連鎖餐廳財物管理制度?總則1.目的為加強(qiáng)連鎖餐廳的財物管理，規(guī)范財物采購、使用、保管及處置等行為，保障餐廳資產(chǎn)安全與完整，提高財物使用效益，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于連鎖餐廳旗下所有門店及相關(guān)管理部門的財物管理活動。3.基本原則統(tǒng)一管理原則：連鎖餐廳對財物實行統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一采購、統(tǒng)一調(diào)配、統(tǒng)一核算，確保資源的有效整合與利用。合理配置原則：根據(jù)餐廳經(jīng)營需要，合理確定財物的種類、數(shù)量和規(guī)格，避免資源閑置與浪費。安全第一原則：強(qiáng)化財物的安全防范措施，確保財物不受損失、不被盜用。規(guī)范操作原則：嚴(yán)格按照規(guī)定的流程和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行財物管理，確保各項工作有序開展。財物采購管理1.采購計劃制定各門店應(yīng)根據(jù)經(jīng)營狀況、庫存水平和市場需求預(yù)測，每月定期編制財物采購計劃。采購計劃應(yīng)明確財物的名稱、規(guī)格、數(shù)量、采購時間等詳細(xì)信息。采購計劃需經(jīng)門店店長審核后報區(qū)域經(jīng)理審批，區(qū)域經(jīng)理根據(jù)整體經(jīng)營策略和預(yù)算進(jìn)行調(diào)整，最終確定采購計劃。2.供應(yīng)商選擇與管理建立合格供應(yīng)商名錄，由采購部門負(fù)責(zé)對供應(yīng)商進(jìn)行考察、評估和篩選?？疾靸?nèi)容包括供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽(yù)、產(chǎn)品質(zhì)量、價格、交貨期等。定期對供應(yīng)商進(jìn)行評價，根據(jù)評價結(jié)果調(diào)整供應(yīng)商名錄。對于表現(xiàn)不佳的供應(yīng)商，及時采取措施進(jìn)行整改或淘汰。3.采購流程采購人員根據(jù)審批后的采購計劃，向選定的供應(yīng)商發(fā)送采購訂單。采購訂單應(yīng)明確采購物品的詳細(xì)規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨時間、交貨地點等條款。供應(yīng)商收到采購訂單后，應(yīng)及時確認(rèn)并按照訂單要求組織生產(chǎn)和發(fā)貨。采購人員負(fù)責(zé)跟蹤訂單執(zhí)行情況，確保按時、按質(zhì)、按量到貨。貨物到貨后，采購人員應(yīng)通知倉庫管理人員進(jìn)行驗收。驗收人員按照采購訂單和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)對貨物的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等進(jìn)行核對，填寫驗收報告。驗收合格的貨物，倉庫管理人員辦理入庫手續(xù)；驗收不合格的貨物，采購人員應(yīng)及時與供應(yīng)商溝通協(xié)商，辦理退貨或換貨手續(xù)。4.采購付款采購付款應(yīng)嚴(yán)格按照合同約定執(zhí)行。財務(wù)部門在收到采購發(fā)票、驗收報告和采購訂單等相關(guān)憑證后，進(jìn)行審核。審核無誤后，按照公司財務(wù)制度辦理付款手續(xù)。付款方式應(yīng)根據(jù)與供應(yīng)商的約定和公司資金狀況合理選擇，確保資金安全與合理使用。財物庫存管理1.倉庫設(shè)置與布局根據(jù)餐廳經(jīng)營需要，合理設(shè)置倉庫，確保各類財物分類存放，便于管理和盤點。倉庫應(yīng)劃分不同的區(qū)域，如食品原料區(qū)、飲料區(qū)、餐具區(qū)、設(shè)備區(qū)等，并設(shè)置明顯的標(biāo)識牌。2.庫存管理制度建立庫存臺賬，詳細(xì)記錄財物的出入庫情況，包括日期、名稱、規(guī)格、數(shù)量、來源、去向等信息。定期對庫存進(jìn)行盤點，確保賬實相符。盤點周期根據(jù)實際情況確定，一般每月或每季度進(jìn)行一次全面盤點。