籌資風(fēng)險(xiǎn)、投資風(fēng)險(xiǎn)、資金流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、資金安全風(fēng)險(xiǎn)等。3.采用定性與定量相結(jié)合的方法，對(duì)資金風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施1.根據(jù)資金風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度。2.對(duì)于籌資風(fēng)險(xiǎn)，合理安排籌資結(jié)構(gòu)，控制籌資規(guī)模，優(yōu)化籌資方式，降低籌資成本和風(fēng)險(xiǎn)。3.對(duì)于投資風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)投資項(xiàng)目的可行性研究和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，選擇合適的投資項(xiàng)目，控制投資規(guī)模，分散投資風(fēng)險(xiǎn)。4.對(duì)于資金流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)資金預(yù)算管理，合理安排資金收支，確保資金流動(dòng)性充足。5.對(duì)于資金安全風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)資金內(nèi)部控制，嚴(yán)格執(zhí)行資金支付審批制度，加強(qiáng)對(duì)資金保管和結(jié)算環(huán)節(jié)的管理，確保資金安全。（三）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警1.建立資金風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警機(jī)制，對(duì)資金風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控和預(yù)警。2.設(shè)定資金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)，如資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率等，當(dāng)指標(biāo)偏離正常范圍時(shí)，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)。3.定期對(duì)資金風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警情況進(jìn)行分析和評(píng)估，及時(shí)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。八、信息披露與溝通（一）信息披露1.公司按照國(guó)家法律法規(guī)和監(jiān)管要求，定期對(duì)外披露公司資金管理情況和財(cái)務(wù)信息。2.信息披露內(nèi)容應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得隱瞞或虛假披露。3.加強(qiáng)與投資者、債權(quán)人等利益相關(guān)者的溝通與交流，及時(shí)回應(yīng)他們對(duì)公司資金管理情況的關(guān)注。（二）內(nèi)部溝通1.建立健全公司內(nèi)部資金管理信息溝通機(jī)制，確保各部門(mén)之間信息傳遞及時(shí)、準(zhǔn)確