財(cái)務(wù)基礎(chǔ)知識(shí)新入職培訓(xùn)演講人：日期：未找到bdjson目錄CATALOGUE01財(cái)會(huì)基本概念02財(cái)務(wù)報(bào)表基礎(chǔ)03財(cái)務(wù)分析基本指標(biāo)04日常財(cái)務(wù)管理05內(nèi)部控制與審計(jì)06財(cái)務(wù)軟件與應(yīng)用01財(cái)會(huì)基本概念財(cái)務(wù)管理是企業(yè)在一定的整體目標(biāo)下，對(duì)資產(chǎn)的購置（投資），資本的融通（籌資）和經(jīng)營(yíng)中現(xiàn)金流量（營(yíng)運(yùn)資金），以及利潤(rùn)分配的管理。財(cái)務(wù)管理定義財(cái)務(wù)管理內(nèi)容分為籌資管理、投資管理、營(yíng)運(yùn)資金管理和利潤(rùn)分配管理四個(gè)部分，其核心是資金管理。財(cái)務(wù)管理內(nèi)容財(cái)務(wù)管理的定義與內(nèi)容會(huì)計(jì)基本原則會(huì)計(jì)基本原則是建立會(huì)計(jì)制度和進(jìn)行會(huì)計(jì)工作的基本規(guī)范，包括會(huì)計(jì)假設(shè)、會(huì)計(jì)原則、會(huì)計(jì)信息質(zhì)量要求和會(huì)計(jì)確認(rèn)、計(jì)量、記錄、報(bào)告等方面的規(guī)定。會(huì)計(jì)目標(biāo)會(huì)計(jì)目標(biāo)是會(huì)計(jì)工作的方向和目的，具體包括提供決策有用的會(huì)計(jì)信息、反映企業(yè)管理層受托責(zé)任履行情況、幫助投資者和債權(quán)人等外部利益相關(guān)者做出決策等。會(huì)計(jì)的基本原則與目標(biāo)企業(yè)利潤(rùn)的確定原則利潤(rùn)的含義利潤(rùn)是企業(yè)在一定時(shí)期內(nèi)的經(jīng)營(yíng)成果，是企業(yè)收入減去成本和費(fèi)用后的凈額，是企業(yè)的經(jīng)營(yíng)成果和經(jīng)濟(jì)效益的綜合表現(xiàn)。利潤(rùn)的確定原則利潤(rùn)的計(jì)算方法利潤(rùn)的確定應(yīng)遵循客觀性原則、配比原則、權(quán)責(zé)發(fā)生制原則和謹(jǐn)慎性原則等，確保企業(yè)利潤(rùn)的真實(shí)性和可靠性。利潤(rùn)的計(jì)算方法包括利潤(rùn)總額的計(jì)算和凈利潤(rùn)的計(jì)算，其中利潤(rùn)總額=營(yíng)業(yè)收入-營(yíng)業(yè)成本-稅金及附加-期間費(fèi)用，凈利潤(rùn)=利潤(rùn)總額-所得稅。12302財(cái)務(wù)報(bào)表基礎(chǔ)所有者權(quán)益的變動(dòng)與結(jié)構(gòu)所有者權(quán)益包括股本、資本公積、盈余公積和未分配利潤(rùn)等，反映了企業(yè)的融資結(jié)構(gòu)和盈利能力。資產(chǎn)負(fù)債表概述資產(chǎn)負(fù)債表是反映企業(yè)在某一特定日期財(cái)務(wù)狀況的報(bào)表，包括資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益三大部分。資產(chǎn)的分類與計(jì)量資產(chǎn)按流動(dòng)性分為流動(dòng)資產(chǎn)和非流動(dòng)資產(chǎn)，流動(dòng)資產(chǎn)包括貨幣資金、交易性金融資產(chǎn)等，非流動(dòng)資產(chǎn)包括長(zhǎng)期投資、固定資產(chǎn)等。負(fù)債的構(gòu)成與償還負(fù)債按償還期限分為流動(dòng)負(fù)債和非流動(dòng)負(fù)債，流動(dòng)負(fù)債包括短期借款、應(yīng)付賬款等，非流動(dòng)負(fù)債包括長(zhǎng)期借款、遞延所得稅負(fù)債等。資產(chǎn)負(fù)債表的構(gòu)成與分析利潤(rùn)表概述利潤(rùn)表是反映企業(yè)在一定時(shí)期內(nèi)經(jīng)營(yíng)成果的報(bào)表，包括收入、費(fèi)用和利潤(rùn)三大要素。費(fèi)用的確認(rèn)與配比費(fèi)用是指為取得收入而發(fā)生的耗費(fèi)，應(yīng)與收入配比確認(rèn)，包括營(yíng)業(yè)成本、營(yíng)業(yè)稅金及附加、期間費(fèi)用等。利潤(rùn)的構(gòu)成與計(jì)算利潤(rùn)是收入減去費(fèi)用后的凈額，包括營(yíng)業(yè)利潤(rùn)、利潤(rùn)總額和凈利潤(rùn)，反映了企業(yè)的盈利能力。收入的確認(rèn)與分類收入按照來源分為主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和其他業(yè)務(wù)收入，確認(rèn)原則包括已實(shí)現(xiàn)或可實(shí)現(xiàn)、相關(guān)性和收益性。利潤(rùn)表的結(jié)構(gòu)與解讀01020304經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量的分析經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量是企業(yè)現(xiàn)金的主要來源，反映了企業(yè)自我創(chuàng)造現(xiàn)金的能力，通過分析可以判斷企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況?