倉庫管理人員應(yīng)嚴(yán)格遵守倉庫管理制度，未經(jīng)授權(quán)不得擅自進(jìn)入倉庫，嚴(yán)禁無關(guān)人員接觸庫存財物。3.庫存安全管理倉庫應(yīng)配備必要的安全設(shè)施，如防火、防盜、防潮、防蟲等設(shè)備，確保庫存財物安全。加強(qiáng)倉庫的日常巡查，及時發(fā)現(xiàn)并處理安全隱患。對庫存財物的損壞、變質(zhì)等情況，應(yīng)及時記錄并報告上級領(lǐng)導(dǎo)。4.庫存盤點與差異處理盤點結(jié)束后，應(yīng)編制盤點報告，詳細(xì)記錄盤點結(jié)果。如發(fā)現(xiàn)賬實不符，應(yīng)及時查明原因，并填寫差異報告。差異原因主要包括收發(fā)差錯、損壞丟失、自然損耗等。針對不同原因，采取相應(yīng)的處理措施，如調(diào)整賬目、追究責(zé)任、補(bǔ)充庫存等。財物使用管理1.財物領(lǐng)用制度各部門根據(jù)工作需要填寫財物領(lǐng)用申請表，注明領(lǐng)用財物的名稱、規(guī)格、數(shù)量、用途等信息。申請表經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后報店長審批。店長根據(jù)實際情況進(jìn)行審批，確保領(lǐng)用合理、必要。倉庫管理人員根據(jù)審批后的申請表發(fā)放財物，并在庫存臺賬上進(jìn)行記錄。領(lǐng)用人員應(yīng)在領(lǐng)用登記表上簽字確認(rèn)。2.財物使用規(guī)范各部門應(yīng)按照規(guī)定的用途使用財物，不得擅自改變用途或轉(zhuǎn)借他人。加強(qiáng)對財物使用人員的培訓(xùn)，提高其操作技能和維護(hù)意識，確保財物的正常使用和使用壽命。對于貴重設(shè)備和重要財物，應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)使用和保管，嚴(yán)格按照操作規(guī)程進(jìn)行操作。3.財物維修與保養(yǎng)建立財物維修與保養(yǎng)制度，定期對財物進(jìn)行檢查、維護(hù)和保養(yǎng)，確保其性能良好、運行正常。發(fā)現(xiàn)財物出現(xiàn)故障或損壞時，使用部門應(yīng)及時填寫維修申請表，說明故障情況和維修要求。維修部門接到維修申請后，應(yīng)及時安排維修人員進(jìn)行維修。維修完成后，維修人員應(yīng)填寫維修報告，注明維修情況和更換的零部件等信息。對于大型設(shè)備或重要財物，應(yīng)建立維修檔案，記錄其維修歷史和保養(yǎng)情況。固定資產(chǎn)管理1.固定資產(chǎn)定義與分類固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年，單位價值較高，并且在使用過程中保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)，如房屋建筑物、機(jī)器設(shè)備、運輸工具、電子設(shè)備等。根據(jù)固定資產(chǎn)的性質(zhì)和用途，分為房屋及建筑物、機(jī)器設(shè)備、運輸設(shè)備、電子設(shè)備等類別，并進(jìn)行編號管理。2.固定資產(chǎn)購置固定資產(chǎn)購置應(yīng)按照預(yù)算管理和采購流程進(jìn)行。購置前需進(jìn)行可行性研究和論證，確保購置的必要性和合理性。固定資產(chǎn)購置后，由采購部門負(fù)責(zé)辦理驗收手續(xù)，財務(wù)部門負(fù)責(zé)進(jìn)行賬務(wù)處理，資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)登記固定資產(chǎn)卡片，建立固定資產(chǎn)臺賬。3.固定資產(chǎn)折舊固定資產(chǎn)折舊采用平均年限法計提，折舊年限根據(jù)國家相關(guān)規(guī)定和固定資產(chǎn)的實際使用情況確定。財務(wù)部門應(yīng)按照規(guī)定的折舊方法和折舊年限，每月計提固定資產(chǎn)折舊，并進(jìn)行賬務(wù)處理。4.固定資產(chǎn)清查與處置定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查，確保賬實相符。