理解基本的金融票據(jù)課程概述票據(jù)定義與重要性了解基本概念及其在經(jīng)濟(jì)中的作用票據(jù)類型與特征掌握不同票據(jù)的特點(diǎn)和用途票據(jù)市場(chǎng)及運(yùn)作認(rèn)識(shí)票據(jù)交易流程和市場(chǎng)機(jī)制法律和實(shí)務(wù)什么是票據(jù)？基本定義票據(jù)是由出票人簽發(fā)的，承諾在指定日期無(wú)條件支付確定金額的書面憑證法律性質(zhì)票據(jù)的基本特征文書性以書面形式存在，記載特定事項(xiàng)無(wú)因性票據(jù)權(quán)利獨(dú)立于基礎(chǔ)交易關(guān)系流通性可通過(guò)背書或交付轉(zhuǎn)讓給他人要式性票據(jù)的基本功能融資功能通過(guò)貼現(xiàn)等方式獲取資金信用功能替代現(xiàn)金，延期支付支付功能票據(jù)的分類（一）廣義票據(jù)包括各種可流通的支付憑證，如股票、債券等狹義票據(jù)票據(jù)的分類（二）按票據(jù)法規(guī)定匯票本票支票按出票人性質(zhì)商業(yè)票據(jù)匯票概述定義出票人簽發(fā)的，委托付款人支付確定金額給收款人的票據(jù)三方關(guān)系涉及出票人、付款人和收款人三方時(shí)間性匯票的類型商業(yè)匯票由企業(yè)簽發(fā)，用于商業(yè)交易的匯票銀行匯票由銀行簽發(fā)，信用等級(jí)較高的匯票商業(yè)匯票詳解定義和特點(diǎn)企業(yè)間結(jié)算工具可貼現(xiàn)融資需要承兌環(huán)節(jié)使用場(chǎng)景賒銷貨物延期付款企業(yè)間融資銀行匯票詳解定義和特點(diǎn)由銀行簽發(fā)，資金來(lái)源為出票人繳納的款項(xiàng)安全性高銀行信用保證，違約風(fēng)險(xiǎn)低區(qū)別于商業(yè)匯票無(wú)需承兌，可直接向付款銀行提示付款本票概述定義出票人承諾自己支付確定金額的票據(jù)雙方關(guān)系僅涉及出票人和收款人直接債務(wù)出票人直接對(duì)持票人負(fù)有支付責(zé)任本票的類型銀行本票銀行簽發(fā)資金預(yù)先存入安全性高普通本票個(gè)人或企業(yè)簽發(fā)信用基礎(chǔ)較弱流通性較低支票概述定義委托銀行支付確定金額的即期票據(jù)票款關(guān)系以存款關(guān)系為基礎(chǔ)支付期限見(jiàn)票即付，無(wú)付款期限支票的類型現(xiàn)金支票可提取現(xiàn)金的支票轉(zhuǎn)賬支票只能轉(zhuǎn)賬，不能提取現(xiàn)金普通支票可轉(zhuǎn)賬也可提取現(xiàn)金票據(jù)的基本要素票據(jù)金額必須明確標(biāo)明支付的金額出票日期簽發(fā)票據(jù)的日期到期日票據(jù)應(yīng)付款的日期票據(jù)的基本要素（續(xù)）收款人有權(quán)接收票據(jù)金額的人或單位付款人負(fù)有支付票據(jù)金額義務(wù)的人或單位出票人簽章出票人簽名或蓋章，表明真實(shí)意愿票據(jù)關(guān)系人出票人簽發(fā)票據(jù)的人或單位付款人負(fù)有支付義務(wù)的人或單位收款人接收票據(jù)金額的人或單位票據(jù)關(guān)系人（續(xù)）承兌人同意支付匯票金額的付款人背書人將票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給他人的持票人保證人為票據(jù)債務(wù)提供擔(dān)保的人票據(jù)行為簽發(fā)出票人創(chuàng)設(shè)票據(jù)的行為2背書持票人轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利的行為承兌付款人同意支付匯票金額的行為票據(jù)行為（續(xù)）保證第三人為票據(jù)債務(wù)提供擔(dān)保付款清償票據(jù)債務(wù)的行為追索對(duì)前手票據(jù)債務(wù)人要求償付的權(quán)利票據(jù)的生命周期簽發(fā)創(chuàng)設(shè)票據(jù)，明確權(quán)利義務(wù)流通通過(guò)背書或交付轉(zhuǎn)讓兌付票據(jù)權(quán)利的實(shí)現(xiàn)消滅票據(jù)債務(wù)的清償票據(jù)市場(chǎng)概述定義和功能票據(jù)交易的場(chǎng)所，實(shí)現(xiàn)票據(jù)流動(dòng)和價(jià)值轉(zhuǎn)換市場(chǎng)參與者銀行企業(yè)個(gè)人中央銀行票據(jù)市場(chǎng)的分類一級(jí)市場(chǎng)票據(jù)發(fā)行市場(chǎng)，創(chuàng)設(shè)票據(jù)的場(chǎng)所二級(jí)市場(chǎng)票據(jù)交易市場(chǎng)，已發(fā)行票據(jù)流通的場(chǎng)所票據(jù)一級(jí)市場(chǎng)票據(jù)簽發(fā)出票人創(chuàng)設(shè)票據(jù)的過(guò)程票據(jù)承兌付款人承諾支付票據(jù)金額直接交易票據(jù)債權(quán)債務(wù)關(guān)系的初始確立票據(jù)二級(jí)市場(chǎng)貼現(xiàn)向銀行出售未到期票據(jù)獲取資金轉(zhuǎn)貼現(xiàn)銀行間轉(zhuǎn)讓已貼現(xiàn)票據(jù)再貼現(xiàn)銀行向中央銀行貼現(xiàn)票據(jù)票據(jù)貼現(xiàn)1申請(qǐng)持票人向銀行提出貼現(xiàn)申請(qǐng)2審核銀行審核票據(jù)真實(shí)性和風(fēng)險(xiǎn)3貼現(xiàn)扣除利息后支付貼現(xiàn)款4托收銀行到期向付款人收取票款票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)定義和特點(diǎn)銀行之間轉(zhuǎn)讓已貼現(xiàn)票據(jù)的業(yè)務(wù)與貼現(xiàn)的區(qū)別參與主體不同交易目的不同定價(jià)機(jī)制不同票據(jù)再貼現(xiàn)中央銀行調(diào)控通過(guò)再貼現(xiàn)利率影響貨幣供應(yīng)銀行流動(dòng)性補(bǔ)充商業(yè)銀行獲取資金的渠道票據(jù)市場(chǎng)基礎(chǔ)支持票據(jù)市場(chǎng)穩(wěn)定運(yùn)行票據(jù)融資概述定義和特點(diǎn)以票據(jù)為媒介獲取資金的金融活動(dòng)票據(jù)融資的優(yōu)勢(shì)融資成本低手續(xù)簡(jiǎn)便不占用貸款額度期限靈活票據(jù)融資的主要方式貼現(xiàn)融資將未到期票據(jù)轉(zhuǎn)讓給銀行獲取資金質(zhì)押融資以票據(jù)作為抵押物向銀行借款買斷式回購(gòu)票據(jù)暫時(shí)出售并約定回購(gòu)的融資方式票據(jù)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)票據(jù)當(dāng)事人不履行償付義務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)因內(nèi)部流程、人員或系統(tǒng)不當(dāng)導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)法律風(fēng)險(xiǎn)因票據(jù)行為不符合法律規(guī)定導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別發(fā)現(xiàn)和確認(rèn)潛在風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估分析風(fēng)險(xiǎn)的概率和影響風(fēng)險(xiǎn)控制實(shí)施措施降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性電子票據(jù)概述定義和特點(diǎn)以電子方式簽發(fā