；I資活動(dòng)現(xiàn)金流量的分析籌資活動(dòng)現(xiàn)金流量反映了企業(yè)籌資活動(dòng)的現(xiàn)金流入和流出，包括發(fā)行股票、債券等的現(xiàn)金流入和償還債務(wù)等的現(xiàn)金流出。投資活動(dòng)現(xiàn)金流量的分析投資活動(dòng)現(xiàn)金流量反映了企業(yè)投資活動(dòng)的現(xiàn)金流入和流出，包括購建固定資產(chǎn)、投資支付等的現(xiàn)金流出和處置固定資產(chǎn)等的現(xiàn)金流入?，F(xiàn)金流量表概述現(xiàn)金流量表是反映企業(yè)在一定時(shí)期內(nèi)現(xiàn)金流入和流出情況的報(bào)表，包括經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)和籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?，F(xiàn)金流量表的重要性與應(yīng)用03財(cái)務(wù)分析基本指標(biāo)加強(qiáng)市場(chǎng)分析，提高產(chǎn)品定價(jià)策略，減少庫存積壓。優(yōu)化銷售策略積極尋求外部融資，如銀行貸款、債券發(fā)行等。拓展融資渠道01020304提高資金使用效率，減少應(yīng)收賬款，增加應(yīng)付賬款。加強(qiáng)內(nèi)部管理優(yōu)化采購成本，降低管理費(fèi)用和運(yùn)營(yíng)費(fèi)用。降低成本開支經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流量的提升策略如流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、利息保障倍數(shù)等。償債能力指標(biāo)財(cái)務(wù)預(yù)警指標(biāo)體系的構(gòu)成如毛利率、凈利率、總資產(chǎn)回報(bào)率等。盈利能力指標(biāo)如存貨周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率等。運(yùn)營(yíng)效率指標(biāo)如市場(chǎng)份額、客戶滿意度、產(chǎn)品定位等。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)盈利能力與償債能力的分析盈利能力分析通過利潤(rùn)表分析企業(yè)的盈利能力，包括利潤(rùn)增長(zhǎng)率、凈利潤(rùn)率等指標(biāo)。償債能力分析通過資產(chǎn)負(fù)債表分析企業(yè)的償債能力，包括資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率等指標(biāo)。綜合分析將盈利能力與償債能力結(jié)合起來，綜合評(píng)價(jià)企業(yè)的財(cái)務(wù)健康狀況。例如，利用杜邦分析法分析企業(yè)的總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、權(quán)益乘數(shù)等指標(biāo)，反映企業(yè)的綜合經(jīng)營(yíng)能力。04日常財(cái)務(wù)管理日常報(bào)銷流程與規(guī)范報(bào)銷憑證要求員工提供合法、有效的報(bào)銷憑證，如發(fā)票、收據(jù)等。報(bào)銷審批報(bào)銷需經(jīng)過上級(jí)審批，確保報(bào)銷事項(xiàng)真實(shí)、合理。報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)公司規(guī)定不同級(jí)別員工的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，確保費(fèi)用合理控制。報(bào)銷時(shí)間員工需在規(guī)定時(shí)間內(nèi)提交報(bào)銷申請(qǐng)，避免延誤。確保公司資金安全，防止資金被挪用、盜用。合理分配和使用資金，提高資金使用效率。定期對(duì)資金進(jìn)行盤點(diǎn)、審計(jì)，確保資金狀況與記錄相符。根據(jù)公司業(yè)務(wù)需求，制定資金計(jì)劃，確保資金充足。資金管理的原則與實(shí)踐資金安全資金使用效率資金監(jiān)控資金計(jì)劃成本控制的方法與技巧制定詳細(xì)的預(yù)算計(jì)劃，嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，避免超支。預(yù)算控制對(duì)公司的各項(xiàng)成本進(jìn)行分析，找出成本控制的關(guān)鍵點(diǎn)。通過改進(jìn)生產(chǎn)工藝、采購方式等，降低公司各項(xiàng)成本。成本分析建立成本核算體系，準(zhǔn)確核算各項(xiàng)成本，為決策提供依據(jù)。成本核算01020403成本節(jié)約05內(nèi)部控制與審計(jì)內(nèi)部控制的基本原則合法合規(guī)性原則企業(yè)建立內(nèi)部控制制度必須符合法律法規(guī)的要求，確保企業(yè)經(jīng)營(yíng)的合法合規(guī)。01020304全面性原則內(nèi)部控制應(yīng)涵蓋企業(yè)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)和事項(xiàng)，包括財(cái)務(wù)、管理、業(yè)務(wù)等方面，確保企業(yè)整體運(yùn)作的規(guī)范和高效。制衡性原則內(nèi)部控制制度應(yīng)合理設(shè)置崗位和職責(zé)，實(shí)現(xiàn)各部門、各崗位之間的相互監(jiān)督和制衡，避免權(quán)力過于集中。成本效益原則內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)權(quán)衡實(shí)施成本與預(yù)期效益，以適當(dāng)?shù)某杀緦?shí)現(xiàn)有效的控制。內(nèi)部審計(jì)的流程與重點(diǎn)審計(jì)計(jì)劃階段制定審計(jì)計(jì)劃，明確審計(jì)目標(biāo)、范圍和時(shí)間安排，確定審計(jì)重點(diǎn)和關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。審計(jì)實(shí)施階段依據(jù)審計(jì)計(jì)劃，執(zhí)行審計(jì)程序，收集審計(jì)證據(jù)，對(duì)內(nèi)部控制的充分性和有效性進(jìn)行測(cè)試和評(píng)價(jià)。審計(jì)報(bào)告階段編制審計(jì)報(bào)告，對(duì)審計(jì)結(jié)果進(jìn)行匯總、分析和評(píng)價(jià)，提出審計(jì)建議和改進(jìn)措施。審計(jì)整改階段督促被審計(jì)單位及時(shí)整改審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，跟蹤審計(jì)建議的落實(shí)情況。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定量和定性的評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度。風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行持續(xù)監(jiān)控和定期評(píng)估，及時(shí)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，確保風(fēng)險(xiǎn)可控。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，如風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移等。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別通過對(duì)企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境、業(yè)務(wù)流程等方面的分析，識(shí)別出可能影響企業(yè)發(fā)展的潛在風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)管理與應(yīng)對(duì)策略06財(cái)務(wù)軟件與應(yīng)用SAP全球領(lǐng)先的企業(yè)管理軟件解決方案提供商，提供的財(cái)務(wù)管理模塊涵蓋了財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)控制、投資管理和資產(chǎn)管理等各個(gè)方面。用友中國(guó)領(lǐng)先的企業(yè)管理軟件和服務(wù)提供商，其財(cái)務(wù)軟件產(chǎn)品包括財(cái)務(wù)管理、供應(yīng)鏈管理、人力資源管理等多個(gè)模塊。Oracle全球知名的企業(yè)級(jí)數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng)，其財(cái)務(wù)軟件模塊包括財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)管理、預(yù)算和預(yù)測(cè)等。金蝶中國(guó)知名的企業(yè)管理軟件提供商，其財(cái)務(wù)軟件包括財(cái)務(wù)管理、供應(yīng)鏈管理、營(yíng)銷管理等。常用財(cái)務(wù)軟件介紹01020304初始設(shè)置設(shè)置企業(yè)基本信息、會(huì)計(jì)科目、財(cái)務(wù)報(bào)表格式等。憑證管理錄入、審核、修改和刪除會(huì)計(jì)憑證，確保賬務(wù)處理的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。報(bào)表生成根據(jù)憑證和會(huì)計(jì)科目生成各類財(cái)務(wù)報(bào)表，如資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等。期末處理進(jìn)行期末結(jié)賬、轉(zhuǎn)賬、調(diào)整等操作，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的完整性和準(zhǔn)確性。財(cái)務(wù)軟件的基本操作對(duì)原始數(shù)據(jù)進(jìn)行篩選、去重、格