清查內(nèi)容包括固定資產(chǎn)的數(shù)量、使用狀況、存放地點等。對于閑置、報廢、毀損的固定資產(chǎn)，由資產(chǎn)管理部門提出處置申請，經(jīng)相關(guān)部門審批后進(jìn)行處置。處置方式包括出售、報廢、捐贈等。固定資產(chǎn)處置收入應(yīng)及時入賬，處置凈損益按照公司財務(wù)制度進(jìn)行處理。低值易耗品管理1.低值易耗品定義與分類低值易耗品是指單位價值較低，使用期限較短，不能作為固定資產(chǎn)核算的各種用具物品，如餐具、廚具、辦公用品等。根據(jù)低值易耗品的用途和性質(zhì)，分為辦公用品類、餐飲用品類、清潔用品類等類別。2.低值易耗品采購與入庫低值易耗品采購按照采購管理制度執(zhí)行，采購人員應(yīng)根據(jù)各部門需求編制采購計劃，經(jīng)審批后進(jìn)行采購。低值易耗品到貨后，倉庫管理人員按照驗收標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行驗收，合格后辦理入庫手續(xù)，并在庫存臺賬上記錄。3.低值易耗品領(lǐng)用與攤銷各部門根據(jù)實際需要填寫低值易耗品領(lǐng)用申請表，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后報店長審批。倉庫管理人員根據(jù)審批后的申請表發(fā)放低值易耗品，并在庫存臺賬上記錄。領(lǐng)用人員應(yīng)在領(lǐng)用登記表上簽字確認(rèn)。低值易耗品采用一次攤銷法進(jìn)行攤銷，領(lǐng)用時將其價值一次性計入當(dāng)期成本費用。4.低值易耗品盤點與處置定期對低值易耗品進(jìn)行盤點，確保賬實相符。盤點結(jié)果如發(fā)現(xiàn)賬實不符，應(yīng)及時查明原因并進(jìn)行處理。對于損壞、報廢的低值易耗品，由使用部門填寫報廢申請表，經(jīng)審批后進(jìn)行處置。處置收入應(yīng)及時入賬，處置凈損益按照公司財務(wù)制度進(jìn)行處理。財物盤點管理1.盤點計劃制定財務(wù)部門會同資產(chǎn)管理部門每年制定財物盤點計劃，明確盤點范圍、盤點時間、盤點人員、盤點方法等內(nèi)容。盤點計劃應(yīng)提前通知各部門，確保各部門做好準(zhǔn)備工作。2.盤點實施盤點人員按照盤點計劃對財物進(jìn)行逐一清點、核對，確保賬實相符。盤點過程中應(yīng)做好記錄，如發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時記錄并查明原因。對于盤點中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧情況，應(yīng)如實填寫盤點差異報告，詳細(xì)說明差異原因和處理建議。3.盤點結(jié)果處理盤點結(jié)束后，盤點小組應(yīng)編制盤點報告，提交公司管理層。管理層根據(jù)盤點報告做出相應(yīng)的決策，如調(diào)整賬目、追究責(zé)任、加強(qiáng)管理等。對于盤盈的財物，應(yīng)及時查明原因，按照規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理；對于盤虧的財物，應(yīng)根據(jù)不同原因進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定和賠償處理。財務(wù)審計與監(jiān)督1.內(nèi)部審計定期開展內(nèi)部審計工作，對連鎖餐廳的財物管理情況進(jìn)行全面審計。審計內(nèi)容包括采購、庫存、使用、處置等環(huán)節(jié)的合規(guī)性、準(zhǔn)確性和效益性。內(nèi)部審計人員應(yīng)獨立、客觀地開展審計工作，出具審計報告，提出改進(jìn)建議和意見。2.財務(wù)監(jiān)督財務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對財物管理的日常監(jiān)督，定期檢查財務(wù)賬目、庫存記錄、采購合同等，確保財物管理工作規(guī)范、有序。對發(fā)現(xiàn)的問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。3.