)、承兌、背書和支付的票據(jù)與紙質(zhì)票據(jù)的區(qū)別介質(zhì)不同處理方式不同流通效率更高安全機(jī)制不同電子票據(jù)的優(yōu)勢(shì)增強(qiáng)安全性數(shù)字簽名和加密技術(shù)保障降低成本減少印制、保管和運(yùn)輸費(fèi)用提高效率實(shí)時(shí)處理，縮短結(jié)算周期電子票據(jù)系統(tǒng)系統(tǒng)架構(gòu)核心處理平臺(tái)安全認(rèn)證體系數(shù)據(jù)存儲(chǔ)系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理模塊主要功能票據(jù)簽發(fā)與管理背書與轉(zhuǎn)讓貼現(xiàn)處理到期提示付款票據(jù)法律制度《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》規(guī)范票據(jù)行為的基本法律《支付結(jié)算辦法》央行制定的票據(jù)操作規(guī)程相關(guān)司法解釋最高法院對(duì)票據(jù)案件審理的指導(dǎo)意見(jiàn)票據(jù)權(quán)利付款請(qǐng)求權(quán)要求付款人支付票據(jù)金額的權(quán)利1追索權(quán)向前手要求償還票據(jù)金額的權(quán)利抗辯權(quán)拒絕支付票據(jù)金額的權(quán)利票據(jù)抗辯絕對(duì)抗辯可對(duì)任何持票人提出的抗辯理由票據(jù)偽造票據(jù)變?cè)炱睋?jù)欠缺法定要件相對(duì)抗辯僅對(duì)特定持票人提出的抗辯理由基礎(chǔ)合同糾紛當(dāng)事人直接關(guān)系持票人惡意取得票據(jù)喪失與票據(jù)保全掛失止付向付款人申請(qǐng)停止支付公示催告向法院申請(qǐng)宣告票據(jù)無(wú)效除權(quán)判決法院宣告失效，權(quán)利人可請(qǐng)求付款票據(jù)糾紛解決仲裁由仲裁機(jī)構(gòu)依據(jù)協(xié)議作出裁決訴訟向法院提起訴訟要求法律保護(hù)3協(xié)商和解當(dāng)事人自行協(xié)商解決糾紛票據(jù)實(shí)務(wù)：簽發(fā)1填寫要素完整確保所有法定記載事項(xiàng)齊全2字跡清晰避免涂改，防止無(wú)效或爭(zhēng)議3簽章規(guī)范使用預(yù)留印鑒，保證簽章真實(shí)有效4金額大小寫一致避免金額表述不一致引發(fā)糾紛票據(jù)實(shí)務(wù)：背書完全背書轉(zhuǎn)讓票據(jù)所有權(quán)利特殊背書包括委托收款、質(zhì)押等特定目的背書禁止背書明確記載"不得轉(zhuǎn)讓"，限制票據(jù)流通票據(jù)實(shí)務(wù)：承兌1提示承兌持票人向付款人出示匯票2審核票據(jù)付款人審核匯票真實(shí)性3承諾付款付款人在票據(jù)上簽章確認(rèn)付款義務(wù)4拒絕承兌付款人不同意付款，持票人可行使追索權(quán)票據(jù)實(shí)務(wù)：保證保證方式在票據(jù)上記載"保證"字樣簽章確認(rèn)注明被保證人保證責(zé)任與被保證人承擔(dān)連帶責(zé)任不受被保證債務(wù)影響清償后可向被保證人追償票據(jù)實(shí)務(wù)：付款提示付款持票人向付款人出示票據(jù)要求支付審核票據(jù)付款人核對(duì)票據(jù)真?zhèn)魏统制比松矸葜Ц犊铐?xiàng)付款人支付票據(jù)金額并收回票據(jù)票據(jù)實(shí)務(wù)：追索作成拒絕證明證明付款人拒絕承兌或付款的事實(shí)發(fā)出追索通知通知前手履行票據(jù)責(zé)任提起訴訟前手拒絕清償時(shí)向法院起訴票據(jù)會(huì)計(jì)處理業(yè)務(wù)類型出票人會(huì)計(jì)處理收款人會(huì)計(jì)處理簽發(fā)票據(jù)應(yīng)付票據(jù)/銀行存款應(yīng)收票據(jù)/應(yīng)收賬款票據(jù)貼現(xiàn)-銀行存款/應(yīng)收票據(jù)票據(jù)到期應(yīng)付票據(jù)/銀行存款銀行存款/應(yīng)收票據(jù)票據(jù)稅務(wù)處理增值稅處理開(kāi)具發(fā)票時(shí)繳納貼現(xiàn)利息免征增值稅轉(zhuǎn)貼現(xiàn)利息按金融服務(wù)征稅所得稅處理貼現(xiàn)息計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用票據(jù)損失可稅前扣除按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入票據(jù)業(yè)務(wù)的信息化管理票據(jù)管理系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)票據(jù)全生命周期的電子化管理數(shù)據(jù)分析挖掘票據(jù)數(shù)據(jù)價(jià)值，支持決策業(yè)務(wù)集成與企業(yè)財(cái)務(wù)系統(tǒng)、銀行系統(tǒng)無(wú)縫對(duì)接票據(jù)市場(chǎng)發(fā)展趨勢(shì)電子化紙質(zhì)票據(jù)向電子票據(jù)轉(zhuǎn)型標(biāo)準(zhǔn)化票據(jù)業(yè)務(wù)流程和產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)化國(guó)際化票據(jù)市場(chǎng)與國(guó)際接軌票據(jù)業(yè)務(wù)創(chuàng)新新型票據(jù)產(chǎn)品面向特定行業(yè)和需求的定制化票據(jù)票據(jù)資產(chǎn)證券化將票據(jù)資產(chǎn)轉(zhuǎn)化為可交易證券區(qū)塊鏈票據(jù)利用區(qū)塊鏈技術(shù)提高票據(jù)流通效率和安全性票據(jù)市場(chǎng)監(jiān)管監(jiān)管機(jī)構(gòu)中國(guó)人民銀行銀保監(jiān)會(huì)地方金融監(jiān)管局監(jiān)管重點(diǎn)票據(jù)真實(shí)性市場(chǎng)合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)防控信息披露票據(jù)市場(chǎng)信用體系建設(shè)失信懲戒機(jī)制對(duì)違規(guī)行為實(shí)施聯(lián)合懲戒信用評(píng)級(jí)對(duì)市場(chǎng)參與者進(jìn)行信用等級(jí)評(píng)定信息共享平臺(tái)建立票據(jù)市場(chǎng)信用信息數(shù)據(jù)庫(kù)票據(jù)業(yè)務(wù)與供應(yīng)鏈金融核心企業(yè)供應(yīng)鏈中心，信用等級(jí)高上下游企業(yè)利用票據(jù)獲取融資金融機(jī)構(gòu)提供票據(jù)融資服務(wù)3循環(huán)融資票據(jù)在供應(yīng)鏈中流轉(zhuǎn)國(guó)際票據(jù)比較國(guó)際票據(jù)慣例《國(guó)際匯票和本票統(tǒng)一法》《國(guó)際商會(huì)第522號(hào)出版物》《聯(lián)合國(guó)國(guó)際貿(mào)易法委員會(huì)公約》中外票據(jù)制度比較票據(jù)種類不同流通方式有差異電子化進(jìn)程不同法律體系差異票據(jù)從業(yè)人員職業(yè)素養(yǎng)專業(yè)知識(shí)要求票據(jù)法律法規(guī)票據(jù)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)管理能力金融市場(chǎng)知識(shí)職業(yè)道德規(guī)范誠(chéng)信守法專業(yè)審慎保密責(zé)任客戶利益至上票據(jù)業(yè)務(wù)案例分析（一）企業(yè)票據(jù)融資成功案例中小企業(yè)利用票據(jù)克服融資難題實(shí)務(wù)